綠地集團預算管理制度一、總則（一）目的為加強綠地集團預算管理，優化資源配置，提高集團整體運營效率和經濟效益，確保集團戰略目標的實現，特制定本預算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于綠地集團總部及所屬各子公司、分公司（以下統稱“各單位”）。（三）基本原則1.戰略導向原則：預算編制應緊密圍繞集團戰略目標，確保各項預算指標與戰略方向相一致，促進集團長期穩定發展。2.全面預算原則：涵蓋集團經營活動的各個方面，包括但不限于收入、成本、費用、資產、負債等，實現全方位、全過程的預算管理。3.精細管理原則：細化預算編制內容，明確預算責任主體，加強預算執行監控和分析，提高預算管理的精細化水平。4.剛性控制原則：預算一經確定，原則上不得隨意調整，確保預算的嚴肅性和權威性。5.全員參與原則：充分調動各部門、各層級員工的積極性和主動性，共同參與預算編制、執行和控制過程。二、預算管理組織體系（一）預算管理委員會1.組成：由集團董事長擔任主任，總裁擔任副主任，財務總監、各職能部門負責人為成員。2.職責：審議集團預算管理制度和相關政策；確定集團預算編制的總體目標和原則；審議年度預算草案和預算調整方案；協調解決預算編制和執行過程中的重大問題；對預算執行情況進行考核和評價。（二）預算管理辦公室1.設置：設在集團財務管理部門，負責預算管理的日常工作。2.職責：組織、指導各單位開展預算編制工作；審核各單位預算草案，匯總編制集團年度預算草案；跟蹤分析預算執行情況，定期向預算管理委員會報告；提出預算調整建議，組織實施預算調整工作；建立預算管理信息系統，負責預算數據的收集、整理、分析和存儲；對各單位預算管理工作進行考核和評價。（三）各單位預算管理小組1.組成：由各單位負責人擔任組長，財務負責人擔任副組長，各部門負責人為成員。2.職責：組織本單位預算編制工作，確保預算數據真實、準確、完整；負責本單位預算的執行和控制，及時解決預算執行過程中的問題；定期向集團預算管理辦公室報送預算執行情況報告；配合集團預算管理辦公室開展預算調整、考核評價等工作。（四）各部門預算管理員1.設置：各部門指定專人擔任預算管理員。2.職責：協助本部門負責人編制部門預算；負責本部門預算執行情況的日常監控和分析；及時向本部門負責人和集團預算管理辦公室反饋預算執行中的異常情況。三、預算編制（一）編制依據1.集團戰略規劃和年度經營目標；2.國家法律法規和政策要求；3.上年度預算執行情況和本年度經營預測；4.市場環境變化和行業發展趨勢。（二）編制流程1.準備階段集團預算管理辦公室發布年度預算編制通知，明確編制要求和時間安排；各單位收集、整理相關預算基礎資料，包括歷史數據、市場信息、業務計劃等。2.編制階段各單位預算管理小組根據預算編制依據，組織各部門編制部門預算草案；各部門預算管理員對本部門預算草案進行初步審核和匯總，提交部門負責人審核；各部門負責人審核通過后，將部門預算草案報送本單位預算管理小組；各單位預算管理小組對各部門預算草案進行審核、平衡，匯總編制本單位年度預算草案，報送集團預算管理辦公室。3.審核與調整階段集團預算管理辦公室對各單位預算草案進行審核，提出審核意見；各單位根據審核意見對預算草案進行調整，重新報送集團預算管理辦公室；集團預算管理辦公室審核調整后的預算草案，匯總編制集團年度預算草案，提交預算管理委員會審議。4.批準階段預算管理委員會審議通過集團年度預算草案后，報集團董事會批準；經董事會批準后的年度預算下達各單位執行。（三）編制方法1.固定預算法：適用于業務量較為穩定的項目或部門。2.彈性預算法：根據業務量的變動范圍，編制不同業務量水平下的預算，適用于業務量波動較大的項目或部門。3.零基預算法：不考慮以往年度的預算執行情況，一切從實際需要出發，編制預算，適用于費用預算編制等。4.滾動預算法：隨著預算的執行不斷補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的預算方法，適用于持續經營的企業。（四）預算內容1.收入預算：包括主營業務收入、其他業務收入等，根據市場預測和業務計劃編制。2.成本預算：包括生產成本、銷售成本、管理成本等，根據成本核算方法和業務量預測編制。3.費用預算：包括銷售費用、管理費用、財務費用等，按照費用性質和控制標準編制。4.資產預算：包括固定資產投資預算、流動資產預算等，根據資產購置計劃和資金安排編制。5.負債預算：包括長短期借款預算、應付賬款預算等，根據融資計劃和債務償還安排編制。四、預算執行（一）分解落實1.集團預算管理辦公室將年度預算分解為季度、月度預算指標，下達各單位執行。2.各單位預算管理小組將本單位預算指標進一步分解到各部門、各崗位，明確預算執行責任。（二）執行監控1.各單位建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。2.集團預算管理辦公室定期收集、匯總各單位預算執行情況報告，對集團整體預算執行情況進行跟蹤分析，向預算管理委員會報告。（三）預算調整1.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，由預算執行單位提出書面申請，說明調整原因、調整內容和調整金額等。2.預算執行單位所在層級的預算管理小組對調整申請進行審核，提出審核意見后報集團預算管理辦公室。3.集團預算管理辦公室對調整申請進行復核，提出調整建議，提交預算管理委員會審議。4.預算管理委員會審議通過后，報集團董事會批準。預算調整經批準后，由集團預算管理辦公室下達各單位執行。五、預算分析與考核（一）預算分析1.各單位定期對預算執行情況進行分析，撰寫預算分析報告，內容包括預算執行情況、差異分析、原因剖析和改進措施等。2.集團預算管理辦公室根據各單位預算分析報告，匯總編制集團預算分析報告，為預算管理決策提供依據。（二）預算考核1.建立預算考核制度，對各單位預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算完成率、預算準確率、成本控制率、費用節約率等。3.預算考核結果與各單位績效掛鉤，作為績效獎金分配、職務晉升、評先評優等的重要依據。六、預算信息化管理（一）系統建設1.集團建立預算管理信息系統，實現預算編制、執行、監控、分析、考核等全過程的信息化管理。2.預算管理信息系統應與財務核算系統、業務管理系統等進行集成，實現數據共享和業務協同。（二）數據維護1.各單位應及時、準確地將預算相關數據錄入預算管理信息系統，確保數據的完整性和準確性。2.集團預算管理辦公室負責對預算管理信息系統的數據進行維護和管理，定期備份數據，保障系統安全穩定運行。（三）系統應用1.各單位應充分利