汽車銷售公司財務報銷審核制度?

一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項經濟業務支出真實、合法、有效，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于汽車銷售公司全體員工。3.指導原則（1）合法性原則：報銷事項必須符合國家法律法規以及公司的相關規定。（2）真實性原則：報銷憑證所反映的經濟業務內容必須真實可靠，不得弄虛作假。（3）合理性原則：費用支出應與公司業務活動相關，符合公司的經營理念和成本效益原則。（4）及時性原則：員工應在經濟業務發生后及時進行報銷，避免逾期報銷影響財務核算的準確性和及時性。4.企業文化與經營理念體現本制度遵循公司“以客戶為中心，以品質求發展”的經營理念，鼓勵員工在合理控制成本的前提下，積極開展業務活動，為客戶提供優質服務，同時保障公司的運營效益。通過規范財務報銷審核流程，體現公司嚴謹、高效的工作作風，促進公司健康穩定發展。二、組織架構與職責劃分1.財務部門（1）負責制定和完善財務報銷審核制度及相關流程，并對員工進行培訓和指導。（2）對員工提交的報銷憑證進行初審，審核憑證的完整性、合法性、真實性和合理性，對不符合要求的報銷憑證予以退回，并說明原因。（3）根據公司預算和資金狀況，合理安排報銷資金的支付，確保公司資金的安全和有效使用。（4）定期對財務報銷數據進行統計和分析，為公司管理層提供決策支持。2.審批領導（1）對員工的報銷申請進行審批，根據公司授權范圍，對報銷事項的真實性、合理性和必要性進行審核。（2）在審批過程中，應充分考慮公司的經營目標和預算控制要求，確保費用支出符合公司整體利益。3.報銷員工（1）負責按照本制度的要求，及時、準確地填寫報銷申請單，并附上相關的報銷憑證。（2）對報銷事項的真實性、合法性和合理性負責，確保報銷內容與實際業務相符。（3）積極配合財務部門和審批領導的工作，對提出的疑問進行解釋和說明。三、管理流程1.報銷申請（1）員工在完成經濟業務后，應及時收集和整理相關的報銷憑證，包括發票、收據、合同等。（2）填寫《費用報銷申請單》，詳細注明報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷事由、金額等信息，并按照要求粘貼報銷憑證。（3）對于涉及出差、業務招待等特殊費用的報銷，應提前按照公司相關規定進行審批，并在報銷申請單中注明審批情況。2.部門審核（1）報銷申請單提交至部門負責人，部門負責人應審核報銷事項是否與本部門業務相關，費用支出是否合理，并在報銷申請單上簽署審核意見。（2）部門負責人應關注員工的費用支出情況，對于超出預算或異常的費用報銷，應及時與員工溝通了解情況，并向公司管理層匯報。3.財務初審（1）財務部門收到經部門審核后的報銷申請單后，對報銷憑證進行初審。重點審核憑證的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額的計算是否準確。（2）檢查報銷申請單的填寫是否規范，簽字蓋章是否齊全，報銷事項是否符合公司的財務制度和相關規定。（3）對于不符合要求的報銷憑證，財務部門應及時通知報銷員工進行補充或更正，待符合要求后再進行后續審核。4.審批領導審批（1）財務初審通過后的報銷申請單提交至審批領導，審批領導根據公司授權范圍對報銷事項進行最終審批。（2）審批領導應綜合考慮公司的經營狀況、預算執行情況以及費用支出的合理性等因素，對報銷申請進行審慎審批。（3）對于重大金額的報銷事項或存在疑問的報銷申請，審批領導可要求相關部門或人員提供進一步的說明和資料，必要時可組織專題會議進行討論決策。5.報銷支付（1）報銷申請經審批領導批準后，財務部門根據公司資金狀況和報銷審批結果，安排報銷資金的支付。（2）對于符合報銷要求的申請，財務部門應在規定的時間內將報銷款項支付到員工指定的銀行賬戶。（3）對于因特殊原因無法及時支付的報銷款項，財務部門應向報銷員工說明情況，并盡快協調解決。四、權利與義務1.員工權利（1）員工有權按照本制度的規定，及時報銷因工作產生的合理費用，以保障自身的經濟利益。（2）員工對報銷審核過程中存在的疑問或不合理的處理結果，有權向財務部門或上級領導提出申訴，并要求給予合理的解釋和處理。2.員工義務（1）員工有義務遵守國家法律法規和公司的財務報銷制度，如實提供報銷憑證和相關信息，不得虛假報銷。（2）員工應積極配合公司的財務管理工作，按照規定的流程和要求填寫報銷申請單，提交報銷憑證，確保報銷工作的順利進行。3.財務部門權利（1）財務部門有權對員工提交的報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷申請予以退回，并要求員工補充或更正。（2）財務部門有權根據公司的財務狀況和資金安排，合理調整報銷資金的支付時間和方式。4.財務部門義務（1）財務部門有義務向員工宣傳和解釋公司的財務報銷制度，為員工提供必要的指導和幫助。（2）財務部門應及時處理員工的報銷申請，在規定的時間內完成審核和支付工作，保障員工的合法權益。5.審批領導權利（1）審批領導有權根據公司的授權范圍，對報銷申請進行審批，決定是否批準報銷事項。（2）審批領導有權對報銷事項的真實性、合理性和必要性進行調查和核實，要求相關部門或人員提供詳細的說明和資料。6.審批領導義務（1）審批領導有義務按照公司的制度和規定，認真履行審批職責，確保審批結果的公正、合理。（2）審批領導應及時處理報銷申請，避免因審批延誤影響員工的工作和公司的正常運營。五、監督與獎懲機制1.監督機制（1）公司建立內部審計制度，定期對財務報銷情況進行審計檢查，核實報銷事項的真實性、合法性和合規性。（2）財務部門應定期對報銷數據進行分析和統計，對異常的費用支出進行重點監控和調查，及時發現和糾正問題。（3）鼓勵員工對違規報銷行為進行舉報，對于舉報屬實的，公司將給予舉報人一定的獎勵，并嚴格保護舉報人的權益。2.獎勵機制（1）對于嚴格遵守財務報銷制度，在費用控制方面表現突出的部門或個人，公司將給予表彰和獎勵。（2）對于提出合理化建議，有效降低公司費用支出或提高財務管理效率的員工，公司將給予相應的獎勵。3.懲罰機制（1）對于違反財務報銷制度，虛報、假報費用的員工，公司將視情節輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理，并追回違規報銷的款項。（2）對于在報銷審核過程中，敷衍了事、把關不嚴導致公司遭受損失的財務人員