中石油公司財務共享服務框架分析案例目錄TOC\o"1-3"\h\u23963中石油公司財務共享服務框架分析案例 112257一、基本業(yè)務流程 111275二、管控業(yè)務流程 128112三、增值服務 4中石油財務共享中心業(yè)務范圍分為基本業(yè)務、管控業(yè)務、增值服務等方面。中石油的基本業(yè)務主要是針對基本財務工作例如采購、收付款等業(yè)務進行的財務共享服務，而中石油將管控業(yè)務的重點放在了其對企業(yè)“兩金”的管控上，即應收賬款與存貨。與此同時，中石油也通過財務共享為企業(yè)員工提供了各項增值服務，如網(wǎng)上報銷等服務方便了企業(yè)員工的工作與生活。一、基本業(yè)務流程其基本業(yè)務包括從采購、付款、銷售、收款以及總賬報表等12類業(yè)務，自從中石油財務共享中心建成以來，形成了一種特定的共享模式的服務流程。財務共享中心的業(yè)務員通過匯總每周在各個網(wǎng)點和銷售公司發(fā)生的付款和銷售情況，將訂單信息錄入中石油的EPR訂單系統(tǒng)，即中國石油共享業(yè)務服務平臺網(wǎng)站，經(jīng)辦人員在系統(tǒng)中上傳票據(jù)后再進行以下一系列業(yè)務流程。在票據(jù)審核完成后，將原始憑證（關于中石油的合同、收據(jù)等紙質票據(jù)）通過財務共享系統(tǒng)客戶端進行實時上傳，中石油財務共享中心在對這些票據(jù)進行審核處理后，經(jīng)過影像系統(tǒng)掃描整理歸檔，由記賬部門進行統(tǒng)一的記賬和賬目處理工作。其業(yè)務處理流程如下圖2.3所示。圖2.3中石油財務共享中心業(yè)務處理流程示意圖二、管控業(yè)務流程中石油在管控業(yè)務流程上具有很多創(chuàng)新性地改變，但對于其企業(yè)“兩金”的把控一直是實施財務共享以來的重中之重，這里主要對中石油應付款項以及應收款項的管控流程進行介紹。（一）應付款項管理流程中石油財務共享中心對于應付款項的財務共享管理大多是通過中石油各個實驗網(wǎng)點業(yè)務員采集發(fā)票信息，然后通過財務共享部門統(tǒng)一的影像掃描系統(tǒng)或者直接使用中石油財務共享數(shù)據(jù)分析平臺進行登錄進而錄入發(fā)票信息，最后通過不同付款單位進行相應的賬務處理。中石油應付款項管理分為對公業(yè)務、對私業(yè)務以及對外業(yè)務，其應對私報銷付款流程如圖2.4。圖2.4中石油報銷付款（對私）中石油的對私付款業(yè)務流程分為業(yè)務服務、共享運營、司庫三部分，由業(yè)務產(chǎn)生報銷表單進行審批，在審批之后的報銷表單交由共享中心進行憑證審核，最后交付四庫進行清單的支付以及付款和賬務處理確認，在確認支付之后最后交付回財務共享中心進行先進的支付并且制作付款憑證，完成憑證審核，形成對私報銷業(yè)務閉環(huán)。通過這種流程幫助員工在進行付款業(yè)務時實時更新數(shù)據(jù)，避免了在登記業(yè)務出錯時產(chǎn)生退單。在對公付款業(yè)務中，中石油財務共享平臺也有其專有的業(yè)務付款流程，依然需要涉及業(yè)務服務、共享運營、司庫平臺三個部分。其對公報銷付款流程如下圖2.5所示。圖2.5中石油報銷付款（對公）由于對公業(yè)務需要更加規(guī)范化、流程化，其首先需要對業(yè)務進行事前申請并填制報銷表單，并交付業(yè)務負責人和財務負責人進行審批處理，在本地財務完成驗收后進行對公支付選擇，如果不需對公立即支付直接交由共享中心進行掛賬憑證制作。如果需立即支付則填制費用憑證并進行審核，審核后的憑證直接送往司庫平臺填制付款單并確認付款方式，最終在確認后交付共享平臺進行付款憑證的制作審核，完成對公報銷業(yè)務的閉環(huán)。