客戶授信評估管理辦法總則制定目的為規范公司客戶授信評估管理工作，有效控制信用風險，提高公司資金使用效率和經濟效益，根據國家相關法律法規以及行業標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有涉及客戶授信評估的業務活動，涵蓋各類產品和服務的銷售過程中與客戶信用相關的評估、審批、監控等管理工作。基本原則1.客觀公正原則：評估過程應基于真實、準確的數據和信息，不受主觀因素干擾，確保評估結果的公正性和客觀性。2.全面性原則：對客戶的信用狀況進行全面、綜合的評估，包括但不限于客戶的財務狀況、經營能力、信用記錄、行業環境等方面。3.風險可控原則：在授信評估過程中，充分考慮可能存在的風險因素，采取有效的風險控制措施，確保公司的信用風險處于可承受范圍內。4.動態管理原則：定期對客戶的信用狀況進行跟蹤評估，根據客戶的實際情況及時調整授信額度和期限，實現對客戶授信的動態管理。組織與職責授信評估管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、財務部門負責人、銷售部門負責人、風險管理部門負責人等相關人員組成。2.職責：制定和修訂公司客戶授信評估的政策和制度。審批重大客戶的授信額度和期限。審議和決策客戶授信評估過程中的重大事項和疑難問題。監督和檢查公司客戶授信評估管理工作的執行情況。銷售部門1.收集客戶信息：負責收集客戶的基本信息、業務需求、經營狀況等相關資料，并及時準確地提供給風險管理部門。2.初步評估：對客戶的信用狀況進行初步判斷，提出初步的授信建議，并協助風險管理部門進行實地調查和評估工作。3.客戶維護：在與客戶合作過程中，及時了解客戶的經營變化情況，發現異常情況及時向風險管理部門反饋。風險管理部門1.評估分析：對銷售部門提供的客戶信息進行深入分析和評估，運用科學的評估方法和模型，對客戶的信用風險進行量化評估。2.制定授信方案：根據評估結果，結合公司的風險偏好和政策要求，制定具體的客戶授信方案，包括授信額度、期限、擔保方式等。3.風險監控：對已授信客戶進行定期跟蹤和監控，及時發現潛在的風險因素，并采取相應的風險控制措施。4.檔案管理：建立和完善客戶授信評估檔案，對客戶的信用信息、評估報告、授信審批文件等資料進行妥善保管。財務部門1.財務分析：對客戶的財務報表進行分析，評估客戶的財務狀況和償債能力，為客戶授信評估提供財務依據。2.資金管理：根據客戶的授信情況，合理安排公司的資金，確保資金的安全和有效使用。3.賬務處理：負責客戶授信業務的賬務處理和核算工作，及時記錄和反映客戶的授信使用情況和還款情況。客戶授信評估流程客戶申請客戶向公司銷售部門提出授信申請，填寫《客戶授信申請表》，并提供相關的證明材料，包括營業執照、財務報表、稅務登記證、法定代表人身份證明等。信息收集與調查1.銷售部門收到客戶申請后，在[X]個工作日內收集客戶的基本信息和相關資料，并進行初步審核。對于資料不完整或不符合要求的客戶，及時通知客戶補充完善。2.風險管理部門在收到銷售部門提交的客戶信息后，在[X]個工作日內對客戶進行實地調查，了解客戶的經營場所、生產設備、人員情況等實際情況，并與客戶的主要管理人員進行溝通交流，進一步核實客戶的信用狀況。評估分析1.風險管理部門運用信用評估模型和方法，對客戶的信用狀況進行量化評估，評估指標包括客戶的財務指標、信用記錄、行業地位、經營能力等方面。2.財務部門對客戶的財務報表進行分析，評估客戶的財務狀況和償債能力，為信用評估提供財務支持。3.風險管理部門綜合考慮各方面因素，撰寫《客戶授信評估報告》，對客戶的信用風險進行全面評估，并提出具體的授信建議。審批決策1.對于一般客戶的授信申請，由風險管理部門負責人進行審批。審批通過后，將審批結果通知銷售部門和客戶。