不定項選擇題1. 下列關于股東代碼和券商席位的說法中，正確的是（ABD ）。A、托管產品為在上交所和深交所交易，各只能開立一個股東代碼B、產品上線時，股東代碼信息由清算人員設置C、托管產品在同一市場交易，只能向券商租用一個交易席位D、產品上線時，券商席位信息由清算人員設置，但需核算主管復核2. 費用計算方式，不包括以下（ D ）。A、證券編號匯總計算B、成交編號匯總計算C、申請編號匯總計算D、股東代碼匯總計算3. 某產品股票傭金費率為0.0008，經手費、證管費和過戶費均由券商承擔。T日買入股票A，成交金額為1,000,000.00，產生的經手費、證管費和過戶費分別為50.00，16.00和13.00，問計入應付傭金的金額是（ D ）。A、800.00B、750.00C、734.00D、721.004. 某銀行結算模式產品于T日網上申購了深圳新股B，20000股，該股發行價格為10元/股，并于T+2日中簽500股，以下表述中正確的是（ C ）。A、T日借記深圳新股清算款200,000.00，貸記銀行存款200,000.00B、T日借記股票投資成本200,000.00，貸記深圳證券清算款200,000.00C、T+2日借記深圳證券清算款195,000.00，股票投資成本5,000.00，貸記深圳新股清算款200,000.00D、T+2日借記銀行存款195,000.00，股票投資成本5,000.00，貸記深圳新股清算款200,000.005. 網下新股申購和非公開發行股票的下列說法，正確的有（ AC ）。A、網下新股申購和非公開發行股票指令的經辦都要審核收款賬戶，金額和備注等信息B、網下新股申購指令流程需要走投資監督崗，而非公開發行股票則不需要C、網下新股申購指令需要取得管理人新股申購審批表，非公開發行股票指令需要取得非公開發行繳款通知書D、網下新股申購和非公開發行股票指令的劃款入賬截至時間均為交易所閉市時間，即下午3點6. 某銀行結算模式產品于T日網下申購了深圳新股C，100000股，該股發行價格為10元/股，并于T+2日中簽10000股，以下表述中正確的是（ D ）。A、T日借記深圳新股清算款10,000,000.00，貸記銀行存款10,000,000.00B、T日借記股票投資成本10,000,000.00，貸記深圳證券清算款10,000,000.00C、T+2日借記深圳證券清算款9,900,000.00，股票投資成本100,000.00，貸記銀行間新股清算款10,000,000.00D、T+2日借記銀行存款9,900,000.00，股票投資成本100,000.00，貸記銀行間新股清算款10,000,000.007. 股票600486于2015年7月1日發布2014年度利潤分配實施公告：每股分配比例為派發現金紅利0.20元，送紅股0.20股；股權登記日：2015年7月6日；除權（除息）日：2015年7月7日；現金紅利發放日：2015年7月7日。已知某券商結算模式產品（不考慮紅利提前到賬）2015年7月6日持有該股票10000股，7月7日收盤價為12，則以下正確的是（ C ）。A、7月6日借記券商保證金2,000.00，貸記上交所股利收入2,000.00B、7月6日借記股票投資成本0.01，數量2,000.00，貸記股票投資成本-0.01，數量0.00C、7月7日借記券商保證金2,000.00，貸記上交所股利收入2,000.00D、7月7日借記股票投資成本24,000.00，數量2,000.00，貸記上交所股利收入24,000.008. 關于股票投資成本的確認，以下正確的有（ ABD ）。A、網上新股在中簽日確認B、網下新股在中簽日確認C、非公開發行在繳款日確認D、老股東網上配售，配售數量與金額可確定的，在配售日確認9. 以下有關股票股值的描述，正確的有（ ABCD ）。A、估值日對持有的股票估值時，如為估值增值，按當日與上一日估值增值的差額，借記股票投資（估值增值），貸記公允價值變動損益。