跨境電子商務第七章跨境電子商務法律法規與風險防范CONTENT目錄電子商務法概述01平臺規則與合同02國際法律發展03法律問題與監管04各國法律特點05海關監管與稅收06CONTENT目錄風險與防范措施0708糾紛解決機制01電子商務法概述電商領域首部法律電商領域首部法律概述《電子商務法》是我國首部全面規范電子商務活動的法律，涵蓋平臺運營、支付方式、用戶信息等多方面，旨在保護消費者權益。消費者權益保護機制法律明確平臺經營者對消費者權益的保護責任，要求建立商品質量擔保機制，并設立消費者權益保證金，確保先行賠償。電子商務爭議解決國家鼓勵建立在線爭議解決機制，特別是針對跨境電子商務爭議，提供不受地域限制的糾紛解決途徑。知識產權保護規則法律要求平臺經營者制定知識產權保護規則，監督侵權行為，確保電子商務活動中知識產權的合法保護。涵蓋多方面規定04010203電子商務法概述《電子商務法》是我國首部綜合法律，涵蓋電子商務經營、合同、爭議解決等多方面規定，為行業發展提供法律依據。跨境電子商務的法律適用跨境電子商務適用《電子商務法》相關規定，同時需遵守進出口監管法律，國家支持其發展并推進制度建設。電子商務知識產權保護《電子商務法》強調平臺經營者應建立知識產權保護規則，監督侵權行為，保障知識產權合法權益。電子商務消費者權益保護《電子商務法》明確平臺經營者對消費者權益的保護責任，要求建立質量擔保機制和先行賠償制度。明確經營者概念經營者定義與分類電子商務經營者包括平臺經營者和平臺內經營者，兩者需依法辦理市場主體登記并取得相關行政許可。經營者責任與義務電子商務平臺經營者需監督平臺內經營者，確保其合法經營，并在消費者權益受損時承擔連帶責任。跨境電子商務經營者規范跨境電子商務經營者需遵守進出口監管法律，國家支持其發展并推進相關制度與監管體系建設。經營者與消費者權益保護電子商務平臺經營者應建立商品質量擔保機制，明確消費者權益保證金的提取、管理和使用辦法。規范合同訂立合同訂立的法律依據《電子商務法》明確規定了電子商務合同的訂立條件，確保交易雙方權益得到法律保障。合同履行的法律要求合同履行過程中，支付方式、物流方式等需符合法律規定，確保交易順利進行。格式合同的法律效力格式合同在電子商務中廣泛應用，但其內容需符合法律規定，否則無效。消費者權益保護電子商務平臺需采取措施保護消費者權益，防止侵權行為發生。保障消費者權益消費者權益保護的法律依據《電子商務法》明確規定了平臺經營者在消費者權益保護中的責任，要求其采取必要措施，防止侵權行為發生。電子支付服務的安全要求電子支付服務提供者需符合國家支付安全管理要求，若因不符合要求造成用戶損失，應承擔賠償責任。電子商務爭議解決機制國家鼓勵建立商品和服務質量擔保機制，明確消費者權益保證金的提取、管理和使用辦法，保障消費者權益。知識產權保護規則電子商務平臺應建立知識產權保護規則，加強監督，防止侵權行為，確保知識產權得到有效保護。推動電商發展123《電子商務法》的出臺促進了跨境電子商務的經營者、平臺經營者合法經營促使跨境電子商務行業健康、有序發展,并督促相關部門加強對跨境電子商務的監管該法使得跨境電子商務有了宏觀指導意義的法律規定,強調了跨境電子商務未來的發展地位,為后續提出更加具體的指導方案和評價標準奠定了基礎。跨境電商框架規定04030201跨境電商框架規定概述跨境電商框架規定旨在規范跨境電子商務活動，確保消費者權益，促進國際貿易健康發展。消費者權益保護機制跨境電商平臺需建立消費者權益保護機制，包括先行賠償和追償制度，保障消費者合法權益。電子支付安全要求電子支付服務提供者需符合國家支付安全管理要求，因安全問題造成用戶損失的，應承擔賠償責任。爭議在線解決機制國家鼓勵建立跨境電商爭議在線解決機制，提供不受地域限制的爭議解決途徑，提升糾紛處理效率。02國際法律發展WTO推動議題《信息技術協定》對信息技術產品的關稅減讓為全球電子商務的發展奠定了信息技術基礎。

