小公司收款管理制度一、總則1.目的為加強公司收款管理，規范收款行為，確保公司資金及時、足額收回，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業務的部門和人員，包括但不限于銷售部門、市場部門、客服部門等。3.收款原則依法合規原則：收款行為必須符合國家法律法規和公司相關規定。及時足額原則：各部門應積極催收款項，確保公司應收款項及時、足額收回。責任明確原則：明確各部門和人員在收款工作中的職責，做到責任到人。風險防范原則：加強對收款過程的風險控制，防范壞賬損失。二、收款流程1.業務洽談與合同簽訂銷售部門或相關業務部門在與客戶進行業務洽談時，應充分了解客戶的信用狀況和支付能力，評估收款風險。對于信用狀況不佳或存在較高收款風險的客戶，應采取相應的風險防范措施，如要求提供擔保、增加預付款比例等。業務部門應根據洽談結果起草合同或協議，明確雙方的權利義務、付款方式、付款期限等條款。合同或協議經公司法律顧問審核后，報公司領導審批簽字。2.發貨與開票業務部門根據合同約定安排發貨，并及時將發貨信息通知財務部門。財務部門在收到發貨信息后，根據合同約定開具發票。發票開具應準確無誤，確保發票內容與合同一致。發票開具后，財務部門應及時將發票送達客戶，并做好發票交接記錄。3.款項催收業務部門負責對客戶的款項催收工作。在款項到期前，業務部門應提前與客戶溝通，提醒客戶按時付款。對于逾期未付款的客戶，業務部門應制定催收計劃，采取多種方式進行催收，如電話催收、郵件催收、上門催收等。在催收過程中，業務部門應保持與財務部門的溝通，及時反饋催收進展情況。財務部門應提供必要的支持和協助，如提供客戶的財務信息等。4.收款確認與入賬客戶付款后，業務部門應及時與客戶確認收款金額和付款方式，并將收款信息通知財務部門。財務部門在收到收款信息后，應及時進行核對，確保收款金額與合同約定一致。核對無誤后，財務部門應辦理收款入賬手續，并登記收款臺賬。對于現金收款，財務部門應及時存入銀行，并做好現金收款記錄。對于銀行轉賬收款，財務部門應及時核對銀行到賬信息，確保款項及時到賬。5.壞賬處理對于確實無法收回的款項，業務部門應及時查明原因，收集相關證據，填寫壞賬核銷申請表，報公司領導審批。財務部門根據公司領導審批意見，進行壞賬核銷賬務處理，并將壞賬核銷情況報公司審計部門備案。已核銷的壞賬在以后期間又收回的，財務部門應及時入賬，并沖減壞賬準備。三、收款職責分工1.銷售部門負責與客戶進行業務洽談，簽訂合同或協議，明確付款方式和付款期限。負責對客戶的款項催收工作，制定催收計劃，采取有效措施確保款項及時收回。及時向財務部門提供客戶的收款信息，協助財務部門進行收款核對和入賬工作。對因自身原因導致的壞賬損失承擔相應責任。2.市場部門在市場推廣活動中，協助銷售部門了解客戶信用狀況，評估收款風險。配合銷售部門進行款項催收工作，提供必要的市場信息和客戶資料。3.客服部門負責與客戶溝通協調，解答客戶關于收款的疑問，維護客戶關系。在款項催收過程中，協助銷售部門與客戶進行溝通，促進款項收回。4.財務部門負責審核合同或協議中的付款條款，確保收款條款符合公司利益和相關規定。開具發票，及時將發票送達客戶，并做好發票管理工作。核對收款信息，辦理收款入賬手續，登記收款臺賬，確保收款金額準確無誤。定期與業務部門核對往來款項，及時發現和解決收款過程中存在的問題。對壞賬核銷進行賬務處理，并報公司審計部門備案。分析公司收款情況，提供相關財務數據和分析報告，為公司決策提供支持。5.法務部門審核合同或協議中的法律條款，確保合同的合法性和有效性。為收款工作提供法律支持，協助處理涉及法律糾紛的收款事項。四、收款風險控制1.客戶信用評估銷售部門應建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行定期評估。評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等。根據客戶信用評估結果，將客戶分為不同信用等級，針對不同信用等級的客戶采取不同的收款政策。對于信用等級較低的客戶，應加強款項催收力度，采取必要的風險防范措施，如要求提供擔保、增加預付款比例等。2.合同管理業務部門應加強合同管理，確保合同條款明確、具體，特別是付款方式、付款期限等條款應清晰無誤。在簽訂合同前，應嚴格審核客戶的信用狀況和支付能力，對于存在較高收款風險的客戶，應謹慎簽訂合同。合同簽訂后，應建立合同執行跟蹤機制，及時掌握合同履行情況，發現問題及時采取措施解決。3.收款監控財務部門應建立收款監控機制，定期對公司的收款情況進行分析和監控。監控內容包括收款進度、逾期賬款情況、壞賬風險等。對于逾期未付款的客戶，應及時發出催款通知，并跟蹤催款進展情況。對于逾期時間較長或存在較大壞賬風險的客戶，應及時報告公司領導，并采取相應的風險應對措施。業務部門應定期向財務部門報告客戶的收款情況，財務部門應及時與業務部門核對往來款項，確保雙方數據一致。4.內部溝通與協作各部門應加強內部溝通與協作，形成收款工作合力。銷售部門、市場部門、客服部門等應及時將客戶信息和收款情況反饋給財務部門，財務部門應及時提供必要的財務支持和協助。在收款過程中，如遇到問題或糾紛，各部門應及時溝通協調，共同研究解決方案，確保收款工作順利進行。五、收款考核與獎懲1.考核指標收款率：考核各部門在一定時期內實際收回款項與應收款項的比例。逾期賬款率：考核各部門逾期未收回款項占應收款項的比例。壞賬率：考核各部門因壞賬損失導致的款項減少占應收款項的比例。2.考核周期收款考核周期為月度、季度和年度。月度考核主要對各部門的收款進度進行跟蹤和分析；季度考核主要對各部門的收款指標完成情況進行評估；年度考核主要對各部門的收款工作進行全面評價。3.獎懲措施對于收款工作表現優秀的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書等。對于收款工作不力，導致公司收款率較低、逾期賬款率較高或壞賬率較大