管理銷售財務管理制度總則目的本制度旨在規范公司銷售財務管理流程，確保銷售業務的財務活動合法、合規、有序進行，保障公司資產安全，提高銷售財務工作效率，為公司的穩定發展提供有力支持。適用范圍本制度適用于公司銷售部門及其相關財務活動，包括銷售合同簽訂、銷售收款、銷售費用管理、銷售業績核算等環節。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保公司銷售財務活動合法合規。2.準確性原則：各項銷售財務數據記錄準確、完整，如實反映銷售業務的財務狀況。3.及時性原則：及時處理銷售財務業務，確保財務信息的時效性，為公司決策提供及時依據。4.職責分離原則：明確銷售部門與財務部門的職責，相互監督、相互制約，防止舞弊行為。銷售合同管理合同簽訂流程1.銷售部門負責與客戶洽談業務，起草銷售合同初稿。合同內容應明確雙方的權利義務、產品或服務規格、價格、數量、交貨方式、付款方式、違約責任等條款。2.銷售合同初稿提交給法務部門審核，法務部門對合同條款的合法性、合規性進行審查，并提出修改意見。3.銷售部門根據法務部門的意見修改合同初稿，經銷售部門負責人審核簽字后，提交給財務部門會簽。4.財務部門重點審核合同的付款方式、結算周期、價格條款等財務相關內容，確保公司利益不受損害。如無異議，財務部門負責人簽字確認。5.銷售合同經法務部門、財務部門會簽后，由公司法定代表人或授權代表簽字蓋章生效。合同執行跟蹤1.銷售部門負責合同的執行跟蹤，及時掌握合同履行情況，包括發貨進度、驗收情況、付款情況等。2.對于客戶提出的合同變更要求，銷售部門應及時與客戶溝通，并按照合同簽訂流程重新辦理相關手續。3.財務部門根據銷售部門提供的合同執行情況，及時進行賬務處理，確保應收賬款的準確性和及時性。合同歸檔管理1.銷售部門負責合同的歸檔工作，在合同簽訂生效后，及時將合同原件及相關附件整理歸檔。2.合同檔案應妥善保管，按照合同類別、簽訂時間等進行分類存放，便于查詢和查閱。3.財務部門定期與銷售部門核對合同檔案，確保財務記錄與合同檔案一致。銷售收款管理收款流程1.銷售部門負責向客戶開具發票，并將發票信息傳遞給財務部門。2.財務部門根據銷售合同和發票信息，及時確認應收賬款，并跟蹤客戶付款情況。3.客戶付款時，應按照合同約定的付款方式進行結算。如采用銀行轉賬方式付款，客戶應將款項匯入公司指定的銀行賬戶；如采用支票付款，財務部門應及時辦理支票入賬手續。4.財務部門在收到客戶款項后，應及時進行賬務處理，核銷應收賬款，并向銷售部門反饋收款情況。應收賬款管理1.財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，制定應收賬款催收計劃，并將催收情況及時反饋給銷售部門。2.銷售部門負責對應收賬款進行催收，對于逾期未付款的客戶，應及時與客戶溝通，了解原因，并采取有效措施催收款項。3.對于長期拖欠款項或存在重大風險的客戶，公司應成立專門的催收小組，加大催收力度，并根據實際情況采取法律手段維護公司權益。4.財務部門對應收賬款的壞賬損失進行評估和核銷，嚴格按照公司財務制度規定的程序進行審批。收款風險控制1.加強對客戶信用評估，建立客戶信用檔案，評估客戶的信用狀況和還款能力。對于信用狀況不佳的客戶，應謹慎簽訂銷售合同或采取相應的風險防范措施。2.嚴格執行合同付款條款，確保客戶按時足額付款。對于付款方式和結算周期等涉及財務風險的條款，應在合同簽訂前進行充分評估和協商。3.加強財務與銷售部門之間的溝通協作，及時共享客戶付款信息和應收賬款動態，共同做好收款風險控制工作。銷售費用管理費用預算管理1.銷售部門應根據年度銷售目標和業務計劃，編制年度銷售費用預算。預算內容包括市場推廣費、業務招待費、差旅費、運輸費等各項費用明細。2.銷售費用預算經財務部門審核后，提交給公司管理層審批。