“實質結論”WTO在跨境電子商務方面,制定了跨境電商及數字貿易的相關規則,為成員提供良好的貿易條件,提高貿易自由化,使得成員間可以平等公正地進行跨境電子商務交易。

《全球電子商務宣言》宣告了WTO成員對電子傳輸暫免關稅的開始

《服務貿易總協定》確立了一些與數字產品跨境貿易相關的規則。UNCITRAL示范法UNCITRAL示范法概述UNCITRAL示范法是聯合國國際貿易法委員會制定的首個電子商務統一法規，確立了電子信息的法律地位。電子簽字示范法2001年頒布的電子簽字示范法，為電子簽字的使用提供了明確的法律規則和框架。電子通信公約2005年通過的電子通信公約，為國際貿易中的電子訂約提供了法律確定性。電子可轉讓記錄示范法2017年發布的電子可轉讓記錄示范法，促進了電子形式的可轉讓單據和票據的使用。歐盟法律體系歐盟電子商務法律框架歐盟通過《電子商務指令》構建了基本法律框架，規范了B2B和B2C電子商務法律關系，涵蓋電子合同、電子簽名、知識產權保護等。增值稅與稅收政策歐盟推行強制納稅一站式制度，各國針對增值稅制定不同法規，確保電子商務稅收的合規性和一致性。消費者權益保護歐盟通過《布魯塞爾條例》為消費者合同制定特別管轄權規則，確保消費者在跨境電子商務中的合法權益。數字服務法2022年歐盟通過《數字服務法》，要求數字服務提供者提供更安全、透明的在線服務，適應數字經濟需求。美國法律體系美國法律體系概述美國法律體系以聯邦和州法律為基礎，涵蓋電子商務、稅收、知識產權和數據安全等多個領域，具有成熟的法律框架。電子商務法律框架美國通過《統一商法典》《統一計算機信息交易法》等法律，規范電子商務交易，確保電子簽名和合同的合法性。稅收與跨境電商美國通過《互聯網免稅法案》和《市場公平法案》規范跨境電商稅收，明確公司所得稅、關稅和銷售稅等稅種。知識產權保護美國通過《商業秘密法》《商標法》等法律，嚴格保護知識產權，防止跨境電商中的侵權行為。03各國法律特點美國分類立法在電子商務稅收方面

《互聯網免稅法案》,對電子商務稅收做出了相關規定;2013年通過《市場公平法案》,對電子商務稅收領域進行劃分和規定。在跨境電子商務知識產權方面制定了商業秘密法、商標法以及涉及外觀設計專利保護等的諸多法律,對知識產權保護非常嚴格。在數據安全方面特殊的“長臂管轄權”制度。美國的長臂管轄權規定只要被告與法院所管轄區域有某種“最低聯系”,即可進行訴訟行使管轄權。在政府監管方面聯邦立法層面上,美國數據保護立法多按照行業和領域進行分類；美國各州也陸續出臺了相應的數據隱私法案；2018年美國還制定了《合法使用境外數據明確法》等相關法律,對其他國家企業的數據合規化及其他國家的數據安全帶來了很大影響。在解決糾紛方面企業制定隱私政策的標準,最具代表性的為ISO/IEC29100系列標準,包括隱私保護框架、隱私體系框架、隱私能力保護評估模型、隱私影響評估、個人可識別信息保護指南等。英國借鑒歐盟1、英國的電子商務法主要對跨境電子商務交易主體進行規范,要求交易主體對服務接收者與政府監管部門提供直接、清晰的信息,并對締約合約的內容進行規定。3、《數據保護法案》規定了個人數據的保護和處理原則,包括數據存儲、加工、傳輸等方面。5、《電子通信法》規定了電子簽名的認證、效力和法律效果,為電子商務提供了法律保障。2、《消費者保護(遠程銷售)規章》，對報價、運輸、退貨等方面規定了具體做法。4、《隱私和電子通信法》則關注個人隱私權和電子通信的保護。6、《反不正當競爭法》主要限制了在電子商務領域中的不正當競爭行為,包括虛假廣告、商業詆毀等行為,對以上行為提出了禁止和處罰措施日本快速發展010221世紀初期針對電子商務平臺監管出臺了一系列法律法規,包括