2.對于重大客戶的授信申請，由授信評估管理委員會進行審批。風險管理部門將《客戶授信評估報告》提交給授信評估管理委員會，委員會成員對報告進行審議和討論，根據公司的風險政策和戰略目標，做出授信審批決策。授信協議簽訂經審批同意授信的客戶，公司與客戶簽訂《授信協議》，明確授信額度、期限、利率、還款方式、擔保方式等具體條款和雙方的權利義務。授信額度使用與監控1.客戶在授信額度和期限內可以按照約定的方式使用授信額度。銷售部門負責協助客戶辦理授信額度使用的相關手續，并及時將客戶的使用情況反饋給風險管理部門。2.風險管理部門對客戶的授信使用情況進行實時監控，定期對客戶的經營狀況和財務狀況進行跟蹤評估，及時發現潛在的風險因素。如發現客戶出現異常情況，及時采取風險預警和控制措施。客戶授信評估方法與指標體系評估方法1.定量分析方法：運用財務比率分析、信用評分模型等方法，對客戶的財務數據進行量化分析，評估客戶的償債能力、盈利能力、營運能力等財務指標。2.定性分析方法：通過對客戶的行業環境、市場競爭力、管理水平、信用記錄等非財務因素進行分析和評價，綜合判斷客戶的信用風險。3.綜合評估方法：將定量分析方法和定性分析方法相結合，對客戶的信用狀況進行全面、綜合的評估。指標體系1.財務指標償債能力指標：包括資產負債率、流動比率、速動比率等，反映客戶償還債務的能力。盈利能力指標：包括毛利率、凈利率、凈資產收益率等，反映客戶的盈利水平和盈利能力。營運能力指標：包括應收賬款周轉率、存貨周轉率、總資產周轉率等，反映客戶的資產運營效率和管理水平。2.非財務指標行業環境：包括行業發展趨勢、市場競爭程度、行業政策等，評估客戶所處行業的發展前景和風險狀況。市場競爭力：包括市場份額、品牌知名度、產品質量、客戶滿意度等，評估客戶在市場中的競爭地位和優勢。管理水平：包括管理層的素質和經驗、企業的治理結構、內部控制制度等，評估客戶的管理能力和運營效率。信用記錄：包括客戶的銀行信用記錄、商業信用記錄、涉訴情況等，評估客戶的信用狀況和信用歷史。客戶授信風險控制擔保措施1.對于信用風險較高的客戶，要求客戶提供相應的擔保措施，包括保證、抵押、質押等。擔保物應具有合法合規、價值穩定、易于變現等特點。2.風險管理部門對擔保物進行評估和審查，確保擔保物的價值能夠覆蓋客戶的授信風險。在擔保合同簽訂后，及時辦理相關的登記手續，確保擔保權益的有效性。授信額度調整1.根據客戶的信用狀況和經營變化情況，及時調整客戶的授信額度。對于信用狀況改善的客戶，可以適當提高授信額度；對于信用狀況惡化的客戶，應及時降低授信額度或終止授信。2.風險管理部門定期對客戶的授信額度進行評估和審查，提出授信額度調整建議，經審批后執行。風險預警與處置1.建立客戶授信風險預警機制，設定風險預警指標和閾值。當客戶的經營狀況、財務指標、信用記錄等出現異常情況，達到預警指標時，及時發出風險預警信號。2.風險管理部門在收到風險預警信號后，立即對客戶進行深入調查和分析，制定風險處置方案。風險處置措施包括要求客戶提前還款、追加擔保、停止授信額度使用等。客戶授信評估檔案管理檔案內容客戶授信評估檔案包括客戶的基本信息、申請資料、評估報告、授信審批文件、授信協議、擔保合同、還款記錄等相關資料。檔案建立與保管1.風險管理部門負責建立和完善客戶授信評估檔案，確保檔案資料的完整、準確和安全。2.檔案應按照客戶名稱和授信業務類型進行分類管理，建立電子檔案和紙質檔案，便于查詢和使用。檔案查閱與保密1.公司內部相關人員因工作需要查閱客戶授信評估檔案時，應辦理查閱手續，經風險管理部門負責人批準后，方可查閱。2.嚴格遵守保密制度，對客戶的信用信息和檔案資料進行保密，不得泄露給任何外部單位和個人。監督與檢查內部審計公司內部審計部門定期對客戶授信評估管理工作進行審計和檢查，重點檢查評估流程的合規性