財務資金控制管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務資金的內部控制與管理，確保公司資金安全、高效運作，提高資金使用效益，依據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度，依法進行資金管理和運作。2.安全性原則：確保資金的安全，防范各類資金風險，保障公司資產不受損失。3.效益性原則：合理配置資金資源，優化資金使用結構，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。4.全面性原則：涵蓋公司資金活動的全過程，包括資金的籌集、使用、調配、核算和監督等各個環節。5.制衡性原則：明確各部門在資金管理中的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制，確保資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門業務實際，編制資金預算草案。預算內容包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。2.資金預算應按照“自上而下、自下而上、上下結合”的程序進行編制。先由公司管理層提出年度經營目標和資金總體安排，各部門據此編制本部門預算草案，經財務部門審核匯總后，報公司管理層審批。3.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各種可能影響資金收支的因素，提高預算的準確性和可靠性。（二）預算執行1.經批準的資金預算是公司資金管理的依據，各部門應嚴格按照預算組織實施，確保預算的有效執行。2.財務部門應加強對預算執行情況的監控，及時掌握資金收支動態，定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現并解決預算執行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。調整預算應說明調整的原因、項目、金額及對公司財務狀況和經營成果的影響等。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、資金使用效益等。2.預算考核結果與各部門及相關人員的績效掛鉤，對預算執行情況好的部門和個人給予獎勵，對未完成預算任務或預算執行不力的部門和個人進行相應的處罰。三、資金籌集管理（一）籌資決策1.根據公司發展戰略和資金需求，合理確定籌資規模、籌資結構和籌資方式。籌資規模應與公司經營規模和資金需求相適應，籌資結構應優化資本結構，降低資金成本，籌資方式應選擇合法、經濟、可行的方式。2.進行籌資決策時，應充分考慮籌資風險，對不同籌資方案的風險和收益進行評估和比較，選擇最優籌資方案。3.重大籌資決策應提交公司董事會或股東會審議批準，并按照國家有關規定履行相關報批手續。（二）籌資實施1.按照批準的籌資方案組織實施籌資活動，與籌資對象簽訂相關合同或協議，明確雙方的權利和義務。2.加強對籌資過程的管理和監督，確保籌資資金及時足額到位，嚴格控制籌資費用，降低籌資成本。3.對籌資資金的使用情況進行跟蹤和監控，確保資金按照規定用途使用，提高資金使用效益。（三）籌資風險管理1.建立籌資風險預警機制，密切關注籌資市場動態和公司經營狀況，及時發現和評估籌資風險。2.對籌資風險進行分類管理，針對不同類型的風險采取相應的防范措施。如流動性風險可通過合理安排籌資期限結構、預留一定的現金儲備等方式進行防范；利率風險可通過選擇合適的籌資方式、運用利率衍生工具等方式進行規避。3.制定籌資風險應急預案，在籌資風險發生時能夠及時采取有效措施進行應對，降低風險損失。四、資金使用管理（一）費用報銷管理1.制定費用報銷標準和流程，明確各類費用的報銷范圍、報銷額度、審批權限和報銷憑證要求等。2.員工應按照規定的流程和標準進行費用報銷，填寫費用報銷單，注明費用發生的時間、地點、事由、金額等，并附相關發票、收據等原始憑證。3.部門負責人應認真審核費用報銷的真實性、合理性和合規性，簽字確認后報財務部門審核。財務部門應嚴格按照費用報銷標準和財務制度進行審核，對不符合規定的費用報銷予以退回。