《關于消費者在電子商務中發生糾紛的解決框架》《電子消費者合同法》《日本電商與信息交易準則》《特定交易商相關法律》等。保障賣家和消費者的合法權益,對電子商務活動中涉及的物流、支付、結算、市場、推廣等方面的法律法規進行了大規模的修改和更新2021年

《特定電子平臺透明性及公平性促進法》正式實施,為防止數字平臺利用其優勢地位與賣家和消費者簽訂不公平合同的行為、開展不正當競爭活動,對日本境內的跨境電商平臺,比如谷歌、亞馬遜、日本樂天、雅虎等進行了一定程度的管制。中國法規政策中國電子商務法概述中國《電子商務法》是首部綜合法律，規范電子商務活動，保護消費者權益，促進市場健康發展。跨境電子商務的法律框架跨境電子商務涉及多國法律，需遵守進出口監管、稅收、知識產權等法規，確保合規經營。電子商務合同的法律規定電子商務合同需明確訂立與履行規則，保障交易雙方權益，防止合同糾紛。消費者權益保護《電子商務法》強化消費者權益保護，要求平臺經營者對商品質量負責，保障消費者安全。04平臺規則與合同交易規則交易規則概述交易規則涵蓋賣家從注冊到售后服務的全流程，確保交易公正透明，保護買賣雙方權益。處罰規則平臺對違規行為制定嚴格處罰規則，涉及商品信息、交易過程及知識產權等方面，維護市場秩序。禁限售規則平臺禁止發布違反國家法律的商品，及時更新禁限售條款，確保合規經營。知識產權規則平臺制定知識產權保護規則，打擊商標、著作權及專利侵權行為，保障創新成果。大方面4處罰規則處罰規則概述平臺為保障各方權益，針對違規行為制定處罰規則，涵蓋商品信息、交易過程及知識產權等方面。商品信息違規處罰發布虛假或欺詐商品信息將受到平臺處罰，確保商品信息真實可靠，維護消費者權益。交易過程違規處罰在交易過程中違反平臺規則的行為，如惡意取消訂單等，將受到相應處罰，保障交易公平性。知識產權違規處罰平臺對商標、著作權及專利侵權行為進行嚴格管理，違規者將面臨處罰，保護知識產權。禁限售規則平臺內經營者依據禁限售規則不得發布任何違反國家、地區及司法管轄區的法律規定或監管要求的商品。平臺禁限售規則規定禁止發布或限制發布部分產品信息,并依據各國最新違禁信息,及時修改相應條款知識產權規則01020304知識產權規則概述跨境電子商務合同因虛擬性和跨境性特點，常引發管轄權爭議，涉及不同國家法院的爭奪。商標侵權規則未經權利人許可使用他人商標或使用相似或相同商標的違法行為。著作權侵權規則著作權侵權是指未經權利人授權,擅自使用受版權保護的作品材料,如文本、照片、視頻、音樂和軟件的侵權行為。專利侵權規則專利侵權是指侵犯他人外觀專利、實用新型專利、發明專利等違法行為。針對以上知識產權侵權行為平臺規則中規定相應的處罰規則。05法律問題與監管合同虛擬性1234合同虛擬性定義跨境電子商務合同的虛擬性體現在交易雙方無需現實接觸，通過互聯網完成磋商、要約、承諾等環節，實現跨國交易。虛擬性帶來的挑戰虛擬性雖降低交易成本，但也引發身份真實性、信息公開等問題，增加了合同履行的不確定性。虛擬性與傳統合同的對比與傳統合同相比，跨境電子商務合同的虛擬性使其在交易流程、法律效力等方面具有顯著差異。