這種方式的對公報銷付款及明確了各方責任人的義務，也避免了在流程中出現(xiàn)財務舞弊行為的可能性。對外付款時，中石油采用“先掛賬后審批”，最后制作憑證付款的流程，也確保了對外付款的安全可靠性。與此同時，在財務共享平臺處理各項報銷業(yè)務時，中石油財務共享系統(tǒng)終端采用財務機器人自動化地進行業(yè)務處理，并且對前期影響掃描系統(tǒng)所上傳的信息進行初步分析。審核過程中需要檢驗每一次上傳憑證是否符合規(guī)范、有無越權審批情況發(fā)生。審核后，通過共享中心人員對其賬務信息進行復核，在第二次復核審查無誤之后通過ERR系統(tǒng)對賬務完成處理。最后一步是進行平臺網(wǎng)上支付，中石油的財務共享系統(tǒng)客戶端可直接通過網(wǎng)上銀行支付。在財務共享平臺系統(tǒng)完成網(wǎng)上支付后，通過共享平臺供應商服務端聯(lián)系供應商，并且接受平臺系統(tǒng)遞交給供應商的復核，復核成功后，檢查發(fā)票的付款到賬并且提供可查詢的應付款項資料。（二）應收款項管理流程中石油對企業(yè)應收賬款具有特定催收流程，通過這套流程對應收款項進行管理，中石油的應收款項管理流程如圖2.6所示。圖2.6中石油應收款項管理業(yè)務流程首先，為避免法律糾紛，集團公司充分考慮信用風險，明確應收賬款日期。由客戶單位提前進行業(yè)務申請，做好事前審批。下一步經(jīng)過業(yè)務財務負責人財務共享平臺授權審批通過后進入共享服務中心系統(tǒng)業(yè)務池，再通過中心服務人系統(tǒng)進行業(yè)務處理與批復，最終銀行系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)轉賬付款，實現(xiàn)財務共享與銀企互聯(lián)結合。財務共享對客戶信用情況進行分級分類動態(tài)的管理，各石油企業(yè)在努力獲得新簽合同的同時，也在評估項目及合作方信用風險，加強客戶資信狀況調查，防止應收賬款變成壞賬。公司應收款項管理實現(xiàn)了賒銷業(yè)務定期匯報、定期考核的全過程管控。為降低中石油的“兩金”占用，隨全球經(jīng)濟持續(xù)下行，中石油通過擴張經(jīng)營規(guī)模、拓展業(yè)務板塊的方式實現(xiàn)規(guī)模效益。避免增大財務壞賬風險，減少負債的攀升趨勢。三、增值服務中石油財務共享也提供并且整合形成了各類增值服務，如商旅服務、發(fā)票服務、工資薪酬發(fā)放服務、電子會計檔案服務和納稅申報服務等。中石油通過財務共享平臺技術達到了新型費用報銷流程規(guī)范化、效率化的目的，并且實現(xiàn)了程序化內控管理、快速報銷核對、預算實時控制及分析、財務管理信息化、電子化報銷業(yè)務等目的，如下表2.3所述。表2.3財務共享系統(tǒng)功能表新型報銷網(wǎng)上報銷、無紙化報銷、自動報銷電子預算終端自動處理、預算控制處理、財務分析處理內控流程電子內控流程、財務共享中心權責明確、分公司、網(wǎng)點規(guī)章統(tǒng)一機票賓館航班查詢、賓館網(wǎng)上訂購、統(tǒng)一對接商戶批復、網(wǎng)點對接其他功能業(yè)務快速申請、電子生成憑證、石油商旅手機App客戶端通過中石油手機財務共享客戶端，企業(yè)員工可以實現(xiàn)多種途徑辦理業(yè)務，對報銷憑證上傳、審核、批復報銷款項都起到了一定的積極影響。使企業(yè)審核表單統(tǒng)一更規(guī)范、費用標準更規(guī)范、補助標準也更加規(guī)范了。通過財務共享中心實現(xiàn)了信息自動獲取、提供遠程財務服務、零審批流程更加清晰，由此建立起更方便、更快捷的費用報銷流程。比起傳統(tǒng)費用復雜的報