4.公司領導按照審批權限對費用報銷進行審批，未經審批的費用不得報銷。（二）資金支付管理1.建立資金支付審批制度，明確資金支付的審批流程和審批權限。資金支付應按照“申請、審批、復核、支付”的程序進行。2.資金支付申請應注明支付金額、支付對象、支付用途、支付方式等內容，并附相關合同、協議、發票等證明文件。3.審批人應根據職責權限對資金支付申請進行審批，對不符合規定的支付申請予以拒絕。復核人應認真復核支付申請的準確性和完整性，確保支付金額、支付對象、支付用途等與相關合同、協議及審批意見一致。4.財務部門根據經審批的資金支付申請辦理資金支付手續，確保資金支付的安全、準確、及時。（三）資金授權管理1.明確各級管理人員的資金授權范圍和審批權限，實行分級授權管理。嚴禁越權審批資金業務。2.制定資金授權審批表，詳細列出各級管理人員的授權范圍和審批權限。審批表應根據公司組織架構和管理要求進行定期修訂和更新。3.員工應嚴格按照資金授權范圍和審批權限進行資金業務操作，不得擅自超越權限辦理資金業務。如有特殊情況需要超越權限，應按照規定的程序進行報批。五、資金調配管理（一）資金集中管理1.公司實行資金集中管理制度，由財務部門統一管理和調配公司資金。所屬各部門、分公司、子公司的資金應及時足額上劃至公司總部，由公司總部統一安排使用。2.建立資金集中管理賬戶體系，規范資金收支結算流程，提高資金使用效率，降低資金成本。（二）內部資金調劑1.根據公司整體資金狀況和各部門、分公司、子公司的資金需求，進行內部資金調劑。內部資金調劑應遵循公平、公正、有償的原則。2.各部門、分公司、子公司如需資金調劑，應向財務部門提出申請，說明調劑金額、調劑期限、調劑用途等。財務部門根據公司資金狀況和調劑需求進行審核，報公司領導審批后辦理資金調劑手續。3.資金調劑雙方應簽訂資金調劑協議，明確雙方的權利和義務，確保資金調劑的順利進行。（三）資金風險管理1.在資金調配過程中，應充分考慮資金風險，合理安排資金調配計劃，避免因資金調配不當導致資金風險。2.加強對資金調配業務的監控和管理，及時掌握資金調配動態，對資金調配過程中出現的異常情況及時進行處理，防范資金風險。六、資金核算與監督（一）資金核算1.財務部門應按照國家統一的會計準則和財務制度，對公司資金業務進行準確、及時的核算。資金核算應涵蓋公司資金的籌集、使用、調配等各個環節。2.建立健全資金核算賬簿體系，包括總賬、明細賬、日記賬等，詳細記錄資金收支情況，確保賬賬相符、賬實相符。3.定期編制資金報表，如資金收支明細表、資金余額表等，及時反映公司資金狀況和資金使用情況，為公司管理層決策提供依據。（二）資金監督1.建立資金監督檢查制度，定期對公司資金管理情況進行監督檢查。監督檢查內容包括資金預算執行情況、資金籌集與使用合規性、資金內部控制制度執行情況等。2.財務部門應加強對資金業務的日常監督，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計監督，對發現的違規違紀問題依法進行處理，并提出改進建議，促進公司資金管理水平的提高。七、財務印鑒與票據管理（一）財務印鑒管理1.財務印鑒包括財務專用章、法定代表人章等。財務印鑒應由專人負責保管，實行分開保管制度，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。2.財務印鑒的使用應嚴格履行審批手續，填寫印鑒使用審批表，注明使用日期、用途、金額、審批人等內容。經審批人簽字同意后，方可使用財務印鑒。3.財務印鑒保管人員應妥善保管印鑒，不得隨意將印鑒交他人使用。如因工作需要臨時交接印鑒，應辦理交接手續，并記錄交接時間、交接人等信息。（二）票據管理1.公司涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發票等。票據應由專人負責購買、保管、開具和核銷等工作。2.建立票據備查登記簿，詳細記錄票據的購買、使用、作廢、核銷等情況。票據使用應按照規定的格式和內容填寫，確保票據的真實性、完整性和合法性。3.加強對空白票據的管理，空白票據應存放于保險柜等安全場所，并設置專人保管。嚴禁將空白票據預先加蓋印鑒備用。4.票據開具后，應及時登記入賬，并將相關票據交付給收款方。收款方應在票據