財務財產安全管理制度總則目的為加強公司財務財產安全管理，保障公司資產的安全與完整，規范財務行為，防止財務風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，確保公司財務財產管理活動合法合規。2.安全性原則：采取有效措施，保障公司財務財產的安全，防止資產流失、損壞和被盜。3.準確性原則：財務數據記錄準確、完整，賬實相符，確保財務信息的真實性和可靠性。4.效益性原則：在保障財務財產安全的前提下，優化資源配置，提高資金使用效益。財務財產管理職責分工財務部門職責1.負責制定和完善公司財務財產管理制度，并組織實施。2.負責財務核算、賬務處理、財務報表編制等工作，確保財務數據準確無誤。3.負責資金管理，包括資金籌集、資金調度、資金結算等，保障公司資金安全和正常運轉。4.負責資產管理，包括資產登記、清查、盤點、處置等工作，定期對資產進行評估，確保資產保值增值。5.負責財務預算編制、執行和控制，對預算執行情況進行分析和考核，為公司決策提供財務支持。6.負責財務審計和內部控制工作，對公司財務活動進行監督和檢查，防范財務風險。資產管理部門職責1.負責固定資產、無形資產等資產的實物管理，建立資產臺賬，記錄資產的購置、使用、維護、處置等情況。2.負責制定資產購置計劃，按照公司規定的審批程序進行采購，確保資產質量和性能符合要求。3.負責資產的日常維護和保養，定期對資產進行檢查和維修，確保資產正常使用。4.負責資產的清查和盤點工作，定期組織資產清查，核實資產數量和狀態，發現問題及時報告并處理。5.負責資產處置工作，按照公司規定的審批程序進行資產處置，確保資產處置合法合規。其他部門職責1.負責本部門財務財產的日常管理，按照公司規定的流程進行費用報銷、資產使用等操作。2.配合財務部門和資產管理部門做好財務財產清查、盤點等工作，如實提供相關資料和信息。3.加強對本部門員工的財務財產安全意識教育，確保員工遵守公司財務財產管理制度。財務預算管理預算編制1.公司各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案。2.預算草案應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等內容，并詳細說明預算編制的依據和理由。3.財務部門負責對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案，報公司管理層審批。預算執行1.公司各部門應嚴格按照經批準的年度預算組織實施，確保預算目標的實現。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層報告預算執行情況。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照公司規定的審批程序進行申請和審批。預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標應包括預算完成率、收入增長率、成本費用控制率等，具體指標由公司根據實際情況確定。3.預算考核結果與各部門績效掛鉤，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對預算執行情況較差的部門進行處罰。資金管理資金籌集1.公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，確保資金供應。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等，應根據公司實際情況選擇合適的籌資方式。3.財務部門負責資金籌集的具體工作，按照公司規定的審批程序進行籌資申請和審批。資金調度1.公司建立資金調度管理制度，加強對資金的統一調度和管理。2.財務部門應根據公司資金狀況和經營需要，合理安排資金，確保資金安全和正常運轉。3.資金調度應遵循安全性、流動性和效益性原則，優先保障公司生產經營和重點項目的資金需求。資金結算1.公司應嚴格按照國家法律法規和銀行結算制度進行資金結算，確保資金結算安全、準確、及時。2.財務部門負責資金結算的具體工作，包括銀行賬戶管理、支票管理、匯票管理、網上銀行管理等。3.資金結算應實行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資產管理固定資產管理1.固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。2.固定資產分類包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等，具體分類標準由公司根據實際情況確定。3.固定資產購置應按照公司規定的審批程序進行申請和審批，購置后應及時辦理驗收、入賬等手續。4.固定資產折舊應按照國家規定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保固定資產折舊計提準確、合理。5.固定資產清查應定期進行，每年至少進行一次全面清查，核實固定資產數量和狀態，發現問題及時報告并處理。6.固定資產處置應按照公司規定的審批程序進行申請和審批，處置收入應及時足額入賬。無形資產管理1.無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.無形資產購置應按照公司規定的審批程序進行申請和審批，購置后應及時辦理驗收、入賬等手續。3.無形資產攤銷應按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限進行計提，確保無形資產攤銷計提準確、合理。4.無形資產清查應定期進行，每年至少進行一次全面清查，核實無形資產數量和狀態，發現問題及時報告并處理。5.無形資產處置應按照公司規定的審批程序進行申請和審批，處置收入應及時足額入賬。流動資產管理1.流動資產是指公司在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收賬款、存貨等。2.貨幣資金管理應嚴格按照國家法律法規和公司資金管理制度進行，確保貨幣資金安全。3.短期投資應按照公司規定的投資決策程序進行，投資風險應進行評估和控制。4.應收賬款管理應建立客戶信用評估制度，加強應收賬款的催收工作，確保應收賬款及時收回。5.存貨管理應建立存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理，確保存貨安全和完整。財務風險管理風險識別與評估1.公司應建立財務風險識別與評估機制，定期對財務風險進行識別和評估。2.財務風險識別應包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等，具體風險類型由公司根據實際情況確定。3.財務風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估。風險應對措施1.根據財務風險評估結果，制定相應的風險應對措施，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.風險規避是指采取措施避免風險的發生；風險降低是指采取措施降低風險發生的可能性或影響程度；風險轉移是指將風險轉移給其他方；風險承受是指接受風險的存在，不采取任何措施。3.公司應根據風險應對措施，制定具體的實施方案，并明確責任部門和責任人。風險監控與預警1.公司應建立財務風險監控與預警機制，對財務風險進行實時監控和預警。2.財務風險監控應包括財務指標監控、業務活動監控等，具體監控內容由公司根據實際情況確定。3.財務風險預警應設定預警指標和預警閾值，當財務指標超過預警閾值時，及時發出預警信號。4.公司應根據財務風險預警信號，及時采取措施進行風險處置，確保公司財務安全。財務審計與監督內部審計1.公司設立內部審計部門，負責對公司財務活動進行內部審計監督。2.內部審計部門應制定年度審計計劃，按照計劃對公司財務收支、財務預算、資產管理、內部控制等進行審計。3.內部審計人員應具備專業的審計知識和技能，嚴格遵守審計職業道德規范，確保審計工作的獨立性和客觀性。4.內部審計部門應定期向公司管理層報告審計結果，對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。外部審計1.公司應按照國家法律法規和相關規定，聘請具有資質的外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.外部審計機構應按照審計準則和相關規定，對公司財務報表的真實性、合法性和完整性進行審計，并出具審計報告。3.公司應積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作順利進行。財務監督1.公司應建立健全財務監督制度，加強對財務活動的日常監督。2.財務部門應定期對公司財務狀況進行分析和評價，及時發現和解決財務問題。3.公司各部門應加強對本部門財務活動的自我監督，確保財務活動合法合規。4.公司應接受股東、監管部門等的監督，及時披露公司財務信息，保障股東和其他利益相關者的知情權。財務信息管理財務信息系統建設1.公司應建立完善的財務信息系統，實現財務核算、資金管理、資產管理、預算管理等業務的信息化管理。2.財務信息系統應具備數據準確、處理及時、安全可靠等特點，能夠滿足公司財務管理的需要。3.公司應加強對財務信息系統的維護和管理，定期進行系統升級和優化，確保系統的正常運行。財務信息披露1.公司應按照國家法律法規和相關規定，定期披露公司財務信息，包括財務報表、財務預算、審計報告等。2.財務信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報重要財務信息。3.公司應加強對財務信息披露工作的管理，確保財務信息披露的及時性和合規性。財務信息安全1.公司應加強對財務信息安全的管理，采取有