1、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -本頁為作品封面，下載后可以自由編輯刪除，歡迎下載！精品文檔1【精品 word 文檔、可以自由編輯！ 】本頁為作品封面，下載后可以自由編輯刪除，歡迎下載！-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品文檔1【精品 word 文檔、可以自由編輯！ 】施工企業資金管理的現狀建筑市場競爭日趨激烈，工程墊資越來越多，工程款拖欠率又居高不下，致使施工企業資金緊張，市場競爭力弱化，-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -其生存和發展受到嚴重制約。 就施工企業的資金管理現狀，本文提出了加

2、強施工企業資金管理的對策資金管理是企業管理的重要內容，處于企業管理體系的核心位置，直接影響 企業總體的生存和發展。一家施工企業，若工程速度快、質量好，就能贏得社會信譽；管理上去，成本降低，就能贏得企業效益。一、施工企業資金管理的現狀分析（一）履約保證金返還期限長施工單位中標后，一般應按照中標通知書交納一定的履約保證金，約為中標價的50% ，如果不能按時交納履約保證金，則被業主視為主動放棄簽訂合同的權利。所以，施工單位對此馬虎不得，一定會按時足額交納。但履約保證金的退還卻有十分嚴格的條件限制，一般是工程交工驗收合格后才能退還。但施工企業的工期一般比較長，有的甚至是幾年時間，好不容易等到工程結束可

3、以拿回履約保證金時，業主卻遲遲不驗收。在沒有正式驗收前，業主是不可能退還履約保證金的，加上施工合同一般只規定驗收合格后退還履約保證金，但對完工后何時、如何驗收又無具體規定，這讓施工企業感到十分茫然。有的時候業主根本就是故意不驗收，事實上他們這筆資金還沒有著落，施工單位毫無辦法，只能耐心等待。 （二）財務管理方式相對滯后相當部分施工企業內部各分公司財務管理水平滯后，還是沿用過去靠上報財務報表和口頭匯報的方式來反映企業經營情況和財-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -務狀況，使得 會計 核算隨意性大，財務報表編制不實，財務會計信息嚴重失真，加上其他一系列

4、人為因素的影響，匯總的會計報表就掩蓋了分公司的實際經營狀況和突出問題 。特別是不少施工企業尚未建立必要的財務信息集中傳遞、核算、查詢和監控系統，集團很難實時掌握下屬公司的財務動態。 因此，信息滯后、 效率低下的問題十分突出。（三）資金監控現狀形同虛設施工企業資金流向與控制脫節。事前控制乏力，對項目部的資金管理“ 想管又怕管死 ” ，事后審計監督走走過場，缺乏可行的考核辦法。項目部點多面廣，分散于全國各地，采取的體制又是項目經理負責制，如果不開展有效的監控，項目經理就會出現“ 將在外，軍令有所不受 ” 的局面。雖然這種局面正在被努力改變，也有部分企業開展了資金監控工作，但采用自下而上、逐級匯總的

5、方式開展的資金監控缺乏實際意義，不與銀行配合，資金監控的真實性也得不到保證，違規開支屢禁不止。二、加強施工企業資金管理的對策 （一）加強施工企業內部管理與控制隨著市場 經濟 的發展，施工企業的經營風險逐漸增大，資產減值因素也在增多。下屬項目部多頭開戶、隨意投資等現象時有發生，這些突出問題威脅著施工企業的生存，重要根源在于內控機制失靈，施工企業有必要未雨綢繆，加強對下屬各項目的有效管理控制。要積極利用金融 機構的 網絡 平臺，-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -實施資金在線監控。實行資金在線監控正是施工企業加強內部管理控制以避免風險、降低代理成本的關

6、鍵手段。通過在線監控各項目的資金流動情況，施工企業可以及時發現資金使用中存在的問題并加以解決，減少或避免項目在資金使用上的風險，使各項目在資金的投向和使用上更加趨近于施工企業的整體利益。 （二）增加控制專項設備的購置為了滿足工期和質量的要求，施工單位購置部分配套和急需的專項設備是十分必要的，但必須要切合實際，不能盲目購買以免造成重復和浪費。另外，企業還可根據市場現狀結合企業的實際情況和 經濟 實力對本企業合理定位。 （三） 科學 運籌前期投標工作縱觀我國 目前 建筑市場現狀，市場競爭日益激烈，施工企業中標難和在建項目收益下滑的 問題 更加突出，所以企業必須加強投標工作，因為投標是施工企業生產經

7、營的第一步，要搞好資金管理必須從它抓起。因此，從資金管理的角度來說，投標之前應當科學運籌，精心測算。 （四）確保資金的良性循環在經營過程中， 為了儲備物資和擴張市場，公司需要向供貨單位預支訂貨款， 準予購貨單位賒購產成品；工程竣工后，經常發生業主拖欠工程款現象，這是占用施工企業流動資金最多的部分。這些業務的存在，形成了施工企業的債權，如果疏于管理，就可能產生壞賬，造成企業資金的損失。因此，加強控制，堵塞漏洞是企業財務管理的任務-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -之一。要使企業的資金不受損失，產生交易行為必須合法、規范，債權確認要手續完備、 計算 準

8、確。還要定期對拖欠款項進行 分析 ，責任到人，落實獎懲責任制。必要時，對久拖未果的工程款可通過政府協調或采取法律訴訟手段，以維護企業的合法利益。如遇債務人破產或意外消亡，也要及時辦理相關手續，將其轉為流動資產損失，確保企業資產質量和企業 會計 信息的真實、可信和準確。 （五）降低墊資風險為避免施工墊資所導致拖欠款惡性循環的隱患，企業對新上的工程項目，原則上不準墊資施工。對個別工程項目因維護企業信譽，并且建設單位有明確要求需要墊資施工的，必須要有具備擔保資格的建設單位進行擔保，并經企業上級主管部門批準后實施。對于企業在投標過程中向建設單位支付的投標保證金，應在招標文件規定時間內，落實專人負責催收

9、。企業在中標后，向建設單位支付的履約保證金，應根據招標文件或施工合同規定返還方式和時間，并及時成立催收領導小組，明確責任人和催收目標，確保款項按期收回。（六）發揮資金集中管理的作用隨著信息 網絡 技術的 發展與廣泛運用，施工企業可建立資金結算中心，對企業資金實行集中管理，充分發揮資金集中管理的作用。 一是聚沙成塔，積小錢辦大事。施工企業的成員企業或機構在設立之初，大多數會在當地銀行開設銀行賬戶進行資金結算，這些銀行賬-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -戶中會或多或少留存一些資金余額。從單個賬戶看，一般都不會很大， 但集中起來看， 其總量有可能是一筆

10、巨大的數字，能夠滿足較大的資金需求。二是統籌安排資金，按照企業及其分、子公司的發展需求合理調節資金。由于施工企業的成員企業分布于不同行業、不同地域，它們面臨的發展機遇就有可能不同，資金使用高峰與低谷交叉出現。通過對企業的全部存量資金進行統一管理，使資金緊張地企業獲取集團的獎金支持，以便更好地把握發展機遇。三是內部融資，節約融資成本和財務費用。建立健全的企業內部融資機制，充分利用各分、子公司的閑置資金，不僅有利于減少企業外部融資的總額，節約利息費用，也有利于統借統還，獲得規模效益。 0 萬 u 豆體驗卡卡號： 50d890668267e3349e33密碼： 686d03401eefba96fab

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