房地產銷售公司財務報銷審核制度?

一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務報銷審核流程，合理控制費用支出，確保公司各項經濟業務支出真實、合法、有效，提高公司運營效益，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于房地產銷售公司全體員工。3.指導原則：本制度遵循公司“誠信、專業、創新、共贏”的企業文化，秉持“以客戶為中心，以市場為導向”的經營理念，在扁平化管理模式下，力求簡化流程，提高效率，同時嚴格把關財務報銷審核環節，保障公司財務健康。二、組織架構與職責劃分1.財務部門-審核職責：負責對員工提交的報銷單據進行全面審核，包括票據的真實性、合法性、完整性，費用的合理性，報銷金額的準確性等。核實報銷事項是否符合公司相關規定，審批流程是否完整。-培訓與指導：定期組織財務報銷相關培訓，為員工提供財務報銷方面的咨詢和指導，幫助員工正確填寫報銷單據，確保報銷流程順利進行。-數據分析與反饋：對報銷數據進行分析，及時向管理層反饋費用支出情況及異常問題，為公司成本控制和決策提供依據。2.各部門負責人-初審職責：負責對本部門員工的報銷單據進行初步審核，確認報銷事項的真實性、必要性以及與本部門業務的相關性。審核費用是否在預算范圍內，簽字確認后提交財務部門。-預算管控：負責本部門費用預算的編制和執行監控，確保部門費用支出在預算范圍內，對超預算報銷事項進行特別說明和審批。3.員工-報銷申報：員工應按照本制度規定，及時、準確地填寫報銷單據，粘貼相關票據，確保報銷信息真實、完整，并提交本部門負責人初審。-配合審核：在報銷審核過程中，員工有義務配合財務部門和其他相關部門的調查核實工作，提供必要的證明材料和解釋說明。三、管理流程1.報銷申請-填寫報銷單：員工應根據實際發生的費用項目，使用公司統一的報銷單據，按照要求填寫報銷日期、報銷人姓名、部門、費用明細、金額等信息，并在報銷單上簽字。-粘貼票據：將相關的原始票據整齊地粘貼在報銷單背面，票據應清晰可辨，按照費用類型和時間順序排列。對于發票等重要票據，確保其真實性和有效性。-提交初審：員工完成報銷單填寫和票據粘貼后，提交給本部門負責人進行初步審核。2.部門初審-審核內容：部門負責人收到員工的報銷單據后，應認真審核報銷事項是否真實發生，是否與本部門業務相關，費用是否合理，是否在預算范圍內等。對于不符合要求的報銷單據，部門負責人應及時退回給員工，并說明理由。-簽字審批：經過初審，部門負責人在報銷單上簽字確認后，將報銷單據提交給財務部門。3.財務審核-合規性審核：財務部門收到各部門提交的報銷單據后，首先對報銷單據的合規性進行審核，包括票據是否符合稅務規定，報銷內容是否符合公司財務制度，審批流程是否完整等。-金額核算：財務人員對報銷金額進行仔細核算，確保計算準確無誤。對于有疑問的報銷事項，財務人員有權向報銷人或部門負責人進行核實。-審核意見：財務審核通過的報銷單據，財務人員在報銷單上簽字并注明審核意見后，提交給公司管理層審批；對于審核不通過的報銷單據，財務人員應詳細說明原因，并將報銷單據退回給報銷人或部門負責人。4.管理層審批-審批權限：根據公司的授權規定，不同金額的報銷單據需要經過不同層級的管理層審批。一般情況下，較小金額的報銷單據由部門分管領導審批，較大金額的報銷單據需要經過公司總經理或董事長審批。-最終決策：管理層在收到財務部門提交的報銷單據后，根據財務審核意見和公司實際情況進行最終審批。審批通過的報銷單據，交回財務部門進行報銷支付；審批不通過的報銷單據，由財務部門通知報銷人或部門負責人。5.報銷支付-支付方式：財務部門根據管理層審批通過的報銷單據，按照公司的財務支付流程進行報銷支付。支付方式包括銀行轉賬、現金支付等，具體支付方式根據公司規定和報銷事項的實際情況確定。-支付記錄：財務人員在完成報銷支付后，應及時記錄報銷支付信息，更新相關賬目，確保財務數據的準確性和完整性。四、權利與義務1.員工權利-報銷權利：員工在為公司業務發生合理費用支出后，有權按照本制度規定的流程進行報銷，獲得相應的費用補償。-咨詢與反饋權利：員工在報銷過程中如有疑問或遇到問題，有權向財務部門或相關負責人進行咨詢，并對不合理的報銷審核結果提出反饋意見。2.員工義務-遵守制度義務：員工應嚴格遵守本制度規定的報銷流程和要求，如實填寫報銷信息，提供真實、合法、有效的原始票據。-配合審核義務：在報銷審核過程中，員工有義務積極配合財務部門和其他相關部門的調查核實工作，提供必要的證明材料和解釋說明。3.公司權利-審核監督權利：公司有權對員工的報銷事項進行審核和監督，確保費用支出符合公司規定和法律法規要求。-拒絕報銷權利：對于不符合公司財務制度或法律法規規定的報銷事項，公司有權拒絕報銷，并要求員工進行整改或承擔相應責任。4.公司義務-及時支付義務：公司應在報銷單據審核通過后，按照規定的時間和方式及時為員工辦理報銷支付手續，保障員工的合法權益。-培訓指導義務：公司財務部門應定期組織財務報銷相關培訓，為員工提供財務報銷方面的咨詢和指導，幫助員工正確理解和執行本制度。五、監督與獎懲機制1.監督機制-內部審計：公司定期安排內部審計工作，對財務報銷審核制度的執行情況進行檢查和監督。內部審計人員有權查閱相關報銷單據、賬目記錄等資料，對發現的問題及時提出整改意見。-員工監督：鼓勵員工對違反財務報銷制度的行為進行監督和舉報。對于實名舉報且情況屬實的員工，公司將給予一定的獎勵，并為舉報人保密。2.獎勵機制-合規獎勵：對于嚴格遵守財務報銷制度，報銷工作規范、準確的員工，公司將給予一定的物質獎勵或精神表彰，以激勵員工積極遵守制度。-建議獎勵：對于員工提出的關于優化財務報銷審核制度的合理建議和意見，公司將認真研究并采納。對于被采納建議的員工，公司將給予相應的獎勵。3.懲罰機制-違規處理：對于違反財務報銷制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。對于輕微違規行為，將給予口頭警告或書面警告；對于較為嚴重的違規行為，如虛報費用、偽造票據等，將扣除違規報銷金額，并根據公司員工手冊的規定給予相應的紀律處分，直至解除勞動合同。構成違法犯罪的，將依法移送司法機關處理。-連帶責任：對于部門負責人未能認真履行初審職責，導致違規報銷事項發生的，公司將追究部門負責人的連帶責任，并給予相應的處罰。六、附則1.制度解釋權：本制度由公司財務部門負責解釋和修訂，如有未盡事宜，由財務部門報公司管理層批準后補充完善。2.制度生效：本制度自發布之日起生效