本報告依據中國資產評估準則編制蘇州寶麗迪材料科技股份有限公司業績承諾到期了解股權價值所涉及的廈門鷺意彩色母粒有限公司股東全部權益價值資產評估報告 一、本資產評估報告依據財政部發布的資產評估基本準則和中國資產評估協會發布的資二、委托人或者其他資產評估報告使用人應當按照法律、行政法規規定及本資產評估報告載明的使用范圍使用資產評估報告；委托人或者其他資產評估報告使用人違反前述規定使本資產評估報告僅供委托人、資產評估委托合同中約定的其他資產評估報告使用人和法律、行政法規規定的資產評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構和個人不能成為資本資產評估機構及資產評估師提示資產評估報告使用人應當正確理解評估結論，評估結論不等同于評估對象可實現價格，評估結論不應當被認為是對三、本資產評估機構及資產評估師遵守法律、行政法規和資產評估準則，堅持獨立、客四、評估對象涉及的資產和負債清單、未來收益預測資料由委托人、被評估單位申報并經其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認；委托人和其他相關當事人依法對其提供資五、本資產評估機構及資產評估師與資產評估報告中的評估對象沒有現存或者預期的利益；與相關當事人沒有現存或者預期的利益關系六、資產評估師已經對資產評估報告中的評估對象及其所涉及資產進行現場調查；已經對評估對象及其所涉及資產的法律權屬狀況給予必要的關注，對評估對象及其所涉及資產的法律權屬資料進行了查驗，對已經發現的問題進行了如實披露，并且已提請委托人及其他相七、本資產評估機構出具的資產評估報告中的分析、判斷和結果受資產評估報告中假設和限制條件的限制，資產評估報告使用人應當充分考慮資產評估報告中載明的假設、限制條-1-廈門蘇州寶麗迪材料科技股份有限公司業績承諾到期了解股權價值所涉及的廈門鷺意彩色母粒有限公司股東全部權益價值資產評估報告項目名稱：蘇州寶麗迪材料科技股份有限公司業績承諾到期了解股權價值所涉及的廈門鷺意購買資產并募集配套資金暨關聯交易之向特定對象發行股票暨新增股份上市公告書》，廈門鷺意彩色母粒有限公司對2022-2024年間的業績進行了承諾。蘇州寶麗迪材料科技股份有限公司為財報目的，需對廈門鷺意彩色母粒有限公司業績承諾到期日股東全部權益價值進行減值測試。銀信資產評估有限公司接受委托對廈門鷺意彩色母粒有限公司股東全部權益于評估基準日的市場價值進行評估，為蘇州寶麗迪材料科技股份有限公司減值測試提供價值參考。評估范圍：廈門鷺意彩色母粒有限公司截至評估基準日的全部資產和負債，包括流動資產、長期股權投資、固定資產、使用權資產及負債（單體報表口徑）。母公司報表總資產賬面價元；合并報表總資產賬面價值303,497,297.59元，總負債賬面價值82,611,534.32元，所有者權益賬面價值220,885,763.27元，歸屬于母公司所有者權益賬評估結論：經收益法評估，被評估單位股東全部權益于評估基準日的市場價值為人民幣-2-廈門-3-廈門特別提示：本報告及其摘要只能用于報告中明確約定的目的。以上內容摘自報告正文，欲了解本項目的詳細情況和合理理解評估結果，蘇州寶麗迪材料科技股份有限公司業績承諾到期了解股權價值所涉及的廈門鷺意彩色母粒有限公司股東全部權益價值資產評估報告銀信資產評估有限公司接受貴公司委托，按照法律、行政法規、企業會計準則的規定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用收益法，按照必要的評估程序，對廈門鷺意彩色母粒有限公司股東全部權益于評估基準日的市場價值進行了評開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣;貨物進出口;技術進出口(除依法須經批準有限責任公司(自然人投資或-4-廈門制造、銷售、開發聚酯長絲母粒和各種纖維母粒、各種彩色塑料母粒；經營各類商--5-廈門產并募集配套資金暨關聯交易之向特定對象發行股票暨新增股份上市公告書》，廈門鷺意彩經寶麗迪第二屆董事會第十八次會議審議通過，寶麗迪與陳勁松、李新勇、趙世斌、陳東紅（以下簡稱“交易各方”）簽署了附條件生效的《業績補償協議之補充協議（三）》，經交易各方友好協商，就陳勁松、李新勇、趙世斌、陳東紅對標的公司在業績補償期間承諾的承諾利潤數（凈利潤口徑均為扣除非經常性損益前后孰低，下同），超出部分差額不予累積各年度補償金額=（截至當期期末累積承諾凈利潤數－截至當期期末累積實現凈利潤數）÷補償期限內各年的承諾凈利潤數總和×標的公司交易在業績承諾期間屆滿時，上市公司將對標的公司進行減值測試，若標的資產期末減值額>業績補償期間內已補償股份總數×本次發行股份購買資產的發行價格+現金補償金額，則交蘇州寶麗迪材料科技股份有限公司為財報目的，需對廈門鷺意彩色母粒有限公司業績承諾到期日股東全部權益價值進行減值測試。