油田預算結算管理辦法總則目的為加強油田企業的預算結算管理，規范預算編制、執行、調整以及結算等工作流程，合理配置資源，提高資金使用效率，有效控制成本，確保油田生產經營目標的實現，根據國家相關法律法規、行業標準以及企業實際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于油田企業內部各部門、各生產單位以及與油田生產經營相關的所有項目和業務活動的預算結算管理。管理原則1.戰略導向原則：預算結算管理應緊密圍繞油田企業的發展戰略和年度生產經營目標，確保資源向重點項目和關鍵業務傾斜。2.全面性原則：涵蓋油田生產經營的各個環節和所有業務領域，實現全員、全過程、全方位的預算結算管理。3.科學性原則：運用科學的方法和技術，進行預算的編制、分析和控制，確保預算的合理性和準確性。4.剛性與柔性相結合原則：預算一經確定，應嚴格執行，具有剛性約束；但在遇到重大特殊情況時，可按照規定程序進行適當調整，保持一定的靈活性。5.權責利相結合原則：明確各部門、各崗位在預算結算管理中的職責和權限，將預算執行情況與績效考核掛鉤，做到權責對等、獎懲分明。預算管理組織體系預算管理委員會1.組成：由油田企業高層管理人員組成，主任由企業主要負責人擔任。2.職責制定和修訂預算管理的相關制度和政策。審議批準年度預算方案和預算調整方案。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。監督檢查預算的執行情況，對預算執行結果進行考核和評價。預算管理辦公室1.組成：設在財務部門，成員由財務、計劃、生產、技術等相關部門人員組成。2.職責組織和指導各部門、各單位編制預算草案。對各部門、各單位報送的預算草案進行初審和匯總平衡，編制企業年度預算草案。負責預算的日常管理工作，包括預算的分解、下達、執行監控和分析等。定期向預算管理委員會報告預算執行情況，提出預算調整建議。組織開展預算考核和評價工作。各部門和單位1.職責負責本部門、本單位預算的編制、執行、控制和分析工作。按照規定的時間和要求向預算管理辦公室報送預算草案和預算執行情況報告。配合預算管理辦公室做好預算的審核、調整和考核等工作。預算編制預算編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，預算管理辦公室根據企業發展戰略和年度生產經營目標，下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求和報送格式等。2.各部門和單位編制預算草案：各部門和單位根據預算編制通知的要求，結合本部門、本單位的實際情況，編制本部門、本單位的預算草案，并在[具體時間]前報送預算管理辦公室。3.預算初審和匯總平衡：預算管理辦公室對各部門、各單位報送的預算草案進行初審，對不符合要求的預算草案退回相關部門和單位重新編制。初審通過后，進行匯總平衡，編制企業年度預算草案。4.預算審議和批準：預算管理辦公室將企業年度預算草案提交預算管理委員會審議，經審議通過后，報企業董事會批準。預算編制方法1.零基預算法：對于一些費用類預算項目，如管理費用、銷售費用等，采用零基預算法進行編制，即不考慮以往的費用水平，以零為起點，根據實際需要和可能，重新評估各項費用的合理性和必要性。2.滾動預算法：對于一些長期項目和業務活動的預算，如投資預算、生產預算等，采用滾動預算法進行編制，即根據企業的生產經營情況和市場變化，定期對預算進行調整和修訂，使預算始終保持一定的前瞻性和適應性。3.彈性預算法：對于一些與業務量相關的預算項目，如生產成本、銷售收入等，采用彈性預算法進行編制，即根據不同的業務量水平，編制不同的預算方案，以適應業務量的變化。預算編制內容1.業務預算：包括生產預算、銷售預算、采購預算、庫存預算等，反映企業生產經營活動的各個環節和業務流程。2.專門決策預算：包括投資預算、融資預算等，反映企業的重大投資和融資決策。3.財務預算：包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表等，反映企業的財務狀況和經營成果。預算執行與控制預算下達與分解1.企業年度預算經批準后，預算管理辦公室應在[具體時間]內將預算指標分解下達到各部門、各單位，并簽訂預算責任書，明確各部門、各單位的預算目標和責任。2.各部門、各單位應將預算指標進一步分解到各崗位和各責任人，確保預算指標的落實和執行。預算執行監控1.各部門、各單位應建立健全預算執行監控機制，定期對本部門、本單位的預算執行情況進行檢查和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并采取相應的措施進行解決。2.預算管理辦公室應定期對各部門、各單位的預算執行情況進行監控和分析，建立預算執行臺賬，及時掌握預算執行進度和差異情況。3.企業應建立預算執行預警機制，當預算執行偏差超過一定范圍時，及時發出預警信號，提醒相關部門和單位采取措施進行調整。預算調整1.調整條件：當出現以下情況之一時，可對預算進行調整：國家政策、法規發生重大變化，對企業生產經營產生重大影響。市場環境發生重大變化，導致企業原預算目標無法實現。企業內部發生重大戰略調整、資產重組等事項，影響預算的執行。不可抗力因素導致預算無法正常執行。2.調整程序各部門、各單位在需要調整預算時，應向預算管理辦公室提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額等。預算管理辦公室對各部門、各單位提出的預算調整申請進行審核和分析，提出預算調整建議，并提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算調整建議進行審議，經審議通過后，報企業董事會批準。預算調整方案經批準后，預算管理辦公室應及時將調整后的預算指標下達給各部門、各單位，并對預算執行情況進行跟蹤和監控。結算管理結算流程1.業務完成確認：各部門、各單位在業務活動完成后，應及時對業務完成情況進行確認，確保業務活動的真實性和合法性。2.結算資料收集：各部門、各單位應按照規定的要求，收集和整理與結算相關的資料，如發票、合同、驗收報告等，并報送財務部門。3.結算審核：財務部門對各部門、各單位報送的結算資料進行審核，審核內容包括結算金額的準確性、結算資料的完整性和合法性等。對于不符合要求的結算資料，退回相關部門和單位重新補充和完善。4.結算支付：經審核無誤的結算資料，財務部門按照規定的程序和時間進行結算支付。結算管理要求1.嚴格執行預算：結算金額應嚴格控制在預算范圍內，對于超預算的結算項目，應按照規定的程序進行審批和調整。2.確保結算資料真實完整：各部門、各單位應確保結算資料的真實性和完整性，不得提供虛假的結算資料。3.及時結算支付：財務部門應按照合同約定的時間和方式及時進行結算支付，不得拖延和拖欠。預算結算分析與考核預算結算分析1.定期分析：預算管理辦公室應定期（每月、每季度、每年）對預算執行情況和結算情況進行分析，撰寫預算結算分析報告，向預算管理委員會和企業管理層匯報。2.專項分析：對于一些重大項目和關鍵業務的預算結算情況，應進行專項分析，深入查找問題和原因，提出改進措施和建議。3.分析內容：預算結算分析的內容包括預算執行進度、預算執行差異、結算金額變化、資金使用效率等。預算結算考核1.考核指標：建立健全預算結算考核指標體系，包括預算執行準確率、結算及時率、成本控制率等，對各部門、各單位的預算結算管理工作進行全面考核和評價。2.考核方式：采用定量考核和定性考核相結合的方式，對各部門、各單位