財務每月考核題目匯總一、單選題1、出納工作的基本原則是（ ）A. 內部牽制原則 B. 權責發生制原則 C. 配比原則 D. 實質重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉賬結算方式有（ ）A. 支票 B. 匯兌 C. 信用卡 D. 托收承付3、我國現行稅收體系，按其性質和作用分，屬于流轉稅類的是（ ）A. 個人所得稅 B. 資源稅 C. 關稅 D. 增值稅4、屬于國稅局征收的稅種為（ ）A. 營業稅 B. 房產稅 C. 印花稅 D. 消費稅5、工資薪金的個人所得稅納稅申報是在次月（ ）日內申報A. 7日 B. 15 C. 10日 D. 20日6、支票的有限期限為（ ）A. 15天 B. 10天 C. 30天 D. 一個月7、下列不是我國現行貨幣面值的是（ ）A. 100元 B.50元 C. 20元 D. 30元8、阿拉伯數字1的中文大寫是（ ）A. 壹 B. 壺 C. 貳 D. 孛9、人民幣的符號為（ ）A. ￥ B. C. D. 10、原始憑證的保管期限為（ ）A. 10年 B. 20年 C. 5年 D. 15年11、下列選項中，體現辦理現金業務不相容崗位相互分離的是（ ）A.由出納人員兼任會計檔案保管工作B.由出納人員保管簽發支票所需全部印章C.由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作D.由出納人員兼任固定資產明細賬及總賬的登記工作12、下列選項中，不符合現金管理的基本原則是（ ）A.錢賬分管原則 B.收付合法原則C.日清月結原則 D.禁止坐支現金13、從銀行提取現金，出納員除了填寫支票外，還應填寫（ ）。A.支票領用簿 B.發票領用簿 C.收據領用簿 D.以上均不對14、下列各項可交存現金但不能支取現金的賬戶是（ ）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶 D.專項存款賬戶15、關于劃線支票說法正確的是（ ）A可以提取現金，也可以轉賬 B只可以提取現金C只可以轉賬 D不存在劃線支票16、編制銀行存款對賬單的調節公式（ ）A銀行存款日記賬余額 + 銀行已收企業未收的款項 - 銀行已付企業未付的款項= 銀行對賬單余額 + 企業已收銀行未收的款項 企業已付銀行未付的款項B銀行存款日記賬余額+ 企業已收銀行未收的款項 企業已付銀行未付的款項= 銀行對賬單余額+ 銀行已收企業未收的款項 - 銀行已付企業未付的款項C銀行存款日記賬余額 +企業已收銀行未收的款項銀行已付企業未付的款項= 銀行對賬單余額 +銀行已收企業未收的款項 - 企業已付銀行未付的款項D銀行存款日記賬余額 + 銀行已收企業未收的款項 - 企業已付銀行未付的款項= 銀行對賬單余額 + 企業已收銀行未收的款項 銀行已付企業未付的款項17、從賬簿的外形看，現金日記賬和銀行存款日記賬，應采用（ ）賬簿。A.訂本式 B.活頁式 C.卡片式 D.三欄式 18、出納員在登記現金日記賬賬時，有一筆業務記賬憑證上現金借方金額是3000元，但反映在賬本上是8000元，這是屬于（ ）錯誤。A.會計原理運用錯誤 B.會計原則運用錯誤C.計算錯誤 D.記賬錯誤19、已開具的發票存根聯和發票登記簿應當保存（ ）年。A.10 B.20 C.15 D.520、現金日記賬一般采用（ ）A、多欄式 B、三欄式 C、數量金額式二、多項選擇題1、出納工作的職能是（ ）A、收付職能 B、反映職能 C、監督職能 D、管理職能2、單位銀行結算賬戶的種類有（ ）A、基本賬戶 B、一般賬戶 C、專用賬戶 D、臨時賬戶3、下列屬于商業匯票的是（ ）A、銀行本票 B、銀行承兌匯票 C、銀行匯票 D、商業承兌匯票4、記賬憑證的種類有（ ）A、現金憑證 B、收款憑 C、付款憑證 D、轉賬憑證5、出納人員的配備形式有（ ）A、一人一崗 B、多人多崗 C、一人多崗 D、一崗多人6、原始憑證的審核內容主要包括（ ）三個方面A、真實性 B、完整性 C、程序性 D、合法性7、出納人員的可以登記的賬簿有（ ）A、收入明細賬 B、總賬 C、庫存現金日記賬 D、銀行日記賬8、 現金管理的原則為（ ）A、收付合法原則 B、收付兩清原則 C、錢賬分管原則 D、日清日結原則9、賬簿按其性質和用途分類，可分為（ ）A、日記賬 B、分類賬 C、備查賬 D、訂本賬10、對賬的內容為（ ）A、賬證核對 B、賬表核對 C、賬賬核對 D、賬款核對11、作為一名合格的出納員應具備的基本素質要求（ ）。A.要有良好的職業道德 B.要有較強的政策水平C.要有熟練的專業技能 D.要有良好的工作態度12、出納員要做到具備良好的職業道德，應做到（ ）。A.愛崗敬 B.廉潔自律 C.客觀公正 D.強化服務 E.