科技項目預算管理制度一、總則（一）目的為加強公司科技項目預算管理，規范預算編制、執行、調整及監督等行為，提高資金使用效益，確保科技項目順利實施，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有科技項目的預算管理，包括但不限于研發項目、技術改造項目、新產品試制項目等。（三）基本原則1.科學性原則：預算編制應依據科技項目的目標、任務和技術要求，結合公司實際情況，采用科學合理的方法和標準進行編制，確保預算數據真實、準確、完整。2.合理性原則：預算安排應充分考慮項目的必要性和可行性，合理分配資源，避免資源浪費和過度配置，確保預算與項目實際需求相匹配。3.嚴肅性原則：經批準的預算具有嚴肅性，各部門和項目負責人應嚴格按照預算執行，不得擅自調整或變更預算內容。4.績效性原則：建立預算績效評價機制，將預算執行情況與項目績效掛鉤，強化預算約束，提高資金使用效益。二、預算管理職責分工（一）項目管理部門1.負責組織科技項目的申報、立項工作，明確項目目標、任務和技術要求。2.協助財務部門編制項目預算，提供項目相關的技術資料、市場調研信息等。3.負責項目預算的執行和監控，及時反饋項目預算執行情況，協調解決預算執行過程中出現的問題。4.配合財務部門進行項目預算的調整和績效評價工作。（二）財務部門1.負責制定科技項目預算管理制度和相關流程，指導各部門編制項目預算。2.審核各部門提交的項目預算草案，匯總編制公司年度科技項目預算方案。3.負責項目預算的下達和控制，監督預算執行情況，定期進行預算分析和預警。4.辦理項目資金的收付結算，確保資金安全、合理使用。5.組織開展項目預算的績效評價工作，提出預算調整建議。（三）其他部門1.根據項目管理部門的要求，提供本部門與項目相關的業務數據和信息，協助編制項目預算。2.按照項目預算安排，負責本部門承擔的項目任務的實施，嚴格控制費用支出。3.配合財務部門和項目管理部門做好項目預算的執行、監控和績效評價工作。三、預算編制（一）編制依據1.科技項目的立項批復文件，明確項目的目標、任務、實施進度等要求。2.項目技術方案和實施方案，包括研發內容、技術路線、實驗設備、人員配置等。3.市場調研資料，如原材料價格、設備采購價格、人工成本等市場行情信息。4.公司內部相關標準和定額，如差旅費標準、辦公用品消耗定額等。（二）編制內容1.直接費用設備費：購置項目所需的儀器設備、軟件工具等費用。材料費：項目研發過程中消耗的原材料、試劑、元器件等費用。測試化驗加工費：支付給外單位的檢驗、測試、化驗及加工等費用。燃料動力費：項目實施過程中消耗的水、電、氣、燃料等費用。差旅費：項目組成員因開展項目研究、實驗、調研等發生的國內外差旅費。會議費：項目實施過程中組織召開的與項目相關的會議費用。國際合作與交流費：與國外科研機構、企業等開展合作與交流所發生的費用。出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：項目研究成果的出版、論文發表、專利申請、文獻檢索等費用。勞務費：支付給項目臨時聘用人員的勞務費用。專家咨詢費：支付給項目咨詢專家的費用。2.間接費用管理費：項目承擔單位為組織和支持項目研究而發生的各項管理費用。績效支出：項目承擔單位為提高科研工作績效安排的相關支出。（三）編制流程1.項目管理部門在項目立項后，組織項目負責人及相關人員開展預算編制工作，明確預算編制的要求和時間節點。2.項目負責人根據項目技術方案和實施計劃，結合市場調研資料和公司內部標準定額，編制項目預算草案，并提交項目管理部門審核。3.項目管理部門對項目預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、完整性和與項目目標的匹配性，提出審核意見后反饋給項目負責人。4.項目負責人根據審核意見對預算草案進行修改完善，再次提交項目管理部門審核通過后，報財務部門匯總。