職業技術學院財務票據檔案管理工作規定?

一、總則1.為加強學院財務票據檔案管理，規范財務票據的使用、保管和歸檔工作，保障學院財務工作的正常開展，根據國家有關法律法規和財務制度，結合學院實際情況，制定本規定。2.財務票據檔案是指學院在各項經濟活動中取得或填制的，用以記錄和證明經濟業務發生、明確經濟責任，并作為記賬原始依據的各種票據及相關資料。它是學院財務檔案的重要組成部分，對于維護學院經濟秩序、保障財務安全具有重要意義。3.財務票據檔案管理工作應遵循統一領導、分級管理、專人負責、安全保密的原則，確保票據檔案的完整、真實、有效。二、管理職責1.財務部門職責-負責制定和完善學院財務票據檔案管理制度，并組織實施。-負責財務票據的統一購置、領用、核銷和保管工作。-指導和監督各部門正確使用財務票據，定期檢查票據的使用情況。-負責對財務票據進行整理、歸檔和保管，按照規定期限進行銷毀。-配合審計、財政等部門的檢查和監督工作，提供相關財務票據檔案資料。2.各部門職責-各部門應指定專人負責本部門財務票據的領取、使用和保管工作，并向財務部門報備人員名單。-嚴格按照規定的用途和范圍使用財務票據，確保票據內容真實、準確、完整。-及時將已使用的票據存根聯或記賬聯交回財務部門，配合財務部門做好票據的核銷工作。-協助財務部門做好財務票據檔案的管理工作，提供與本部門經濟業務相關的票據資料。三、票據的購置與領用1.票據購置-財務部門根據學院業務需要，按照規定程序向財政部門或稅務部門購置各類財務票據。-購置的票據應符合國家法律法規和財務制度的要求，具有合法的來源和有效的防偽標識。2.票據領用-各部門需使用財務票據時，應填寫《財務票據領用申請表》，注明票據種類、數量、用途等信息，經部門負責人簽字后，到財務部門辦理領用手續。-財務部門對各部門的領用申請進行審核，審核通過后，在《財務票據領用登記簿》上登記領用日期、票據種類、號碼、數量、領用人等信息，并發放票據。-票據領用人應妥善保管所領用的票據，不得轉借、轉讓、代開或擅自銷毀票據。四、票據的使用與開具1.票據使用范圍-學院應根據經濟業務的性質和內容，正確選擇使用相應的財務票據。行政事業性收費應使用財政部門統一監制的收費票據；經營性收入應使用稅務部門統一監制的發票；內部往來結算應使用學院統一印制的內部結算票據。-嚴禁使用自制票據或其他非法票據代替正規財務票據。2.票據開具要求-開具財務票據時，應做到內容真實、項目齊全、字跡清楚、填寫規范，不得涂改、挖補。-票據上應加蓋學院財務專用章或發票專用章，并注明開票日期、開票人等信息。-對于填寫錯誤的票據，應加蓋“作廢”戳記，并保存好所有聯次，不得擅自銷毀。-嚴禁虛開、代開發票等違法違規行為。五、票據的核銷與保管1.票據核銷-各部門應在票據使用完畢后，及時將票據存根聯或記賬聯交回財務部門。財務部門對交回的票據進行審核，核對票據的號碼、金額、使用情況等信息，確認無誤后在《財務票據領用登記簿》上進行核銷登記。-對于作廢的票據，應將所有聯次一并交回財務部門，由財務部門進行集中保管和處理。2.票據保管-財務部門應設立專門的票據保管場所，配備必要的安全設施，確保票據的安全存放。-對已使用的票據存根聯和作廢票據，應按照票據種類、號碼順序進行整理，裝訂成冊，并在封面上注明票據種類、號碼范圍、使用期間、冊數等信息。-財務票據檔案應按照會計檔案管理的要求進行保管，保管期限按照國家有關規定執行。保管期滿需要銷毀的票據檔案，應按照規定程序報經批準后進行銷毀。六、監督與檢查1.財務部門應定期對各部門財務票據的使用和保管情況進行檢查，發現問題及時督促整改。2.學院審計部門應定期對財務票據檔案管理工作進行審計監督，檢查票據管理制度的執行情況，發現違規行為應及時提出處理意見。3.對于違反本規定，擅自使用、轉借、轉讓、代開、虛開財務票據或未按規定保管、核銷票據的部門和個人，學院將視情節輕重給予