1、.銀行客戶經理如何看企業的銀行流水和三大財務報表？一、如何看銀行流水？1. 貸款通常要用到的是企業的來帳總數，就是把某段時間內每筆進賬都加起來，銀行流水的進項主要表現方式;進項表現貸方，出項表現于借方，主要有卡存，現存，轉入，工資，續存，網銀轉賬，貨款，勞務費等。2.拿著流水單，隨意找一筆交易，打電話去電話銀行，你自己輸入查詢密碼，他在根據流水單上的明細，輸入日期，如果和電話中報的吻合就沒問題，反之對不上，就是假的。3.向開戶行索取對賬單，將銀行存款明細賬與對賬單進行比較，真假立辨。4.從實際獲取銀行對賬單和銀行流水的程序上講，還是有所差異的：銀行對賬單是銀行提供給企業的用以核對賬目的，審計人

2、員一般是從企業直接獲取該證據；但對于銀行流水，一般要求審計人員與企業財務人員一同到銀行打印，直接獲取該證據。因此，從獲取流程來講，銀行對賬單經企業之手，因而可能被改動；而銀行流水則相對更為可信，除非銀行和企業合謀。2 如何看懂銀行對賬單？1.Q ：拿到個人的銀行流水，不知道從何下手啊，分析哪些方面可以得出說明結論？A：從貸方發生額，能看出客戶現金流入情況，這點是最重要的信息。2.Q ：是否貸方發生頻率高或金額高就意味著經營狀況可以啊？A：(1) 對，基本如此。請關注貸方累計發生額，及每筆發生額對應的會計科目，.是否同銷售行業直接相關。目前還很少有企業通過半年前粉飾銀行對賬單，來獲得信貸部門的信

3、用記錄。(2) 銀行對賬單應該結合客戶銀行存款明細賬、銷售收入明細賬、成本費用明細賬以及客戶的上下游合同一起做綜合比較。總的來說看對賬單，一是怕對賬單假；二是怕業務不真。單純的看對賬單，第一，就是看貸方的流水總額是否超過銷售額，否則銷售收入就有造假的嫌疑。當然并不是絕對，這里也有收現金的可能。(3) 第二，看流進流出的金額是否與客戶的業務相一致，比如客戶商品買賣金額都在幾十萬左右但銀行對賬單金額在幾百萬或者幾萬塊徘徊，那就需要注意了，問其原因，另外要注意幾點：流水總額超過銷售額也不代表銷售收入就一定真，可能客戶幾個賬戶來回倒，看借貸方是否正常。(4) 目前很多客戶基本上都走一部分個人卡，對于客

4、戶拿來的個人卡，需要進行鑒別，不要客戶隨便拿過來幾張卡的流水就說是自己的。看戶主以及流水金額是否與業務相符。(5) 現在很多不規范的企業為了逃稅，很大部分收入都是走的個人賬戶，審查時要了解清楚該企業的實際情況。3.Q ：請問怎么看 “可能客戶幾個賬戶來回倒；看借貸方是否正常。借貸方異常，這個怎么看？經常有整數金額的進出，這個算正常嗎？一般貨款是不是都是非整數的？A：拿到企業的銀行對賬單主要從以下幾點分析：(1) 是否存在節假日期間發生對公業務結算情況，若有那銀行對賬單就是假的。(2) 核實一下銀行對賬單的貸方發生額，若貸方發生額大于企業的當期的銷售.收入，則說明企業的銷售收入還比較客觀真實，但

5、這不是全部就能認定!(3) 抽查銀行對賬單中一些大額的往來，然后對應合同、發票 (或收據 )出庫單一起進行核實印證，看企業是否存在真實的結算交易記錄，特別是在年前及年終幾個月份要仔細核實幾筆，因為現在企業也很賊，往往用一筆資金或者讓一些關系不錯的企業不斷的劃轉資金來擺帳從而“抬高 ”銀行對賬單貸方發生額的額度，所以必須要仔細抽查一些大額的資金往來，是否和合同，發票或者收據及出庫單對應一致，從而確定交易的真實性！(4) 同時還要識別對賬單的真假。 流水及對賬單都非常重要， 這個是輔助材料，但是流水和對賬單之間有聯系性，也有排斥性，畢竟有可能流水和對賬單之間的數字有差異。對賬單、流水要有與之相配的合同或者進出庫票據(或者其他輔助證明材料 )。對賬單貸方發生額與流水(有可能是員工的、 公司領導私人卡)要看他數字上是否有來回走賬的可能，需核實。不能單一說貸方發生額愈大就是經營愈好，經營收入與其貸方發生額、流水無關；很多企業為了避稅也會選擇走個人私人卡，因此數據的準確性是需要調查與核實的。銀行為了幫助客戶貸款會幫客戶找流水，這個是最