5.財務部門對各項目預算草案進行匯總審核，結合公司年度財務預算和資金狀況，對項目預算進行綜合平衡，編制公司年度科技項目預算方案，報公司管理層審批。（四）編制時間科技項目預算應在項目立項后[X]個工作日內完成編制，并提交公司管理層審批。年度科技項目預算方案應在每年[具體時間]前編制完成并下達。四、預算執行（一）預算下達公司年度科技項目預算方案經公司管理層審批通過后，由財務部門下達給各項目管理部門和項目負責人。項目管理部門應及時將預算分解到具體的項目任務和責任人，并組織實施。（二）支出審批1.項目經費支出應嚴格按照預算安排執行，遵循“先預算、后支出”的原則。2.項目經費支出審批流程如下：項目負責人根據項目預算和實際工作需要，填寫費用報銷單或用款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關的發票、合同等原始憑證。項目負責人所在部門負責人對費用報銷單或用款申請單進行審核，確認支出的合理性和必要性，簽署審核意見。財務部門對費用報銷單或用款申請單及原始憑證進行審核，重點審核支出是否符合預算安排、報銷憑證是否合規、審批手續是否齊全等，審核通過后辦理支付手續。對于金額較大的支出（具體金額標準由公司另行規定），還需報公司分管領導或總經理審批。（三）預算控制1.項目管理部門和項目負責人應加強對項目預算執行情況的監控，定期檢查預算執行進度，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。2.財務部門應建立預算執行臺賬，實時記錄項目經費的收支情況，定期對預算執行情況進行分析和預警，對預算執行偏差較大的項目及時發出預警通知，督促項目管理部門和項目負責人采取措施進行調整。3.項目預算執行過程中，如因項目實施進度、技術方案調整等原因導致預算需要調整的，應按照預算調整程序辦理。五、預算調整（一）調整條件1.項目立項批復文件發生變更，導致項目目標、任務、實施進度等發生重大變化。2.項目技術方案發生重大調整，需要增加或減少預算支出。3.市場價格波動較大，導致項目預算中的原材料、設備采購等費用發生較大變化。4.其他不可抗力因素，如自然災害、政策調整等，導致項目預算無法按原計劃執行。（二）調整流程1.項目負責人根據預算調整條件，填寫《科技項目預算調整申請表》，詳細說明調整的原因、內容、金額及對項目的影響等，并附上相關證明材料。2.項目負責人所在部門負責人對《科技項目預算調整申請表》進行審核，簽署審核意見后報項目管理部門。3.項目管理部門對《科技項目預算調整申請表》及相關證明材料進行審核，審核通過后報財務部門。4.財務部門對《科技項目預算調整申請表》進行審核，結合項目預算執行情況和公司財務狀況，提出預算調整建議，報公司管理層審批。5.公司管理層審批通過后，財務部門下達預算調整通知，項目管理部門和項目負責人按照調整后的預算執行。（三）調整時間科技項目預算調整應在預算執行過程中及時提出，原則上應在預算調整事項發生后的[X]個工作日內完成調整申請和審批手續。六、預算監督與績效評價（一）預算監督1.公司內部審計部門負責對科技項目預算執行情況進行定期或不定期的審計監督，檢查預算執行的合規性、真實性和效益性。2.財務部門應配合內部審計部門開展審計工作，提供相關的財務資料和數據，并對審計發現的問題及時進行整改。3.項目管理部門和項目負責人應積極配合內部審計部門的工作，如實提供項目預算執行情況的相關資料和信息。（二）績效評價1.建立科技項目預算績效評價制度，對項目預算執行情況和項目實施效果進行績效評價。2.績效評價指標應包括預算執行率、項目完成情況、技術指標達成情況、經濟效益、社會效益等方面。3.績效評價工作由財務部門牽頭，會同項目管理部門、相關業務部門等共同開展，評價結果作為項目后續預算安排、項目驗收、部門和個人績效