1 第三章國際結算票據 上 張紅zhanghong 2 第三章國際結算票據 上 第一節國際結算票據概述第二節匯票第三節本票第四節支票 3 第一節國際結算票據概述 一 票據的定義財產 property 權利財產 choseinaction 占有財產 choseinpossession 票據 廣義票據 documentoftitle 商業上的權利單據 或稱權利財產的所有權憑證 狹義票據 instrument bill 資金票據 是以支付金錢為目的的特定有價證券 中華人民共和國票據法 票據就是指具有一定格式 由持票人簽發的無條件約定自己或要求他人在特定某一日期支付一定金額 并可以經過交付和背書交付而轉讓的書面支付憑證 約定自己 支付承諾要求他人 支付委托我國 票據法 規定 票據是指匯票 本票和支票 4 第一節國際結算票據概述 二 票據的性質與作用 一 票據的性質1 設權性 Establishmentofrightsandresponsibilities 指票據持有人的票據權利隨票據的設立而產生 離開了票據 就不能證明其票據權利 而票據權利的產生必須作成票據 權利的轉移要交付票據 權利的行使要提示票據 票據權利 指付款請求權 追索權及轉讓票據權 2 要式性 Requisiteinform 票據是否成立 只問書面形式要件是否符合一定的規范 而不問原因 要式 特定的形式 必備的要件 5 二 票據的性質與作用 3 無因性 Non causativenature 票據是一種不要過問原因的證券 產生票據的原因 票據上權利義務關系產生的基礎原因 契約原因 資金關系 出票人與付款人之間的關系 對價關系 出票人與收款人之間的關系 背書人與被背書人之間的關系票據一旦做成 票據上的權利即與其原因關系相分離 成為獨立的債權債務關系 票據流通要模擬貨幣流通 就必須和約因脫離關系 象貨幣一樣 沒有臭味 6 二 票據的性質與作用 4 流通轉讓性 Negotiability 票據最基本的特征 票據流通要模擬貨幣執行支付功能 就必須模擬貨幣流通 所以必然具有流通性 票據的流通性表現在以下三個方面 要式不要因 雙邊對價轉讓 受讓人不受前手票據權利缺陷的影響 受讓人 善意的 支付了對價的受讓人 票據在模擬貨幣流通中帶有的限制性 票據有有效期 到期要兌付為貨幣 票據要記名 背書后構成轉讓 7 二 票據的性質與作用 書面憑證的權利轉讓 8 二 票據的性質與作用 5 提示性 Presentment 票據上的債權人 持票人 請求債務人履行票據義務時 必須提示 出示 票據 票據過期不提示 債務人 付款人 的責任即被解除 提示付款提示承兌6 返還性 Returnability 持票人在票據到期日收到付款人支付的票款后 應將票據交還付款人 以結束其流通 9 二 票據的性質與作用 票據關系中的主要當事人 出票人 Drawer 持票人 Holder 收款人 Payee 第一Holder 原始Holder 背書人 Endorser 轉讓人 Transferor 前手Holder 被背書人 Endorsee 受讓人 Transferee 后手Holder 付款人 Drawee 承兌人 Acceptor 10 第一節國際結算票據概述 二 票據的性質與作用 二 票據的作用1 結算作用2 信用作用3 流通作用4 抵消債務作用 11 第一節國際結算票據概述 三 法的沖突解決沖突的基本原則 1 票據的有效性應以出票地國家的法律為準 2 票據的開立 背書 承兌是否合法 以行為地的法律為依據 3 關于持票人提示承兌和提示付款的責任 對退票通知或拒絕證書的要求均按行為地法律解釋 4 國外開立在另一國付款的遠期票據 其到期日的計算按付款地的法律規定 12 第二節匯票 一 匯票的定義中華人民共和國 票據法 匯票是出票人簽發的 委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據 英國 票據法 Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting addressedbyonepersontoanother signedbythepersongivingit requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer 匯票定義指出的必要項目 1 書面的無條件命令 2 有一人開給另一人 而不是開給他自己 是付款委托 而不是付款承諾 3 發出命令的人必須簽名 4 付款時間 5 一定金額的貨幣 6 收款人 13 第二節匯票 二 匯票的必要記載項目匯票的必要項目包括 1 寫明 匯票 字樣 2 無條件的支付命令 3 出票地點和日期 4 付款時間 5 一定金額的貨幣 6 付款人名稱和付款地點 7 收款人名稱 8 出票人名稱和簽字 9 書面 14 第二節匯票 二 匯票的必要記載項目 一 寫明 匯票 字樣Exchangefor 或Draftfor 以與本票和支票相區別 二 無條件的支付命令必須用英語的祈使句 以動詞開頭 且不能附加支付條件 三 出票地點和日期出票地點的作用 按出票地所在國的法律來確定匯票的必要項目和法律效力 行為地法律原則 出票日期的作用 1 決定匯票提示期限是否已過 2 決定到期日 3 決定出票人的行為能力 15 第二節匯票 二 匯票的必要記載項目 四 付款時間 TimeofPayment Tenor 1 即期付款匯票 Billspayableatsight ondemand onpresentation 2 定期付款匯票 Billspayableatadeterminablefuturetime 又稱遠期匯票 Time Usance TermBill 1 見票后定期 Billspayableatxxdays xmonthsaftersight 2 出票后定期 Billspayableatxxdays xmonthsafterdate 若干天后付款的計算方法 算尾不算頭 若干天的最后一天是到期日 遇假日順延 若干月后付款的計算方法 應付款之月的相應日期 如沒有 則以該月最后一日為到期日 16 第二節匯票 二 匯票的必要記載項目 五 一定金額的貨幣除寫明確定金額外 還可以 1 帶有利息 必須記載利息與利率 2 分期付款 必須注明分期數和每期支付額 3 支付等值其他貨幣 必須注明匯率 匯票金額要同時用文字大寫 AmountinWords 和數字小寫 AmountinFigure 六 付款人名稱和付款地點必須書寫清楚 以便持票人提示承兌和提示付款 17 第二節匯票 二 匯票的必要記載項目 七 收款人名稱有關 收款人 的記載 通常稱 抬頭 匯票的抬頭有三種寫法 1 限制性抬頭 限制性抬頭的匯票 不得轉讓他人 PaytoJohnDavidnottransferable PaytoJohnDavidonly PaytoJohnDavidonly 再在匯票任何地方寫上Nottransferable 2 指示性抬頭 指示性抬頭的匯票 用背書轉讓 PaytotheorderofABCCo PaytoABCCoororder PaytoABCCo 3 來人抬頭 來人抬頭的匯票 僅憑交付轉讓 無需背書 Paytobearer PaytoABCCoorbearer 18 第二節匯票 二 匯票的必要記載項目 八 出票人名稱和簽字未經授權人簽字 匯票無效 如簽字人代公司 單位 團體簽字 應在公司等名稱前寫上 For Onbehalfof Forandonbehalfof 或 Perpro 19 第二節匯票 三 匯票的其他記載項目 一 成套匯票 ASetofBill 注明只付其中一張 其余各張不付 例如 Paythisfirstbillofexchange secondofthesametenoranddatebeingunpaid to 俗稱 付一不付二 如拿第二張匯票提示 可注明 付二不付一 二 需要時的受托處理人 RefereeinCaseofneed 三 付款地點 PlaceofPayment 四 擔當付款行 ABankerDesignatedasPayer 五 利息與利率 InterestanditsRate 六 用其他貨幣付款 Payableinothercurrency 七 提示期限 Limitoftimeforpresentment 八 免作退票通知 NoticeofDishonor 或放棄拒絕證書 Protest 九 無追索權 WithoutRecourse 20 