附件02預算管理考核辦法為規范孔莊煤礦生產經營管理，完成公司下達的各項生產經營技術指標，細化量化剛化各項管理，使企業的經營管理做到規范化，制度化，程序化，礦全面推行預算管理，凡是能分解落實到具體負責人的指標，一定落實到責任人，形成“千斤重擔眾人挑，人人肩上有指標”的格局，特制定本辦法。一、礦成立預算管理領導小組組長：丁仁剛、王明同成員：袁顯芳、 吳繼忠、 薛柏會、 丁長忠、 滿其昌、王建義、 孫建訓、 王福田、 朱建偉、 徐榮慶、 胡金華、陳季斌、 譚建華、 謝文龍、 程虹力、 徐鼎璜、 曹才軍、齊新良、 郁紅英、 唐約翰、 王懷柱、 王正忠、 張優明預算管理小組下設辦公室，負責日常工作。預算管理辦公室主任：齊新良工作人員：郁洪英 唐約翰 王懷柱 張優明 李東明二、預算管理領導小組的職責1根據公司下達的各項經濟技術指標，結合礦實際情況，分析外部市場狀況，審議確定礦總預算目標。2礦預算目標確定后，審定礦所屬單位預算項目，并下達正式預算分解目標給各單位執行。3確定礦預算執行政策和工作程序。4制訂預算控制政策和獎罰制度。5預算管理領導小組是企業內部預算管理的決策機構，對預算沖突進行仲裁。6審定批準因特殊及突發事件超出年度預算、月度預算需調整開支項目。三、預算管理辦公室的職責1根據公司下達的各項經濟技術指標，預測企業內外情況，編制礦預算目標，并上報礦預算管理領導小組。2根據礦確定的預算目標及審定的預算項目，編制礦所屬各單位的預算分解目標，并上報礦預算管理領導小組批準。3確定預算管理辦公室各預算項目的責任人及工作人員，分工明確。4每月10日召開考核會，收集研究，分析預算實際發生值與預算計劃值的差異。5對照預算開支項目，審查其合理性，簽署意見上報礦預算管理領導小組。6研究各單位預算實施過程中發現的問題，并針對問題提出合理的建議給預算管理領導小組。四、預算的編制1根據公司下達的各項經濟技術指標，結合礦實際情況，按照利潤預算銷售預算成本預算期間費用預算現金流量預算編制程序，遵循三結合原則，即由總目標到分目標和由分目標到總目標相結合；由上到下和由下到上相結合；由內到外與由外到內相結合，反復測算，反復調整，尋求實現預算目標的最佳預算組合。2預算編制的主要內容包括：利潤預算原煤制造成本預算洗煤加工費預算制造費用預算管理費用預算銷售費用、財務費用預算銷售收入預算大中小修理費用預算固定資產投資預算福利費提取與使用預算土建修理工程預算。3每年的12月10日礦預算管理辦公室工作人員應集中10天左右的時間編制下一年度各項預算，并報礦預算管理領導小組研究，每年的12月底結合公司下達的各項經濟技術指標進行預算的修正并報礦預算管理領導小組審定。4預算編制部門各自負責的預算項目 礦預算管理領導小組 礦預算管理辦公室總 會計 師 機電礦長副 總生活礦長總 工選煤礦長生產部生產礦長 采煤礦長 采煤副總 財務科工資科器材科機電科地區科計劃科選煤廠1.利 潤2.制造費用3.制造成本4.福 利 費5.其他支出6.管理費 7.營業外支出工資成本1.材料成本2運輸 費3.單體租賃費1.電力 2.大中 修3.綜機配件4.綜機租賃 1.塌陷費 2.四項費用 3.耕地占用稅1.固定資產投資2.專項工程 3.年度計劃進尺產量1.產量進尺2.材料成本3.電力1.洗煤加工費2.煤泥烘干加工費五、職能部門的職責（一）財務科1負責全礦年度目標利潤、成本、費用預算、資本性支出預算、現金流量預算的編制，根據上級主管部門下達的主體指標及輔助指標，結合礦的客觀情況，編制符合全礦目標的各項經濟技術指標。