銀信資產評估有限公司接受委托對廈門鷺意彩色母粒有限公司股東全部權益于評估基準日的市場價值進行評估，為蘇州寶麗迪材料科技股份本次評估對象為廈門鷺意彩色母粒有限公司截止-6-廈門在建工程賬面金額：65,010,522.35元無形資產賬面金額：23,002,617.84元其他非流動資產賬面金額：24,108,6資產合計賬面金額：303,497,297.59元流動負債賬面金額：22,677,270.77元非流動負債合計賬面金額：59,934,263.55元所有者權益賬面金額：220,885,763.27元委托評估對象和評估范圍與經濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致，并經立信會計師被評估單位已出具承諾函，承諾納入評估范圍的資產產權均廈門鷺意委估資產中的實物資產分布在廈門鷺意生產辦公場所和蘇州倉庫之內。實物資金額單位：元項目賬面金額（元）分布地點存貨30,508,948.24存放于廈門鷺意倉庫和蘇州倉庫建筑物類固定資產13,021.23蘇州倉庫，位于蘇州開發區內設備類固定資產14,885,059.97置于廈門鷺意生產場所存貨包括原材料（含周轉材料）、委托外加工物資、產成品和發出商品。其中，原材料元，均為已發出商品；廈門鷺意對上述存貨計提了1,269,436.26元跌價準備，存貨凈額為-7-廈門-8-廈門權證編號建筑物名稱結構購置日期建筑面積m2賬面原值賬面凈值吳房權證開發區字第31001509號開發區碧波花園二區一幢104室混合2000/1/2690.85130,212.3513,021.23項目賬面原值（元）賬面凈值（元）數量現狀、特點機器設備28,751,239.1514,151,340.19廈門鷺意生產場所內車輛2,449,363.62346,577.91廈門鷺意停車場與生產場所內電子設備2,850,541.67387,141.87廈門鷺意職能部門與場所內合計34,051,144.4414,885,059.97被投資單位名稱持股比例投資成本賬面價值福建鷺意新材料科技有限公司50,000,000.0050,000,000.00福建鷺意新材料科技有限公司（簡稱：福建鷺意）系廈門鷺意全資子公司，在晉江市金（五）除自有的蘇州倉庫外，廈門鷺意當前辦公及生產場所均為租賃取得，其中辦公室已計入使用權資產；生產場所由于產能原因計劃遷往福建鷺意在建基地，所簽合同為短期租福建鷺意持有的無形資產-土地使用權原始入賬值為24,369,917.25元，賬面值為權證編號宗地位置用地性質土地用途準用年限土地面積m2原始入賬價值賬面價值閩(2022)晉江市不動產權第0084562號晉江市金井鎮三坑村工業用地2062年33,32424,369,917.2523,002,617.84-9-廈門地上在建的福建鷺意年產色母粒4萬噸項目（一期），項目總預算額約為2.1億元，計劃完經與委托人溝通，考慮評估目的、市場條件、評估對象自身條件等因素，本次評估選取市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象評估基準日是由委托人在考慮經濟行為的實現、會計期末、利率和匯率變化等因素的基）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；17、《資產評估專家指引第12號——收益法評估企業價值中折現率的測算》（中評協）；）；-10-廈-11-企業價值評估中的收益法，是指將預期收益資本化或者折現，確定評估對象價值的評估確定評估對象價值的評估方法。