虛擬性對法律適用的影響虛擬性導致跨境電子商務合同在管轄權、法律適用等方面面臨更多爭議，需通過國際協調解決。管轄權爭議01020304管轄權爭議的背景跨境電子商務合同因虛擬性和跨境性特點，常引發管轄權爭議，涉及不同國家法院的爭奪。跨境電子商務合同的管轄權規則根據《布魯塞爾條例》，消費者可在商家或消費者住所地提起訴訟，商家則僅限于消費者住所地起訴。管轄權爭議的解決機制跨境電子商務糾紛可通過調解、仲裁和訴訟解決，國際仲裁機制為常見選擇，涉及多國法律適用。管轄權爭議的法律適用跨境電子商務合同糾紛需依據合同簽署地、交易內容等因素確定適用法律，避免屬地不明問題。合同跨境性合同跨境性概述跨境電子商務合同涉及不同國家的交易主體，具有跨境性，導致管轄權沖突和法律適用復雜性。跨境合同的法律問題跨境電子商務合同涉及主體資質、支付方式、運輸方式及糾紛歸責等法律問題，增加了合同復雜性。管轄權沖突與解決跨境電子商務合同糾紛常引發不同國家法院的管轄權爭奪，各國為保護國民權益，易產生管轄權沖突。跨境合同的法律適用我國跨境電子商務合同適用《電子商務法》《民法典》《涉外民事關系法律適用法》等多部法律法規。物流監管物流監管概述凡涉及跨境電商物流的倉儲、運輸、裝卸、包裝、配送等環節中可能出現的問題會對應相關的法律規定。倉儲方面作為近期跨境電商重要倉儲模式創新的海外倉,會在貨物運輸過程中按照海關進出口監管規定進行約束,并在貨物到達后按照當地相關法律法規經營。跨境電商物流監管方面,海關總署制定了多項制度。通過《關于跨境貿易電子商務進出境貨物、物品有關監管事宜的公告》、《關于跨境電子商務零售進出口商品有關監管事宜的公告》《關于完善跨境電子商務零售進口監管有關工作的通知》等多項法規對跨境電商物流實施監管。支付法規支付法規概述支付法規確保電子支付服務符合國家安全要求，保障用戶權益，減少支付風險。消費者權益保護法規鼓勵平臺建立質量擔保機制，明確保證金管理，保障消費者合法權益。爭議解決機制國家推動在線爭議解決機制，簡化跨境糾紛處理，提升消費者維權效率。知識產權保護法規要求平臺制定知識產權保護規則，監督侵權行為，維護創新環境。知識產權保護01020304知識產權保護概述知識產權是基于創造成果和工商標記依法產生的權利的統稱。跨境電子商務的知識產權主要涉及專利著作權、版權和商標權。專利侵權糾紛專利侵權糾紛是指專利權人與未經其許可實施其專利的侵犯行為人發生的爭議版權侵權糾紛版權侵權糾紛主要包括未經權利人同意擅自出售、傳播作品的行為;未經著作權人許可擅自適用權利人的圖片、宣傳語、音樂等進行的宣傳行為;未經權利人同意,擅自修改他人作品的行為。商標侵權糾紛很多跨境電商賣家利用他人知名商標的影響力欺騙消費者,仿造商標權人的商標,銷售仿冒產品,損害商標權人與消費者的權利。06海關監管與稅收全口徑通關全口徑通關概述跨境電子商務是境內個人或電子商務企業在經海關認可的電子商務平臺實行跨境交易,我國海關依法對跨境電子商務的進出口貨物和物品進行監管。全口徑通關是指通過一般貨物貿易報關方式或者通過個人物品名義進出境。《中華人民共和國海關法》跨境電子商務貨物和物品接受海關的通用監管法律法規,即《中華人民共和國海關法》,同時針對跨境電商出臺了新型監管模式進行監管。進口監管模式進口監管政策概述跨境電商進口商品現階段只限于零售,包括消費者個人、商品用途為自用,有合理數量限額,不得進行二次銷售。保稅電商A全稱“保稅跨境貿易電子商務A”。適用于境內電子商務企業通過海關特殊監管區域或保稅物流中心(B型)一線進境的跨境電子商務零售進口商品。