外企破產資金管理辦法總則制定目的為規范外企破產過程中的資金管理，保護債權人、債務人及其他相關方的合法權益，確保破產程序的順利進行，根據《中華人民共和國企業破產法》及相關法律法規，結合外企破產資金管理的實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中國境內依法進行破產程序的外資企業（以下簡稱“外企”）。基本原則1.合法性原則：外企破產資金的管理應當嚴格遵守國家法律法規和相關政策規定，確保資金的收支、使用和分配合法合規。2.安全性原則：采取有效措施保障破產資金的安全，防止資金被挪用、侵占或流失。3.公開透明原則：破產資金的管理情況應當及時、準確地向債權人和社會公開，接受監督。4.效益性原則：在保障資金安全和合法合規的前提下，合理運用破產資金，提高資金使用效率，最大限度地保護債權人的利益。破產資金的界定與來源破產資金的界定本辦法所稱破產資金，是指外企在破產程序中依法取得的用于清償債務、支付破產費用和共益債務的資金，包括但不限于以下幾類：1.貨幣資金：包括現金、銀行存款等。2.變現資產所得資金：外企破產財產通過拍賣、變賣等方式變現后取得的資金。3.追回的資金：通過行使撤銷權、追回權等方式追回的屬于外企的資金。4.其他合法資金來源：如因合同履行、侵權賠償等取得的資金。破產資金的來源1.破產財產變現：管理人應當及時對破產財產進行清理、評估和變現，將變現所得資金納入破產資金管理。2.債務人的繼續經營收入：在人民法院許可的情況下，債務人繼續經營所取得的收入應當納入破產資金管理。3.第三方的捐贈或資助：在破產程序中，如獲得第三方的捐贈或資助，應當按照相關規定納入破產資金管理。4.其他合法收入：如利息收入、租金收入等。破產資金管理機構及職責管理人1.管理人的確定：外企破產案件受理后，人民法院應當指定管理人。管理人應當由有關部門、機構的人員組成的清算組或者依法設立的律師事務所、會計師事務所、破產清算事務所等社會中介機構擔任。2.管理人的職責負責破產資金的接收、保管和支付。建立健全破產資金管理制度，確保資金管理的規范、安全。定期編制破產資金收支報告，向債權人會議和人民法院報告資金管理情況。按照法律規定和債權人會議的決議，合理使用破產資金。接受債權人、人民法院和相關部門的監督檢查。債權人會議1.債權人會議的職責審查管理人編制的破產資金收支報告。監督管理人對破產資金的管理和使用。決定破產資金的重大使用事項，如破產財產的分配方案等。2.債權人會議的召開：債權人會議由人民法院召集，第一次債權人會議應當在債權申報期限屆滿之日起十五日內召開。以后的債權人會議，在人民法院認為必要時，或者管理人、債權人委員會、占債權總額四分之一以上的債權人向債權人會議主席提議時召開。債權人委員會1.債權人委員會的組成：債權人會議可以決定設立債權人委員會。債權人委員會由債權人會議選任的債權人代表和一名債務人的職工代表或者工會代表組成。債權人委員會成員不得超過九人。2.債權人委員會的職責監督債務人財產的管理和處分。監督破產財產分配。提議召開債權人會議。債權人會議委托的其他職權。破產資金的接收與保管破產資金的接收1.接收程序：管理人應當在接管外企后，及時接收外企的貨幣資金、銀行賬戶等，并對資金的金額、來源等進行詳細記錄。對于破產財產變現所得資金，管理人應當在收到款項后及時入賬。2.接收文件：管理人在接收破產資金時，應當要求相關方提供資金的來源證明、支付憑證等文件，并進行審核。破產資金的保管1.銀行賬戶的開設：管理人應當以破產企業的名義在銀行開設專門的破產資金賬戶，用于存放破產資金。破產資金賬戶應當與管理人的自有資金賬戶分開，不得混用。2.資金保管措施管理人應當建立健全資金保管制度，加強對資金的安全管理。定期對銀行賬戶進行核對，確保資金的安全和準確。對現金等貨幣資金應當采取必要的安全措施，如存入銀行保險柜等。破產資金的使用與支付破產資金的使用原則1.優先支付原則：破產資金應當優先用于支付破產費用和共益債務。2.公平清償原則：在支付破產費用和共益債務后，破產資金應當按照法律規定的順序和比例進行清償。3.合理使用原則：破產資金的使用應當符合破產程序的目的和需要，不得隨意浪費或濫用。破產費用和共益債務的支付1.破產費用的范圍：包括破產案件的訴訟費用；管理、變價和分配債務人財產的費用；管理人執行職務的費用、報酬和聘用工作人員的費用等。2.共益債務的范圍：包括因管理人或者債務人請求對方當事人履行雙方均未履行完畢的合同所產生的債務；債務人財產受無因管理所產生的債務；因債務人不當得利所產生的債務；為債務人繼續營業而應支付的勞動報酬和社會保險費用以及由此產生的其他債務；管理人或者相關人員執行職務致人損害所產生的債務；債務人財產致人損害所產生的債務等。3.支付程序：管理人應當按照法律規定和合同約定，及時支付破產費用和共益債務。支付前應當進行審核，確保費用的合理性和合法性。破產財產的分配1.分配方案的制定：管理人應當及時擬訂破產財產分配方案，提交債權人會議討論。破產財產分配方案應當包括可供分配的破產財產數額、分配順序、分配比例等內容。2.分配方案的通過與執行：破產財產分配方案經債權人會議通過后，由管理人執行。管理人應當按照分配方案及時將破產財產分配給債權人。破產資金的監督與審計內部監督1.管理人的自我監督：管理人應當建立健全內部監督機制，加強對破產資金管理的監督檢查，定期對資金收支情況進行審計。2.債權人會議和債權人委員會的監督：債權人會議和債權人委員會有權對管理人的資金管理情況進行監督，要求管理人提供相關資料和說明。外部監督1.人民法院的監督：人民法院應當對破產資金的管理和使用情況進行監督，確保破產程序的合法、公正進行。2.審計部門的審計：審計部門可以對破產資金的管理情況進行審計，發現問題及時提出整改意見。法律責任管理人的法律責任管理人違反本辦法規定，未按照規定管理和使用破產資金，給債權人、債務人或者其他相關方造成損失的，應當依法承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。相關人員的法律責任