市場法常用的兩種具體方法是上市公司比較法和交易案例比企業價值評估中的資產基礎法，是指以被評估單位評估基準日的資產負債表為基礎，合-12-廈理評估企業表內及可識別的表外各項資產、負債價值，評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析收益法、市場法、資產基礎法三種基本方法的根據評估目的、評估對象、價值類型、資料收集情況等相關條件，以及三種評估基本方法的適用條件，本次評估選用的評估方法為收益法根據減值測試原則，只要有一種方法評估結果超過資產賬面值，就表明資產沒有發生減值，不需再采用其他方法估值；同時，被評估單位未來收益期和收益額可以預測并用貨幣計根據被評估單位所處行業、經營模式、資本結構、發展趨勢等情況，本次收益法評估選用現金流量折現法中的企業自由現金流折現模型，即將未來收益年限內的企業自由現金流量采用適當折現率折現并加總，計算得到經營性資產價值，然后再加上溢余資產、非經營性資產及負債價值，并減去付息債務價值，最終得到股東全部權益價值。企業自由現金流折現模經營性資產價值包括詳細預測期的企業自由現金流量現值和詳細預測期之后永續期的企Fn+1—永續期首年的預期企業自由現金流量；-營運資本增加本次收益法評估采用企業自由現金流折現模型，選取加權平均資本成本（WACC）作為本次評估采用資本資產定價模型（CAPM）確定公司的權Re=Rf+β×(Rm?Rf)+ε根據法律、行政法規規定，以及被評估單位企業性質、企業類型、所在行業現狀與發展前景、經營狀況、資產特點和資源條件等因素分析，確定收益期限為無限年。本次評估將收被評估單位及其子公司經營管理一體化程度較高，為更好地分析被評估單位及其下屬企業歷史的整體盈利能力水平和發展趨勢，進而對未來作出預測，本次采用合并報表口徑進行-13-廈溢余資產是指評估基準日超過企業生產經營所需，評估基準日后企業自由現金流量預測非經營性資產、負債是指與被評估單位日常經營無關的，評估基準日后企業自由現金流量預測中不涉及的資產與負債。本次收益法對于非經營性資產付息債務是指評估基準日被評估單位需要支付利息的負債。本次收益法對于付息債務單本公司選派資產評估人員，組成評估項目小通過與委托人和會計師溝通、評估機構內部查閱公開資料及初評估機構內部綜合分析專業勝任能力和獨立性，評價項目風險，根據資產評估業務具體情況編制資產評估計劃，包括資產評估根據具體情況對評估對象進行必要的勘查，指導被評估單位清核實資產與驗證資料，包括有關財務報表、總賬、明細賬的實物資產進行必要的現場勘查，了解資產的使用狀況及性能通過對評估對象和評估范圍內資產的調查了解，確定適當的評評估有關的市場資料及信息，根據評估項目的進展情況及時補充收-14-廈取得被評估單位歷史年度的損益表和盈利預測，分析歷費用的構成及其變化原因，分析其商業模式、獲利能力及發展趨實力、管理水平、盈利能力、發展能力、競爭優勢等因素。根據和發展規劃，結合經濟環境和市場發展狀況分析，對企業編制的整理被評估單位提供的資料、收集到的市場資料及信息，在析的基礎上，根據評估基本原理和規范要求恰當運用評估方法進根據會計師審核之意見，修改評估報告初稿，征詢委托人和被場進行估價，評估結果是對評估對象最可能上，買者與賣者的地位平等，彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易行-15-廈疵、負債和限制，假設評估對象及其所涉及資產之價款、稅費、的重大技術故障，該等資產中不存在對其價值有不利影響的有害物質，該等資產所在地無危均真實可信。我們亦不承擔與評估對象涉及資產-16-廈（一）本報告以被評估單位提供的資產、負債明細、歷史經營數據以及未來運營的相關重要假設為基礎。本報告出具前，已經提請被評估單位和擬采用本評估報告的會計師對相關基礎數據的準確性和完整性、未來盈利預測的重要參數和（二）評估人員采用收益法評估時，主要基于廈門鷺意管理層根據其業務發展提供的未來盈利預測。評估人員對盈利預測的總體合理性進行判斷，沒有發現其收益預測有明顯不合理處。假定管理層提供的假設條件在評估基準日成立，根據這些假設對被評估單位股東全部權益價值進行評估，推論出相應評估結論。如果未來經濟環境發生較大變化或其它假設條件不成立時，評估人員將不承擔由于假設條件的改變而可能推導出（三）遵循企業會計準則要求，評估機構對被評估單位股權全部權益市場價值進行的估算，是被評估單位編制財務報告過程中分析是否存在減值的諸多工作之一，不是對是否減值