保稅電商全稱“保稅跨境貿易電子商務”,適用于境內個人或電子商務企業在經海關認可的電子商務平臺實現跨境交易,并通過海關特殊監管區域或保稅監管場所進出的電子商務零售進出境商品。此監管方式用于進口時僅限經批準開展跨境貿易電子商務進口試點的海關特殊監管區域和保稅物流中心(B型)跨境貿易電子商務俗稱“直郵模式”。適用于境內個人或電子商務企業通過電子商務交易平臺實現交易,并采用“清單核放、匯總申報”模式辦理通關手續的電子商務零售進出口商品(通過海關特殊監管區域或保稅監管場所一線的電子商務零售進出口商品除外)。出口監管模式01020304跨境貿易電子商務(9610)“9610”模式只針對跨境電商企業出口商品進行審核,是最傳統的跨境電商B2C模式,極大地提升了跨境電商通關效率,降低了企業成本。跨境電商B2B直接出口(9710)指境內企業通過跨境電商平臺與境外企業達成交易后,通過跨境物流將貨物直接出口至境外企業,并向海關傳輸相關電子數據的模式。跨境電商出口海外倉(9810)適用于跨境電商出口海外倉的貨物。該模式指境內企業通過跨境物流將貨物以一般貿易方式批量出口至海外倉,經跨境電商平臺完成線上交易后,再將貨物由海外倉送至境外消費者的一種貨物出口模式。市場采購(1039)該模式是指在經認證的市場集聚區采購商品,單票報關單的貨值在15萬美元以下,由符合條件的經營者辦理出口通關手續的貿易模式。出口稅收政策在跨境電商出口稅收方面,主要繳納消費稅和增值稅,企業符合一定條件的情況下可以享受退(免)增值稅、消費稅的政策。進口稅收政策0102(1)個人物品行郵稅。行郵稅是行李和郵遞物品進口稅的簡稱,是海關對入境旅客行李和郵遞物品征收的進口稅,其中包括關稅以及進口環節的增值稅、消費稅。進境物品納稅義務人是指攜帶物品進境的入境人員、進境郵遞物品的收件人,以及以其他方式進口物品的收件人。行郵稅是進口關稅的一種,其為綜合稅種。通常個人代購、個人海淘都需要繳納行郵稅。(2)跨境電商綜合稅。跨境電商綜合稅包含按照貨物或保稅模式進口的商品,征收進口關稅和進口環節產生的增值稅、消費稅。購買跨境電子商務零售進口商品的個人作為納稅義務人,實際交易價格(包括貨物零售價格、運費和保險費)作為完稅價格,電子商務企業、電子商務交易平臺企業或物流企業可作為代收代繳義務人。跨境電子商務零售進口稅收政策適用于從其他國家或地區進口的、《跨境電子商務零售進口商品清單》范圍內的商品。跨境電商進口征稅方式有兩種:個人物品行郵稅和跨境電商綜合稅。跨境電商綜合稅現階段,跨境電子商務零售進口商品的單次交易限值由人民幣2000元提高至5000元,個人年度交易限值由人民幣20000元提高至26000元。在限值以內進口的跨境電子商務零售進口商品,關稅稅率暫設為0;進口環節增值稅、消費稅取消免征稅額,暫按法定應納稅額的70%征收。完稅價格超過5000元單次交易限值但低于26000元年度交易限值,且訂單下僅一件商品時,可以自跨境電商零售渠道進口,按照貨物稅率全額征收關稅和進口環節增值稅、消費稅,交易額計入年度交易總額,但年度交易總額超過年度交易限值的,應按一般貿易管理。跨境電商綜合稅率=[(消費稅稅率+增值稅稅率)/(1-消費稅稅率)]×70%例如,小紅在某跨境電商平臺上買了一罐奶粉,平臺購買價格為300元,進口環節需要繳納多少跨境電商綜合稅呢?