經批準后的銷售費用預算作為費用控制的依據。3.銷售部門應嚴格按照預算執行銷售費用支出，不得擅自超預算開支。如因業務發展需要確需調整預算的，應按照預算編制和審批程序辦理相關手續。費用報銷流程1.銷售人員發生銷售費用支出后，應及時填寫費用報銷單，并附上相關發票、收據等原始憑證。2.費用報銷單經部門負責人審核簽字后，提交給財務部門審核。3.財務部門重點審核費用報銷的真實性、合理性、合法性以及是否符合公司財務制度規定。如無異議，財務部門負責人簽字確認。4.費用報銷單經財務部門審核后，提交給公司管理層審批。經批準后的費用報銷單方可報銷付款。費用控制措施1.加強對銷售費用的日常監控，定期對費用支出情況進行分析和通報，及時發現和糾正不合理的費用支出。2.嚴格執行費用審批制度，對于超預算、超標準的費用支出，必須經過特殊審批程序方可報銷。3.優化銷售費用結構，提高費用使用效益。例如，合理安排市場推廣費用，選擇性價比高的推廣渠道和方式；加強業務招待費管理，嚴格控制招待標準和范圍。銷售業績核算業績指標設定1.根據公司銷售目標和業務特點，設定銷售業績考核指標，包括銷售額、銷售利潤、銷售量、銷售增長率等。2.銷售業績考核指標應明確、具體、可衡量，并與公司整體戰略目標相一致。業績核算方法1.財務部門負責銷售業績的核算工作，按照統一的會計核算方法和財務制度規定，準確計算銷售額、銷售利潤等業績指標。2.銷售額以實際收到的銷售款項為準，按照權責發生制原則確認收入。銷售利潤為銷售收入減去銷售成本、銷售費用等相關支出后的余額。3.對于涉及銷售折扣、折讓、退貨等情況，財務部門應按照相關會計準則和公司規定進行賬務處理，并相應調整銷售業績指標。業績考核與獎勵1.公司定期對銷售部門及銷售人員的業績進行考核評估，根據業績考核結果兌現獎勵。2.獎勵方式包括獎金、提成、晉升、榮譽稱號等，具體獎勵標準和方式按照公司績效考核制度執行。3.對業績突出的銷售部門和銷售人員進行表彰和宣傳，樹立榜樣，激勵全體員工積極進取，提高銷售業績。財務監督與審計財務監督1.財務部門定期對銷售業務的財務活動進行監督檢查，確保各項財務制度和流程的執行情況符合規定。2.監督檢查內容包括銷售合同簽訂與執行、收款情況、費用支出、業績核算等方面。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.銷售部門應積極配合財務部門的監督檢查工作，如實提供相關財務資料和業務信息。內部審計1.公司內部審計部門定期對銷售財務管理制度的執行情況進行審計，評估銷售財務活動的合規性、有效性和風險狀況。2.審計內容包括銷售合同管理、收款管理、費用管理、業績核算等內部控制環節。審計結束后，審計部門應出具審計報告，提出審計意見和建議。3.對于審計發現的問題，公司應及時采取措施進行整改，并將整改情況反饋給內部審計部門。信息溝通與協調部門間溝通機制1.建立銷售部門與財務部門之間定期溝通會議制度，至少每月召開一次溝通會議，共同商討銷售財務工作中存在的問題及解決方案，協調推進各項工作。2.在日常工作中，銷售部門與財務部門應保持密切聯系，及時傳遞業務信息和財務數據，確保信息暢通。對于重要事項，應通過書面文件或電子郵件等形式進行溝通確認。3.加強銷售部門與其他相關部門（如市場部門、物流部門等）之間的溝通協作，形成工作合力，共同推動公司銷售業務的順利開展。例如，市場部門應及時向銷售部門提供市場動態和客戶需求信息，物流部門應確保產品及時準確發貨，為銷售收款創造有利條件。信息系統支持1.公司應建立完善的銷售財務管理信息系統，實現銷售合同簽訂、執行跟蹤、收款管理、費用報銷、業績核算等業務流程的信息化管理。2.通過信息系統，銷售部門與財務部門能夠實時共享銷售財務數據，提高工作效率和信息準確性。同時，信息系統應具備數據統計分析功能，為管理層提供決策支持