電腦公司財(cái)務(wù)管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范電腦公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。適用范圍本制度適用于電腦公司及其所屬各部門、分公司、子公司。基本原則1.合法性原則：公司財(cái)務(wù)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動的全過程，包括資金籌集、資產(chǎn)購置、成本費(fèi)用控制、收入與利潤分配等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)收集、處理和傳遞，以便為公司決策提供及時(shí)有效的支持。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的統(tǒng)一。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、修訂和完善，并組織實(shí)施。2.編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和合理流動。4.進(jìn)行成本核算與控制，分析成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。5.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等的核算、清查和評估。6.開展財(cái)務(wù)分析與評價(jià)，對公司經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析，為公司決策提供參考。7.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理節(jié)稅。8.配合內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作，提供相關(guān)資料和信息。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，制定工作計(jì)劃并組織實(shí)施。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告等，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)資金管理、成本控制、資產(chǎn)管理等重要財(cái)務(wù)工作的組織與協(xié)調(diào)。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關(guān)部門的關(guān)系，參與公司重要決策。2.會計(jì)按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)的核算與管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。協(xié)助編制財(cái)務(wù)預(yù)算，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納及相關(guān)稅務(wù)事項(xiàng)的處理。整理和保管會計(jì)檔案，確保檔案資料的完整與安全。3.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計(jì)進(jìn)行資金核對和賬務(wù)處理，定期編制資金報(bào)表。財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.公司實(shí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算制度，各部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前向財(cái)務(wù)部門提交下一年度的預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、市場形勢、歷史數(shù)據(jù)等因素。3.財(cái)務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)管理層審批通過后，正式下達(dá)各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰。資金管理資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。2.資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定資金籌集計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批后組織實(shí)施。資金使用1.公司建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確需超預(yù)算支出的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?.資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握資金動態(tài)。2.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。對重大資金支出和資金運(yùn)作項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分類為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算與管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。4.各使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保管，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全與完整。5.固定資產(chǎn)折舊采用[具體折舊方法]，折舊年限根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。流動資產(chǎn)（存貨）管理1.存貨是指公司在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。2.存貨分類為原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫存商品等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的核算與管理，建立存貨明細(xì)賬，記錄存貨的收發(fā)存情況。4.采購部門應(yīng)根據(jù)市場需求和庫存情況，合理安排存貨采購計(jì)劃，降低存貨庫存成本。5.倉庫管理部門負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收、保管和發(fā)放，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。6.公司應(yīng)建立存貨跌價(jià)準(zhǔn)備制度，定期對存貨進(jìn)行減值測試，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。成本費(fèi)用管理成本核算1.公司按照產(chǎn)品或項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，明確成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.成本核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確歸集和分配各項(xiàng)成本費(fèi)用。3.財(cái)務(wù)部門定期編制成本報(bào)表，反映產(chǎn)品或項(xiàng)目的成本構(gòu)成和變動情況。費(fèi)用控制1.公司建立費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)禁超支。3.加強(qiáng)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用的管理，嚴(yán)格審批程序，杜絕不合理支出。收入與利潤管理收入確認(rèn)1.公司收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。2.主營業(yè)務(wù)收入按照銷售商品、提供勞務(wù)等交易完成的條件確認(rèn)收入。3.其他業(yè)務(wù)收入按照相關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況確認(rèn)收入。利潤分配1.公司按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配。2.利潤分配順序?yàn)椋簭浹a(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、向投資者分配利潤。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制利潤分配方案，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報(bào)送。財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門定期開展財(cái)務(wù)分析工作，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過財(cái)務(wù)分析，揭示公司存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。內(nèi)部控制與審計(jì)內(nèi)部控制1.公司建立健全內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)部控制涵蓋公司財(cái)務(wù)活動的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用控制、收入與利潤管理等。3.定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門制定年度審計(jì)計(jì)劃，定期開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。3.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，跟蹤整改落實(shí)情況。稅務(wù)管理稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)每月按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，確保稅款足額繳納。稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，公司開展稅務(wù)籌劃工作，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮公司經(jīng)營戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，結(jié)合稅收政策變化，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。財(cái)務(wù)檔案管理檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議等。檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案資料的安全與完整。2.檔案保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱。