省屬企業資金管理辦法一、引言省屬企業在國民經濟發展中承擔著重要使命，資金作為企業運營的“血液”，其管理的科學性、有效性直接關乎企業的生存與發展。為規范省屬企業資金管理，提高資金使用效率，保障資金安全，依據國家相關法律法規以及行業通行標準，結合省屬企業實際運營情況，特制定本資金管理辦法。希望大家認真學習并嚴格遵守本辦法，共同為企業資金的合理運作和健康發展貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于省屬企業及其所屬各級全資、控股子企業（以下統稱“企業”）。三、資金管理原則1.安全性原則：確保企業資金安全是資金管理的首要目標。企業應建立健全資金安全保障機制，防范各類資金風險，避免資金損失。我們鼓勵大家時刻保持風險意識，在資金管理的各個環節嚴格把關。2.效益性原則：在保證資金安全的前提下，追求資金的最大效益。通過合理配置資金，優化資金結構，提高資金使用效率，實現企業價值最大化。希望大家積極探索提高資金效益的方法和途徑。3.集中管理原則：實行資金集中管理，強化企業總部對資金的統一調配和監控能力，發揮資金的規模優勢，降低資金成本。各企業應積極配合總部的資金集中管理工作。4.預算管理原則：資金管理應與企業全面預算管理相結合，以預算為依據，合理安排資金收支，確保資金收支平衡。各部門要認真做好資金預算的編制和執行工作。四、資金管理組織架構與職責1.企業董事會負責審定企業資金管理戰略、政策和重大資金管理制度。審批企業年度資金預算、重大資金支出等重大資金管理事項。2.企業經理層組織實施董事會批準的資金管理戰略、政策和制度。負責企業日常資金管理工作的組織、協調和監督，確保資金安全、高效運作。定期向董事會報告資金管理情況。3.財務部門是企業資金管理的具體執行部門，負責制定和完善資金管理制度、流程，并組織實施。編制企業年度資金預算草案，匯總、審核所屬企業資金預算，并跟蹤、分析預算執行情況。負責資金的籌集、調度、結算和核算工作，辦理資金收付業務，監控資金流向。建立健全資金風險管理體系，識別、評估和控制資金風險。4.其他部門參與本部門資金預算的編制，提出資金需求計劃，并嚴格按照預算控制資金支出。配合財務部門做好資金管理相關工作，提供資金管理所需的資料和信息。五、資金預算管理1.預算編制企業應按照“自上而下、自下而上、上下結合”的原則編制資金預算。每年[具體時間]，企業總部下達資金預算編制通知，明確預算編制的原則、要求、內容和時間安排。各所屬企業根據企業總部要求，結合自身業務發展規劃和年度經營計劃，編制本企業年度資金預算草案，經本企業管理層審核后，上報企業總部財務部門。企業總部財務部門對所屬企業上報的資金預算草案進行匯總、審核，結合企業整體戰略和經營目標，提出調整意見，反饋給所屬企業進行修改完善。所屬企業根據反饋意見修改完善資金預算草案，再次上報企業總部財務部門。財務部門綜合平衡后，編制企業年度資金預算草案，報企業經理層審核，經董事會審批后下達執行。2.預算執行與控制資金預算一經批準，必須嚴格執行。各企業應將資金預算指標層層分解，落實到具體部門和崗位，明確各部門和崗位在資金預算執行中的責任。財務部門應按照資金預算安排資金收支，對預算內資金支出，按照規定的審批程序及時辦理支付；對預算外資金支出，應嚴格履行審批手續，未經批準不得支付。各部門應定期分析本部門資金預算執行情況，及時發現預算執行過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。財務部門應定期對企業整體資金預算執行情況進行跟蹤、分析和評估，向企業經理層和董事會報告預算執行情況。3.預算調整資金預算一經批準，一般不予調整。如遇特殊情況需要調整，應按照規定的程序進行。所屬企業因經營環境發生重大變化等原因需要調整資金預算的，應提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容和調整金額，經本企業管理層審核后，上報企業總部財務部門。企業總部財務部門對所屬企業上報的預算調整申請進行審核，提出審核意見，報企業經理層和董事會審批。經批準后，下達調整后的資金預算。六、資金籌集管理1.籌集原則企業應根據自身發展戰略和經營需要，合理確定資金籌集規模和方式，確保籌集資金的規模適度、結構合理、成本可控。資金籌集應優先考慮內部融資，充分利用企業自有資金，提高資金使用效率。當內部資金不足時，可考慮外部融資。2.內部融資管理企業應加強內部資金的集中管理和調配，通過內部資金拆借、資金集中存放等方式，優化內部資金配置，提高內部資金使用效率。內部資金拆借應簽訂借款合同，明確借款金額、期限、利率、還款方式等內容，并按照規定的程序進行審批。3.