跨境電商綜合稅率=[(0+13%)/(1-0)]×70%=9.1%跨境電商綜合稅=300×9.1%=27.3(元)07風險與防范措施走私風險在跨境電子商務通關過程中,夾藏、藏匿走私偽報品名、商品編碼偽報商品價格、數量偽報貿易性質、征免稅性質,偷運監管貨物出特殊監管區跨境電商企業應加強自身合法規范經營理念,依照海關規定如實申報貨物或商品,選擇合規的商業模式。管控跨境電商環節包括第三方平臺、物流公司、支付公司等上下游參與者,各環節企業應承擔相應的責任和義務。以上是跨境電商與傳統貿易共通的走私行為,而“刷單”“提供虛假物流信息”等行為則是跨境電商特有的走私行為。支付風險1234支付風險概述跨境電商支付風險主要包括凍結封號、拒收退單和匯率風險，其中凍結封號最為嚴重。凍結封號風險店鋪操作不當或訴訟期間，支付平臺可能凍結甚至封號，嚴重時賬戶會被清零處理。拒收退單風險消費者可能因未收到商品或商品不符等原因拒付或退單，非正常理由的拒付會導致商家損失。匯率風險全球經濟不穩定時，未及時調整匯率可能導致匯率損失，尤其對中小賣家影響較大。支付風險防御措施123建立健全的支付風險管控機制。為了應對日益復雜的跨境支付環境,賣家需要盡快建立專業化的風險控制和監控機制,防范可能出現的支付風險。一是深入并及時學習銷售平臺和支付服務商的規則和條款。核對與支付安全相關的內容,查看店鋪設置是否合理,并制定嚴密、適當的風險管控和防范機制。二是風險控制團隊需要對支付行為進行監控,優化消費者個人身份驗證機制,并加強與售后部門的聯系,通過實時數據為售后服務團隊探測潛在的風險,識別高風險訂單,辨別欺詐行為,并及時預警。提高產品及售后服務水平。將產品的退單、拒付請求盡量控制在可控范圍內,針對部分惡意拒付的情況,提前制定預估檢測模型。將惡意退單等風險訂單的成本計算到銷售價格中,控制惡意拒付所帶來的利益損失。掌握世界經濟形勢,及時了解匯率波動。通過關注全球各國的經濟形勢,了解影響匯率波動的諸多因素。對對象國家政府政策及時解讀,了解政策對匯率的影響,同時,通過市場供求變動分析匯率變動的可能性,對匯率變動趨勢進行全方面掌握。知識產權風險123跨境電商賣家應當提高知識產權保護意識，在企業開展跨境電商業務前,應當對目標市場的知識產權保護環境做充分的調查以安排知識產權風險防范的相關計劃與措施。其次,為保護自身合法的知識產權,企業可以通過查詢在海關總署備案的知識產權情況,初步判斷自己的商品是否侵權,并向中國海關備案以實現知識產權的邊境保護。如果企業對查詢的結果仍然判斷不準,還可以利用海關預確認制度進行咨詢。若跨境電商經營過程中出現知識產權侵權行為,企業應積極應訴。面對侵權訴訟,跨境電商不應采取逃避的態度,而應當積極應訴,維護自身的合法權益,將損失降至最低。提高意識初步判斷積極應訴數據保護風險在跨境電商經營過程中,會存在收集和使用大量用戶隱私數據的行為,用戶的個人信息有未經允許被獲取、濫用或泄露的風險。對于跨境電商企業來說,如果不能充分保護用戶個人數據,可能導致承擔法律責任、聲譽受損以及經濟損失。為了保護用戶隱私數據,企業必須遵守相關隱私法規,加強數據安全措施,并及時通知用戶數據使用政策這些風險可能來自黑客攻擊、數據泄露、數據存儲不當或第三方非法使用數據等。此外,企業必須定期進行數據安全評估和風險監控,及時發現和應對潛在的數據安全問題。稅務合規風險01020304跨境電商稅務合規風險包括但不限于跨境電商交易中的增值稅、關稅、進出口稅收等方面的合規問題。未能遵守相關稅務法規可能導致罰款、稅務調查以及聲譽受損。企業在跨境銷售時,必須了解目標市場的稅務法規,確保合規申報并繳納稅費。應對這一系列可能出現的稅務風險,企業需要建立稅務合規管理體系,配備專業的稅務人員,及時了解和適應