2分解和編制各單位的責任指標，并提出各項控制制度和考核措施。3協助總會計師對成本、費用進行預測、控制、監督和分析，對每月的經營運行狀況進行分析和研究，并針對在預算實施過程中產生的差異，提出調控措施，將目標利潤，成本費用預算置于預算管理的控制之下。（二）機電科1負責全礦電力消耗的控制，按照單位按定額分解電力指標。2負責全礦設備的管理，編制年度季度設備的大中小修理費預算。3組織編制設備租賃費，設備租賃費測算到各區隊科室。4負責組織綜機配件的管理，分解綜機配件消耗計劃。5按生產接續測定分解年（月）度綜機租賃費。6負責編制電纜消耗計劃。（三）器材科1根據預算年度生產計劃，依定額、限額等編制分系統，分單位的材料消耗量和材料費預算。2. 負責編制單體年（月）度租賃費預算。3制定材料回收復用，修舊利廢計劃，建立交舊領新等制度。4考核各單位材料消耗完成情況，每月8日前報礦考核辦。（四）勞資科1根據預算年度生產計劃，依據勞動定額編制年用工計劃及年度工資費預算。分系統單位編制工資費用預算。2每月終了按定額及各單位完成工作量結算工資。（五）選煤廠根據年度生產計劃，編制選煤加工費預算，并根據定額，限額等方法確定加工費各明細項的預算。并按車間，班組，個人分解，制定出廠內部的費用考核細則。（六）計劃科、生產部1負責排定全礦的回采，掘進生產接續計劃。每年的12月10日前提供產量、進尺等計劃，包括回采工藝、支護方式等資料。2負責礦下一年度的重大投入計劃、固定資產投資、專項工程的預算編制工作。六、預算的實施和控制1經礦預算管理領導小組審定的各項預算指標礦以文件的形式下達礦屬各單位執行。各科區隊根據礦下達的預算指標，結合自身的實際情況，分析各項預算指標完成的可行措施，將指標分解到班組和個人，并上墻公布。2各科、區隊每月25日前將下月本單位發生的一切費用（材料、電力、工資、資金等費用）預算交預算辦公室。3各科、區隊根據指標分解情況，要制定本單位的計分考核辦法及相應的措施、各項指標的責任人，并以文字的形式報礦預算辦公室。采掘單位以超額工資、地面輔助單位以月度績效工資用于計分考核，未分解指標，無考核的單位礦將停發超額工資或績效工資，各單位的考核結果要上墻公布。4各科區隊要根據礦下達的各項預算指標，建立統計臺帳，通過臺帳隨時記錄實際發生的數據，經常將實際與預算數對比，及時發現存在的問題和原因。5各科區隊應配備預算管理員（由技術員兼任），建立臺帳，登記各單位自身承擔的各項指標，各基層單位應在每月8日前將上月的預算執行完成情況與預算比較分析，揭示預算執行結果與預算計劃的差異原因，并提出整改措施，對在預算執行過程中發現的重大差異要及時報告礦預算管理辦公室。6成本費用控制分為兩部分，一是不可突破成本費用。如管理費和限額使用的成本費用，將指標落實到單位和個人，由各單位掌握實施不能突破。二是變動成本費用，單位成本不變，總成本隨工作量的增減而增減。七、預算的調整預算在執行過程中，無特殊情況不予調整，如預算遇特殊突發事件，增產或新增任務，預算可作相應調整，預算的調整由執行單位向預算管理辦公室提出書面申請,闡述追加預算的原因、具體情況、客觀因素、變化情況及對預算執行造成的影響程度，提出追加預算額度，分管礦領導簽署意見后，再由總會計師、礦長審批后方可執行。超過授權額度的重大預算調整，需經礦預算管理領導小組審議批準,預算方可調整、下達執行，但調整預算不做為預算準確率的依據。八、預算信息反饋制度和考核1礦預算管理領導小組負責全礦各項指標的考核。材料指標的考核由器材科負責，電力指標的考核由機電科負責，其他指標考核由礦預算管理辦公室負責，以上單位考核后交考核辦匯總。