第二節匯票 四 匯票的當事人1 出票人 Drawer 簽發匯票的人 責任 1 保證匯票被承兌和付款 2 如遭退票 保證償付票款 2 付款人 Drawee 又稱受票人 是接受付款命令的人 但可拒絕承擔付款責任 承兌人 即對匯票進行承兌后的付款人 匯票到期后必須承擔付款責任 匯票的主債務人 承兌前 出票人承兌后 承兌人3 收款人 Payee 收取票款的人 匯票的主債權人 21 第二節匯票 四 匯票的當事人匯票進入流通后出現的當事人 4 背書人 Endorser 通過背書將匯票轉讓給他人的人 是匯票的債務人 責任 1 保證匯票被承兌和付款 2 如遭退票 保證償付票款 5 被背書人 Endorsee 接受背書轉讓之人 是匯票的債權人 6 持票人 Holder 持有匯票者 7 參加承兌人 AcceptorforHonour 匯票未能獲付款人承兌時 愿意對匯票進行承兌的人 參加承兌后成為匯票的債務人 8 保證人 Guarantor 為匯票債務人作擔保的人 與被擔保人負同樣的責任 22 第二節匯票 9 對價持票人 HolderforValue Anyholderwhetherhegavevalueornot providingsomepreviousholdergavevalue butnowheisaholder 10 正當持票人 HolderinDueCourse Aholderwhohastakenabillwithcompleteandregularitemsonthefaceunderthefollowingconditions 1 Thathebecametheholderofthebillbeforeitwasoverdue andwithoutnoticethatithadbeenpreviouslydishonored 2 Thathetookthebillingoodfaithandforvalue andthatatthetimethebillwasnegotiatedtohimhehadnonoticeofanydefectinthetitleofthepersonwhonegotiatedit 23 第二節匯票 四 匯票的當事人匯票流通前當事人的順序 1 出票人 2 收款人 3 付款人匯票流通后當事人的順序 1 出票人 2 收款人即第一背書人 3 第二背書人 最后才是付款人 匯票債務人承擔付款責任的次序 承兌前 1 出票人 2 第一背書人 3 第二背書人 承兌后 1 承兌人 2 出票人 3 第一背書人 4 第二背書人 24 第二節匯票 五 票據行為是指能引起票據法律關系發生 變更 消滅的各種行為 25 第二節匯票 五 票據行為 一 出票 Issue 出票包括兩個動作 1 寫成匯票 todraw 2 交付 todeliver 出票 背書 承兌這些票據行為在交付前都是不生效和可以撤消的 只有在交付匯票后才開始生效且不可撤消 26 出票 Issue 1 出票人填寫空白匯票 2 交給收款人 雙方事前有協議 27 第二節匯票 五 票據行為 二 背書 Endorsement 背書包括兩個動作 1 在匯票背面簽字 toendorse 2 交付 28 C D F G E B A H 背書 第一背書人 第二背書人第一被背書人 第三背書人第二被背書人 第四背書人第三被背書人 第五背書人第四被背書人 第五被背書人 29 背書的種類1 1 特別背書 Specialendorsement 記名背書 特點是 內容背書完整 記載支付給被背書人的名稱 并經背書人簽字 記名背書的票據 可以繼續背書轉讓 30 背書的種類2 2 空白背書 無記名背書 不記載被背書人的名稱 只有背書人的簽字 被背書人可繼續轉讓 1 簽名后轉讓 會被追索 可在被背書人一欄記名 也可不記名 2 不簽名 直接交付轉讓 不會被追索 可在被背書人一欄記名 也可不記名 31 背書的種類3 3 限制性背書 指定某個特定的人為被背書人或記載有 不得轉讓 字樣的背書 能否繼續轉讓 不同票據法規定不同 英國票據法 不能再轉讓 日內瓦統一法 和我國的票據法 原背書人只對直接后手負責 被背書人繼續轉讓而產生的其他后手 原背書人不承擔擔保責任 32 背書的種類4 4 帶有條件的背書 