貨物貿易外匯管理制度改革試點問題解答第一期* 貿易外匯收支問題1：貿易付匯的退匯收入是否進入待核查賬戶？答：須進入待核查賬戶。貨物貿易外匯管理試點指引實施細則（簡稱實施細則）第十三條規定，待核查賬戶的收入范圍限于貿易外匯收入，但不含出口貿易融資項下境內金融機構放款及境內回款。貿易付匯的退匯收入屬于貿易外匯收入。* 企業報告問題2：試點之日前，企業尚未完成的貿易信貸業務是否需要在貨物貿易外匯監測系統（以下簡稱監測系統）中進行報告？答：改革試點法規自12月1日起正式實施，試點開始后，企業發生的貿易信貸應當通過監測系統進行報告。對于債權或債務關系發生在試點開始前、了結于試點之日后的貿易信貸，企業自主判斷對其貿易外匯收支總量的影響；對于存在重大影響的，企業可采取網上或到外匯局現場報告的方式主動向外匯局報告。問題3：保稅監管區域企業（保稅業務和非保稅業務）是否要進行貿易信貸業務等業務報告？答：根據貨物貿易外匯管理試點指引（簡稱試點指引），保稅監管區域企業貿易外匯收支參照適用試點指引，保稅監管區域外匯管理政策另有規定除外。因此，保稅監管區域企業保稅業務按照現行相關規定辦理，企業無須進行義務性報告；非保稅業務的貿易外匯收支需要按照試點法規進行貿易信貸等義務性報告。此外，試點地區保稅監管區企業其他相關業務均按保稅與否區分適用的政策原則，企業經營非保稅品業務應當遵照試點指引和實施細則等相關試點法規中有關A類企業適用政策。企業在金融機構辦理業務前，需主動說明相關進出口是否為保稅業務。問題4：企業進出口報關金額與相應收付匯金額是否只要存在差額就需要進行差額報告？答：按照實施細則規定，差額報告是一種企業主動報告行為。對于單筆進口報關單金額與相應付匯金額、單筆出口報關單金額與相應收匯金額存在差額的，企業可根據該筆金額對其外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向所在地外匯局報告差額金額及差額原因等信息。問題5：監測系統企業端網上業務報告管理的預收貨款報告中“修改”模塊與“調整”模塊有什么區別？答：預收貨款報告的修改和調整同樣都是對已報告的預收貨款報告信息進行變更。其中，預收貨款報告修改操作的時間限制是，已報告預收貨款的收匯日期與當前操作日期的時間跨度不超過30天（含）。在此情況下，企業可向前或向后調整預收貨款報告的預計出口日期，增加或者減少預計出口日期所對應的預收金額。預收貨款報告調整操作的時間限制是，已報告預收貨款的收匯日期與當前操作日期的時間跨度超過30天且預計出口日期在操作當月之后的。在此情況下，企業可拆分已報告預收貨款的報告金額，企業可向后調整預收貨款所報告預計出口日期。問題6：30天以上（不含）的預收貨款或預付貨款、90天以上（不含）的延期收款或延期付款的進出口日期是以報關單的哪一個日期計算的？答:貿易信貸報告所涉及的進出口日期是指報關單上的進口、出口日期。問題7：由于客觀原因企業逾期未通過監測系統企業端進行貿易信貸業務報告時，應如何辦理？答：根據貨物貿易外匯管理試點指引操作規程中企業報告管理的規定，企業應提交相應材料到所在地外匯局現場報告，說明情況，包括未能及時通過監測系統企業端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容等。問題8：跨境貿易人民幣業務企業是否需辦理貿易信貸等業務報告？答：對于以人民幣報關進出口且以人民幣結算的跨境貿易，依據跨境貿易人民幣結算試點管理辦法（中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局 中國銀行業監督管理委員會公告2009第10號）進行辦理的，無須進行貿易信貸等企業報告。* 其他問題9：試點地區企業在非試點地區銀行辦理貿易信貸業務時，非試點地區銀行如何辦理？答：根據匯發201139號文件，試點地區企業在非試點地區銀行辦理貿易信貸業務時，非試點地區銀行無需為其辦理預付貨款信息核對和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續。問題10：試點之日前企業尚未核銷的出口業務如何處理？答：根據匯發201139號文件，在2011年12月1日前出口且截至該日尚未核銷的出口業務，企業不再辦理出口收匯核銷手續。問題11：根據規定，外匯局可隨時降低分類等級，金融機構辦理每筆外匯收支業務是否都需打印企業的名錄狀態和分類狀態？答：實施細則第十二條規定，金融機構為企業辦理貿易外匯收支業務時，應當通過監測系統查詢企業名錄狀態與分類狀態。在實際操作，金融機構可根據本機構具體操作流程和內控制度的規定打印并留存相關材料。問題12：非試點地區金融機構在為試點地區企業辦理業務時，如何查詢企業分類狀態，在辦理出口收匯業務時是否需要進行聯網核查？答：非試點地區銀行在為試點地區企業辦理業務時，無法通過監測系統銀行端查詢其分類狀態。銀行可主動詢問企業的分類狀態，企業應當主動向銀行說明。根據匯發201139號文件，試點地區的B、C類企業憑企業所在地外匯局出具的登記表在非試點地區銀行辦理貿易外匯收支業務，其中B