2建立信息反饋系統。各部門的預算執行情況要上報礦考核辦公室，考核辦將對各單位各部門的各項考核指標進行考核，經礦預算管理領導小組審定后公布考核結果。并于次月兌現獎罰。3各項考核獎罰應嚴格兌現到責任人，基層單位對考核有異議時，應以書面形式報告礦分管領導，礦分管領導簽述意見后轉考核辦，考核辦處理不了的應報預算管理領導小組仲裁。九、預算工作質量考核因各單位預算執行情況考核已通過各專業考核辦法來實現,因此只制定預算工作質量考核辦法,具體由預算辦公室及考核辦負責日常考核工作。1、采掘各隊、運輸隊、皮帶隊、綜安隊、風井隊、通風科配備兼職預算員，由技術員兼任；機電科、器材科、總務科、洗煤廠應配備能勝任且責任心強的專職預算員，其他輔助及科室也配備兼職預算員各單位于12月24日前報預算管理辦公室備案，如沒按時配備到位，罰單位責任人50元。2、各單位預算員應按照要求（規定的時間、項目、格式等）和生產任務編制本單位的各項預算，主管領導審核。預算編制表上印章簽字齊全。如不及時報送，遲一天對單位負責人及預算員各罰款50元。3、礦屬各單位依照月度生產計劃及實際生產情況每月27日前，根據本單位的年度預算費用，將本單位下月所要消耗的各項費用（材料、電力、配件、辦公費、差旅費、電話費、印刷費、衛生雜品費、工資費用及其它獎勵等費用）報送預算辦公室，誤差率在5%以內的獎預算員及單位主管科長各100元、誤差率在5%10%以內的不獎不罰，誤差率超過10%罰預算員及單位主管科長各100元。4、采掘各隊、運輸科、皮帶隊、綜安隊、風井隊、通風科、機電科、供應科、總務科、洗煤廠、物業管理、計通中心、環保科、行政辦公室、財務科及預算辦公室當月考核，其它單位年度考核。5、各單位根據本月的生產任務（或工作量），按年度總預算的額度編制本月預算，嚴禁發生預算外費用，對確實需要調整預算的由各單位預算員按照礦預算管理辦法的要求和程序辦理。不按規定調整預算而發生預算外費用的（特殊情況除外），對該單位及控制單位罰款500元，對預算員罰款100元。對年度預算執行情況良好的單位，礦將酌情對該單位及預算員進行獎勵。6、各項費用會審組如不及時將審核結果報送預算辦公室，對各成員罰款100元，每季度礦對會審質量進行考核，包括指標的科學性、合理性等方面，如預算實際執行情況與會審指標相差較多，則予以罰款，如相差無幾且符合年度總額預算，則給予適當獎勵。7、預算管理辦公室工作不力，不及時匯總預算資料及統計預算執行情況，對負責人及預算管理人員進行罰款100元。8、材料預算報表填寫要求：1）上報的材料計劃表，采、掘、機、運、通、皮、綜安、風井、按預算材料表填寫,正常生產消耗材料及配件費用只按定額上報消耗金額，無需明細;洗煤廠材料消耗表正常生產耗材及配件只報消耗額;任何單位的特殊采購材料、專用工具、大型材料及非生產用料必須有明細、使用方向，必須要主管領導審核，印章、簽字齊全。發現一項不符對預算員及單位主管科（隊）長各罰50元。2）地面其它輔助單位及科室預算消耗的材料計劃表必須要有明細，并有要使用備注說明，專用工具、大型材料必須分開列出明細，發生一次不符合要求的對預算員及單位主管科長各罰50元。3）凡本單位從供應科領取的任何材料特別是不可控的大型材料都必須放在預算金額內。因未報預算領不出材料影響生產的單位責任自負。發生一次不符各罰預算員及單位主管科（隊）長200元。4）預算的材料消耗金額必須和材料計劃明細表消耗額一致，否則發現一處對預算員及單位主管科（隊）長各罰50元。