保守秘密13、資金支出的一般程序是（ ）A.明確資金支出的金額和用途 B.付款審批C.辦理付款 D.付款退回14、辨認真假幣的方法（ ）A看水印 B. 聽聲音 C.看圖案 D.安全線 E.摸圖案 F.驗鈔機鑒別15、企業發生的下列支出中，按規定可使用資金支付的有（ ）A.支付職工張添差旅費3000元 B.支付銀行承兌匯票手續費1000元C.支付李明困難補助800元 D.支付購置設備款6000元E.支付采購材料款10000元16、關于現金管理，下列說法正確的有（ ）A.在國家規定的范圍內使用現金結算 B.庫存限額一經確定，不得變更C.收入的現金必須當天送存銀行 D.必須每天登記現金日記賬17、下列選項中符合現金使用范圍的業務有（ ）。A.發放職工工資78456元B.公司飯堂購買農副產品支付價款5700元C.辦公室購買辦公用電腦3臺，合計價款13000元D.支付差旅費預借款3000元18、企業可以設立的銀行存款賬戶包括（ ）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專項存款賬戶 E.特別存款賬戶19、下列結算方式中只能用于異地結算不能用于同城的有（ ）。A.匯兌 B.托收承付 C.支票 D.商業匯票20、下列結算方式中既能用于異地結算又能用于同城的有（ ）。A.銀行匯票 B.委托收款 C.支票 D.商業匯票21、下列選項中屬于未達賬項的有（ ）A企業已付，銀行未付 B企業已收，銀行未收C銀行已付，企業未付 D銀行已收，企業未收22、由出納員負責登記和保管的賬簿有（ ） 。A.現金日記賬 B.現金總賬 C.銀行存款日賬 D.銀行存款總賬23、登記現金日記賬所依據的記賬憑證有（ ）A.現金的收款憑證 B.現金的付款憑證 C.銀行存款的付款憑證 D.銀行存款的收款憑證 E.轉賬憑證24、登記銀行存款日記賬所依據的記賬憑證有（ ）A.現金的收款憑證 B.現金的付款憑證 C.銀行存款的付款憑證D.銀行存款的收款憑證 E.轉賬憑證25、從賬簿的賬頁看，現金日記賬和銀行存款日記賬應采用（ ）賬簿A.三欄式 B.數量金額式 C.橫線登記式 D.多欄式26、出納工作中常見的記賬錯誤（ ）。A.會計原理運用錯誤 B.會計原則運用錯誤 C.計算錯誤 D.記賬錯誤27、出納工作包括（ ）。A.現金的收付及保管 B.銀行存款的收付及管理C.財務印章的保管 D.有關單據的整理和保管E.有價證券的整理和保管28、在我國，銀行票據包括（ ）。A.商業匯票 B.銀行匯票 C.支票 D.銀行本票29、票據的功能（ ）。A.支付功能 B.匯兌功能 C.融資功能 D.債務抵消功能30、下列發票需要進行繳銷的有（ ）。A.用票單位或個人超過規定的使用期限而未用的發票。B.用票單位或個人因某種原因暫時停業或歇業的。C.用票單位或個人有嚴重違反稅務管理和發票管理行為的。D.單位里所有未用的支票在每年每年末都應進行繳銷31、出納報告的編制要求（ ）A編制要及時 B.賬表內容必須一致 C.報送范圍要確定 D.報送程序要確定32、出納工作交接應該包括以下內容（ ）A.現金，包括現鈔、外幣、金銀珠寶、其他貴重物品B.有價證券，包括國庫券、債券、股票等C.支票，包括空白支票，不含作廢支票D.發票，包括空白發票和已用發票（含作廢發票）E.收款收據，包括空白收據、已用收據（不含作廢收據）33、出納歸檔資料包括（ ）A.出納憑證 B.出納賬簿 C.出納報告 D.銀行存款對賬單 E.作為收付款依據單的各種經濟合同和文件34、原始憑證按來源可分為（ ）A、外來原始憑證 B、自制原始憑證 C、通用原始憑證35、下列各項可用現金支出的是（ ）A、發放工資 B、出差人員隨身攜帶的差旅費 C、支付工程款5萬元36、下列各項不符合規定的為（ ）A、用銀行帳戶替他人收支現金B、將現金用個人名義存入銀行C、將帳戶存款利息增加銀行存款余額37、對票據的審核下列說法正確的為（ ）A、對于內容不夠完整、填寫錯誤的應退回有關經辦人員更正或重開B、對于不真實、不合法的票據不予接受C、對真實、合法但領導未簽字的票據可以報銷38、賬簿記錄錯誤時可采用的更正方法有（ ）A、涂改 B、劃線更正 C、紅字更正39、公司獎勵制度分為（）A.通報表揚 B.現金獎勵 C.崗位晉升40、針對本部門員工主管及其經理的準假各是（）A.1 3 B.2 3 C. 0 4 D.1 2三、對錯題1、出納人員可以登記的賬簿為總賬 （ ）2、小規模納稅人可以開具增值稅專用發票 （ ）3、清點核對并開出單據后，再發現現金短缺或假鈔的，應由出納人員負責 （ ） 4、出納人員在收取現金時，無論是什么款項都可以收取，不用對其合法性負責（ ） 5、填寫支票的日期應以阿拉伯數字填寫 （ ）6、開具發票的時候應在發票上蓋上發票專用章 （ ）7、中國銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用。 （ ）8、原始憑證要用藍色或黑色圓珠筆書寫，字跡清楚、規范 。（ ）9、信用卡是同城和異地均可使用的轉賬結算方式。 （ ）10、支票是單位或個人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。 （ ） 11、在現金收款業務中，單位出納員如發現假幣就應馬上沒收。（ ）12、紙幣票面缺少面值在30平方毫米的人民幣仍可以繼續流通。（ ）13、紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米的；不超過2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一的人民幣不宜流通。（ ）14、能辨別面額，票面剩余四分之三（包含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的，按原面額全額兌換。（ ）15、能辨別面額，票面剩余至三分之一（包含三分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣。（ ）16、一般情況下，企業發生的少量零星開支可直接從本單位的現金收入中支付。（ ）17、單位開支在1000元以上的業務辦理，均通過銀行轉賬進行結算。（ ） 18、按票據法規定，不準簽發空頭支票、不準簽發遠期支票。（ ）19、簽發支票必須用鋼筆填寫，鋼筆墨水可用藍色、藍黑色、黑色。（ ）20、企業銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上的余額不相符，一定存在未達賬項。（ ）21、調節表上調整后的存款余額，為企業存放在銀行的可實際動用的存款數額。（ ）22、在實際工作中，業務量較少的單位使用的將現金日記賬和銀行存款日記賬合為一本的出納日記賬。（ ）23、出納員要對空白的支票要加強管理，對于作廢的支票可以將其撕掉。（ ）24、因為收據不用到稅局購買，所以可以隨便使用，開錯了撕毀也是可以的。（ ）25、日記賬是按照經濟業務發生的時間先后順序逐筆進行登記的賬簿（ ）26、現金日記賬要做到月清月結、賬款相符（ ）27、現金的使用范圍沒有限制（ ）28、一個單位可以根據需要開設幾個基本存款帳戶（ ）29、現金日記賬可以連年使用而不必更換（ ）四、綜合計算題1、迅華實業公司2007年2月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對賬單分別見下表，請根據給出的資料填寫銀行存款余額調節表： 銀行存款日記賬07年憑證銀行憑證摘要借方貸方余額月日字號名稱號數期初余額603,877.00 21收60#匯票6088#銷售產品105,687.00 709,564.00 2付75#轉支2014#付購材料17,980.00 691,584.00 5付76#轉支2015#付廣告費78,000.00 613,584.00 7付77#現付1018#支取現金5,000.00 608,584.00 10收80#轉支5001#收回貨款100,000.00 708,584.00 16收81#特轉4832#收到稅款返還20,000.00 728,584.00 25付80#匯票3187#購入設備100,000.00 628,584.00 28收90#委收8088#收回貨款150,000.00 778,584.00 本月合計375,687.00 200,980.00 778,584.00 銀行存款對賬單2007年2月28日 幣種：人民幣 單位：元網點號:0212中國工商銀行共和支行戶名:迅華實業公司 賬號:987046147223115888 上頁余額:603 8772007年交易代碼憑證種類憑證號摘要借方發生額 貸方發生額余額柜員號月日21匯票6088#收款105,687.00 193 22轉支2014#付貨款17,980.00 193 27現付1018#支取現金5,000.00 196 28轉支4019#付失業保險金9,800.00 193 216委收8017#收貨款17,000.00 195 225匯票3187#付設備款100,000.00 192 228委收8088#收貨款150,000.00 194 可用余額:743 784銀行余額調節表單位： 年 月 日 單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬778 584銀行對賬單余額743 784加：銀行已收 企業未收加：企業已收 銀行未收減：銀行已付 企業未付減：企業已付 銀行未付調節后的銀行存款余額調節后的銀行存款余額2、用正確的方法