外部融資管理外部融資方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。企業應根據自身實際情況，選擇合適的外部融資方式。企業進行外部融資，應制定融資方案，明確融資規模、融資方式、融資期限、融資成本、還款計劃等內容，并進行可行性分析和風險評估。融資方案經企業經理層審核后，報董事會審批。企業應加強與金融機構的溝通與合作，建立良好的銀企關系，爭取優惠的融資條件。在融資過程中，應嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求，防范融資風險。七、資金支付管理1.支付審批流程企業應建立健全資金支付審批制度，明確資金支付的審批權限、審批流程和審批責任。資金支付申請應由業務部門提出，注明資金用途、金額、支付方式等內容，并附相關合同、發票、驗收報告等證明文件。業務部門負責人對資金支付申請進行審核，確認業務真實性和合理性后，簽字同意提交財務部門審核。財務部門對資金支付申請進行審核，重點審核資金用途是否符合預算、支付金額是否準確、相關證明文件是否齊全等。審核通過后，報企業分管領導審批。對于重大資金支付，應按照企業規定的決策程序，經企業經理層或董事會審批。2.支付方式管理企業應根據資金支付的性質和金額，選擇合適的支付方式，包括現金支付、銀行轉賬、票據支付等。現金支付應嚴格按照國家現金管理規定執行，僅限于支付給個人的小額款項和其他符合現金支付范圍的款項。銀行轉賬應通過企業開設的銀行賬戶進行，確保資金支付的安全、準確。企業應加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表。票據支付應嚴格按照票據法等相關法律法規的規定進行操作，確保票據的真實性、合法性和有效性。八、資金風險管理1.風險識別與評估企業應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理過程中的風險進行識別和評估。資金風險主要包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。信用風險是指因交易對手違約而導致企業資金損失的風險。企業應加強對交易對手的信用評估和管理，建立信用檔案，合理確定信用額度，防范信用風險。市場風險是指因市場利率、匯率等因素變動而導致企業資金價值變動的風險。企業應密切關注市場動態，合理運用金融工具進行套期保值，降低市場風險。流動性風險是指企業無法及時籌集到所需資金或無法以合理成本籌集到所需資金的風險。企業應合理安排資金收支，保持適度的資金儲備，優化資金結構，提高資金流動性，防范流動性風險。操作風險是指因內部管理不善、人員失誤、系統故障等原因而導致企業資金損失的風險。企業應建立健全內部控制制度，加強對資金管理各環節的監督和控制，規范操作流程，防范操作風險。2.風險應對措施針對識別出的資金風險，企業應制定相應的風險應對措施。風險應對措施包括風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等。對于高風險業務，企業應采取風險規避措施，避免從事相關業務。對于無法規避的風險，企業應采取風險降低措施，如加強風險管理、優化業務流程、運用金融工具等，降低風險發生的可能性和影響程度。企業可以通過購買保險、與其他企業合作等方式，將部分風險分擔給其他方。對于一些低風險且企業能夠承受的風險，企業可以采取風險承受措施，但應密切關注風險變化情況，及時調整應對策略。3.風險監控與預警企業應建立資金風險監控與預警機制，實時監控資金風險狀況，及時發現風險預警信號。財務部門應定期對資金風險進行分析和評估，向企業經理層和董事會報告風險監控情況。當出現風險預警信號時，企業應及時采取應對措施，防止風險擴大。對于重大風險事件，企業應立即啟動應急預案，組織相關部門進行處理，并及時向上級主管部門報告。九、資金信息管理1.信息系統建設企業應加強資金信息管理系統建設，實現資金管理信息化、自動化。通過資金信息管理系統，實時掌握企業資金動態，提高資金管理效率和決策科學性。資金信息管理系統應與企業其他業務系統實現有效對接，確保資金信息的準確性、及時性和完整性。2.信息報告制度企業應建立健全資金信息報告制度，明確資金信息報告的內容、頻率和方式。各所屬企業應定期向企業總部財務部門報送資金收支情況、資金預算執行情況、資金風險狀況等信息。企業總部財務部門應定期編制資金管理報告，向企業經理層和董事會報告企業整體資金管理情況，為企業決策提供依據。十、監督與檢查1.內部審計監督企業內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金預算的編制和執行情況、資金收支的合規性等。內部審計部門應及時發現資金管理中存在的問題，并提出改進建議，督促相關部門