5）、各井下用料單位每月1日、11日、21日前將上一旬的用車下料情況按要求的格式上報預算辦公室，每晚報一天罰責任單位黨政領導各50元。6）、對每車下井裝料的時間、品種、數量等進行嚴格統計，做到下料、接料與實際發料三相符。發現一次不準確罰責任單位50元。7）、運輸科裝料隊每周一將本單位上周用車下料情況的日統計表及周匯總表按照附表格式上報預算辦公室，每少一項、不準確或每晚報一天，罰責任單位黨政領導各50元。8）、物資供應科每周一將上周井下實際領料情況分品種、數量等情況報預算辦公室，每少一項或不準確，或每晚一天，罰責任單位黨政領導各50元。9）、為鼓勵上述單位準確填報用料、下料情況，及早把材料運輸準確推向內部市場，經礦領導同意，罰款每月兌現，每季度對上報及時準確的單位黨政各獎勵200元。9、根據實際安全、生產需要，當月發生的計劃外零星工程，其中井下零星工程在安排施工的次日，生產部報送其計劃工作量、進尺、斷面、支護方式、預計理論出矸車數等情況；勞資科報送現場會后定的定額單價情況；地面零星工程所用的材料計劃由計劃科報預算辦公室,凡遲報一天對預算員及單位主管科長各罰50元。10、各單位當月發生的計劃外零星工程材料等需追加費用的，于開工3日內一式三份由分管領導簽字后報礦預算辦公室，經礦總會計師審批后，供應科方可追加材料費用。遲報一天對預算員及單位主管科長各罰50元。11、地測科每月1日前將成巷、毛巷掘進進尺統計表報預算辦公室，遲送一天對預算員及單位主管科長各罰50元。12、生產部每月28日前將下月巷修計劃表、6日前將上月巷修各單位目標管理任務完成一覽表（內部）報預算辦公室，遲送一天對預算員及單位主管科長各罰50元。13、勞資科27日前將礦屬各單位本月工資項的績效+績效、應得工資兩項送預算辦公室，遲送一天對預算員及單位主管科長各罰50元。14、財務科、器材科嚴格按照預算額度審批資金、下發材料配件，無預算的單位一律不得發放物資或支付資金。對超過預算的部分未經分管礦領導及預算辦公室登記審批的一律停付，對超預算發放物資或支付資金的單位，罰該單位行政領導50元/次。15、上報預算辦公室的各項報表必須有主管領導審核簽字，否則罰預算員50元。16、每月28日前由預算辦公室組織相關管理單位對下月各單位預算進行會審，參加單位：財務、供應、機電等，一次不到會者罰50元。17、為更好的推行預算管理，逐步提高預算的準確率，各單位預算員在次月應對上月的預算執行情況進行分析，找出實際與預算發生較大偏差的主要原因，并以書面形式上報礦預算辦，對經營管理中存在的問題提出改進措施和建議，以便于礦預算管理辦公室匯總分析；對分析充分和改進及時并取得良好效果的單位，礦將對該單位及預算員進行適當獎勵，未上報分析報告者一次罰單位50元。十、預算控制全過程跟蹤管理考核細則1、各單位嚴格執行以舊換新制度。對未交舊物資或工具的單位不與發放新的物資。物資供應部門認真做好以舊換新物資的記錄工作并要有可追溯性。廢舊物資的處理必須要有記錄，并備可查。發現不符扣該單位黨、政領導各50元/次（項）。2、預算辦公室要不定期的對各單位預算物資使用情況進行抽查，嚴格控制非生產用料，現場落實物資使用去向。發現未用于生產或私用的，對其單位一次性罰款200-1000元，涉及物資審核把關不嚴的并聯責考核相關物資審批單位及審批人。3、各部門及各生產單位要合理預算、控制生產消耗，防止超指標預算。預辦公室在抽查中，發現單位積壓物資，造成物資體外循環又未辦理退庫手續，一次性罰款200-1000元，涉及物資審核把關不嚴的并聯責考核相關物資審批單位及審批人。4、預算辦公室要不定期深入生產現場，對各生產物資管理情況進行