如為估值減值，做相反的會計分錄B、首次發行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本價估值C、非公開發行有明確鎖定期的股票，按監管機構或行業協會有關規定確定公允價值D、送股、轉增股、配股和公開增發新股等發行未上市的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股票的收盤價進行估值10. 非公開發行有明確鎖定期的股票，在鎖定期的估值價格與下列哪些變量無關（ C ）。A、該非公開發行股票的初始取得成本B、估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價C、該非公開發行股票鎖定期所含的自然天數D、估值日剩余鎖定期11. 某產品通過非公開發行取得股票A，成本為8元/股，尚處在鎖定期。若該股T日收盤價為7.5元/股，則估值價格應為多少（ B ）。A、8.00B、7.50C、7.00D、因鎖定期等條件未知，無法確定12. 下列指數收益法的表述，正確的有（ACD ）。A、指數收益法跟蹤的行業指數是中基協(AMAC)基金行業股票估值指數B、指數收益法跟蹤的萬得行業分類指數C、指數收益法把停牌期間行業指數的漲跌幅視為停牌股的漲跌幅以確定當前公允價值D、停牌股潛在估值調整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應參考類似投資品種的現行市價及重大變化等因素，調整最近交易市價，確定公允價值。13. 股票600153于2015年6月29日停牌，前日收盤價格為17.51元，所屬指數收盤點位為3689.03。2015年9月29日和9月30日該指數收盤點位分別為2195.10和2099.43，若9月29日首次采用指數收益法對600153進行估值，那么9月30日的估值價格應該為多少？ BA、9.96B、9.97C、10.41D、10.4214. 股票賣出時，成本可用以下哪些方法進行結轉（ A ）。A、移動加權平均法B、個別計價法C、全月一次加權平均法D、先進先出法15. 以下哪些股票業務可能導致日終持倉對賬不一致（BCD ）。A、股票買賣B、股票紅利C、新股中簽D、非公開發行綜合計算題某銀行結算模式產品于2015年12月1日買入股票600111，共100萬股，成交均價14.00元/股，該筆業務產生經手費、證管費和過戶費分別為700元、220元和180元。當日600111收盤價為13.97元/股；買入股票：借：股票投資成本14,000,000.001,000,000.00股股票交易費用11,380.00貸：應付傭金10,280.00上海證券清算款14,001,100.00估值增值：貸：股票投資估值增值 30,000.00 貸：公允價值變動損益 -30,000.0012月2日，該產品以14.20的均價賣出600111，20萬股，產生經手費、證管費、過戶費和印花稅分別為150元、40元、35元和2840元；同日，再以13.80的均價買回30萬股，產生經手費、證管費和過戶費分別為220元、60元和52元，已知股票的收盤價為14.33元/股。清算結轉：借：上海證券清算款14,001,100.00貸：銀行存款14,001,100.00買入股票：借：股票投資成本4,140,000.00300,000.00股股票交易費用3,364.00貸：應付傭金3,032.00上海證券清算款4,140,332.00賣出股票：借：上海證券清算款2,836,935.00股票交易費用5,147.00 股票投資估值增值4,615.38貸：股票投資成本2,790,769.23200,000.00股應付傭金2,082.00股票投資收益53,846.15貸：公允價值變動損益4,615.38貸：股票投資收益-4,615.38估值增值：借：股票投資估值增值 439,153.85 貸：公允價值變動損益 439,153.8512月3日，該產品參與了股票002506的非公開發行，數量50萬股，價格為8元/股，并于12月15日公告中簽。按鎖定期計算的行情為8.05元/股。產品的傭金費率為0.0008（不考慮最低傭金和計算尾差），經手費和證管費由券商承擔，過戶費由產品承擔。清算結轉：借：上海證券清算款1,303,397.00貸：銀行存款1,303,397.00非公開：借：銀行間新股清算款4,000,000.00貸：銀行存