被背書人享受票據權利是有條件的背書 影響 票據是無條件支付的 因而有條件的背書行為有效 但背書條件無效 1 付款人不管條件是否履行 可以照常付款給持票人 2 有條件背書是指背書行為中的交付 只有在完成條件才可以把票據交給被背書人 33 背書的種類5 5 托收背書 記載有 委托收款 字樣的背書 背書目的 不是轉讓票據及票據權利 而是委托被背書人代為行使票據權利 因此 被背書人不能再轉讓票據 特點 1 被背書人不能轉讓票據 背書人對任何后手不承擔責任 2 被背書人可以行使票據任何權利 請求付款權和追索權 34 背書的種類6 設定質押 onmortgage 背書 被背書人只有在實現質押權時 才可以行使票據權利 出現在貿易融資的情況下 部分背書 背書人只轉讓部分票據金額 paytoACo fortheamountof50 分割背書 將票據金額分割給多個被背書人 paytoACo andBCo fortheamountof50 separately 我國票據法規定 部分背書和分割背書是無效的 無論是背書行為 還是背書內容均無效 其他背書 如記載 不得追索 withoutrecourse 字樣的背書 其效力僅限于背書人和直接被背書人之間 其他后手不受此約束 35 第二節匯票 五 票據行為 三 提示 Presentment Presentation 遠期匯票向付款人提示承兌 即期匯票或已承兌匯票向付款人或承兌人提示付款 持票人向付款行提示的地點 1 付款行柜臺 2 票據交換所 3 付款行的代理行或聯行 國際匯票大多是收款人委托其開戶行 開戶行再通過付款人所在地的代理行提示付款 36 1 提示承兌 2 提示付款 提示 Presentation 37 第二節匯票 38 第二節匯票 五 票據行為 四 承兌 Acceptance 包括兩個動作 1 寫明 已承兌 字樣并簽字 2 交付 xx days monthsaftersight的匯票 承兌日就是見票日 由此推算到期日 遠期成套匯票只能承兌其中一張 到期憑該張付款 承兌分兩種 普通承兌和限制承兌 1 普通承兌 GeneralAcceptance 對出票人的指示不加限制的確認接受 39 第二節匯票 2 限制承兌 QualifiedAcceptance 1 有條件承兌 ConditionalAcceptance 2 部分承兌 PartialAcceptance 3 限定地點 LocalAcceptance 4 延長時間 QualifiedAcceptanceastotime 40 1 含義 遠期匯票表示到期付款責任的行為 2 做法 由受票人在匯票正面空白處寫上 承兌 二字 簽上本人姓名 表示到期一定付款 3 具體行為 一是寫上 承兌 二字 簽上姓名 加注具體承兌日期二是把經過承兌的遠期匯票交還該提示者即收款人 4 承兌的種類 年月日 承兌 承兌人簽名 41 第二節匯票 Refertothefollowingbill abankerdesignatedaspayerisBankofMelbourne Melbourne Dateofacceptanceis10April 200X Pleasemakeacceptanceofsuchbillindicatingitsmaturity 42 第二節匯票 43 第二節匯票 五 票據行為 五 付款 Payment 正當付款 Paymentincourse 指 1 由付款人或承兌人付款 2 到期日付款 3 付給持票人 4 善意付款 正當付款后 匯票就被解除責任 國際匯票大多是收款人委托其開戶行 開戶行再通過付款人所在地的代理行代收票款 44 第二節匯票 五 票據行為 六 退票 Dishonor 退票又稱拒付 分拒絕承兌和拒絕付款 匯票在合理時間內提示遭拒付時 持票人可向背書人或出票人追索 拒付包括以下三種情形 1 持票人到期不獲承兌或付款 2 付款人避而不見 或死亡 破產 3 非承兌票據的出票人破產時 付款人大多也會拒付 45 第二節匯票 五 票據行為 七 追索 Recourse 追索 指匯票遭拒付時 持票人對其前手背書人或出票人請求償還匯票金額及費用的行為 行使追索權的三個條件 1 必須在法定期限內提示匯票 2 必須在法定期限內作成退票通知 將退票事實通知直接前手或全體前手