社區(qū)代管資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)社區(qū)代管資金的管理，規(guī)范資金收支行為，確保資金安全、合理、有效使用，維護(hù)社區(qū)居民的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)內(nèi)所有代管資金的管理活動(dòng)，包括但不限于居民委員會(huì)代收代付的各類款項(xiàng)、專項(xiàng)基金以及其他代管性質(zhì)的資金。（三）基本原則1.合法性原則：代管資金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)以及相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行資金的收支、核算和監(jiān)督。4.公開透明原則：定期向社區(qū)居民公開資金收支情況，接受居民監(jiān)督。二、代管資金的來源與范圍（一）來源1.居民繳納的各類費(fèi)用：如物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、垃圾處理費(fèi)等。2.政府部門下?lián)艿膶ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)：用于特定社區(qū)項(xiàng)目或活動(dòng)。3.社會(huì)捐贈(zèng)：包括個(gè)人、企業(yè)或社會(huì)組織對社區(qū)的捐贈(zèng)款項(xiàng)。4.其他合法收入：如社區(qū)公共設(shè)施出租收入等。（二）范圍1.日常運(yùn)營資金：保障社區(qū)日常辦公、環(huán)境衛(wèi)生維護(hù)、公共設(shè)施維修等費(fèi)用支出。2.專項(xiàng)建設(shè)資金：用于社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境改造等項(xiàng)目。3.居民福利資金：如節(jié)日慰問、困難居民幫扶等費(fèi)用。4.其他經(jīng)社區(qū)居民會(huì)議或相關(guān)規(guī)定明確的代管資金用途。三、資金管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)（一）社區(qū)居民委員會(huì)1.負(fù)責(zé)代管資金的日常管理工作，包括資金的收支核算、賬務(wù)處理等。2.制定資金使用計(jì)劃，提交居民會(huì)議審議通過后組織實(shí)施。3.定期向居民公開資金收支情況，接受居民監(jiān)督。（二）社區(qū)監(jiān)督委員會(huì)1.對代管資金的管理和使用進(jìn)行全程監(jiān)督，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.審核資金收支憑證、賬目報(bào)表等，提出監(jiān)督意見和建議。3.受理居民對資金管理問題的投訴和舉報(bào)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。（三）財(cái)務(wù)人員1.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資金的收付、記賬、算賬、報(bào)賬等工作。2.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映資金收支情況和財(cái)務(wù)狀況。3.協(xié)助社區(qū)居民委員會(huì)做好資金使用計(jì)劃的制定和執(zhí)行工作。四、資金收支管理（一）收入管理1.所有代管資金收入必須開具合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括收款日期、交款人姓名或單位名稱、收款項(xiàng)目、金額等。2.收款人員應(yīng)及時(shí)將收取的資金繳存到社區(qū)指定的銀行賬戶，不得坐收坐支。3.對于居民繳納的費(fèi)用，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行催繳，確保款項(xiàng)及時(shí)足額收取。（二）支出管理1.支出審批流程由資金使用部門或個(gè)人提出用款申請，填寫《社區(qū)代管資金支出申請表》，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付方式等。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交社區(qū)居民委員會(huì)主任審批。社區(qū)居民委員會(huì)主任審批通過后，交由財(cái)務(wù)人員審核資金來源和支付憑證的合規(guī)性。最后由社區(qū)監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)督審核，審核無異議后予以支付。2.支出方式金額較小的支出，可采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。金額較大的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金流向清晰可查。3.支出范圍只能用于本制度規(guī)定的代管資金使用范圍內(nèi)的支出，不得用于與社區(qū)管理無關(guān)的其他支出。嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不合理開支。五、資金核算與賬務(wù)管理（一）核算要求1.設(shè)立專門的代管資金賬戶，對資金進(jìn)行獨(dú)立核算，不得與其他賬戶混淆。2.按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬目清晰、賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符。3.定期對資金收支情況進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）賬務(wù)處理1.收入賬務(wù)處理：收到代管資金時(shí)，借記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目，貸記相關(guān)收入科目。2.支出賬務(wù)處理：支付代管資金時(shí)，借記相關(guān)支出科目，貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目。3.定期結(jié)賬：每月末進(jìn)行結(jié)賬，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映當(dāng)月資金收支結(jié)余情況。（三）會(huì)計(jì)檔案管理1.妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案，按照規(guī)定的期限進(jìn)行存放。2.會(huì)計(jì)檔案的查閱、借閱應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保檔案安全完整。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.社區(qū)監(jiān)督委員會(huì)定期對代管資金的管理和使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資金收支憑證、賬目記錄、審批流程等。2.社區(qū)居民委員會(huì)應(yīng)定期開展內(nèi)部自查自糾工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供資金管理相關(guān)資料和信息。2.主動(dòng)接受社區(qū)居民的監(jiān)督，定期向居民公開資金收支情況，聽取居民意見和建議。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、責(zé)令改正、追回違規(guī)資金等處理。2.構(gòu)成違法犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。七、信息公開（一）公開內(nèi)容1.定期公開代管資金的收支情況，包括收入來源、支出項(xiàng)目、金額等。2.公開資金使用計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況。3.公開重大資金支出項(xiàng)目的決策過程和實(shí)施結(jié)果。（二）公開方式1.在社區(qū)公告欄張貼公開信息，方便居民查閱。2.通過社區(qū)網(wǎng)站、微信公眾號等網(wǎng)絡(luò)平臺進(jìn)行公開，拓寬居民獲取信息的渠道。3.定期召開社區(qū)居民會(huì)議，向居民通報(bào)資金管理情況，接受居民質(zhì)詢。八、附則