社保建立風險管理制度一、總則（一）目的為加強公司社保管理，有效防范社保風險，保障公司和員工的合法權益，確保公司社保工作的規范、有序進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及公司社保管理相關工作。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規及地方社保政策，依法辦理社保登記、申報、繳費等業務，確保公司社保工作合法合規。2.準確性原則準確核算員工社保信息，及時、足額繳納社保費用，避免因信息錯誤或繳費不足導致的社保風險。3.保密性原則妥善保管員工社保資料，保護員工個人隱私，防止社保信息泄露。4.風險防范原則建立健全社保風險識別、評估和應對機制，提前預防和化解可能出現的社保風險，降低公司損失。二、社保管理職責分工（一）人力資源部門1.負責員工社保信息的收集、整理、錄入和維護，確保員工社保信息的準確性和完整性。2.按照國家法律法規和地方社保政策，制定和調整公司社保繳納方案，報公司領導審批后執行。3.負責辦理員工社保參保、停保、續保等手續，及時與社保經辦機構溝通協調，解決社保辦理過程中的問題。4.核算員工社保費用，編制社保費用報表，提交財務部門審核。5.組織開展社保政策宣傳和培訓工作，提高員工對社保政策的認知度和理解能力。6.負責社保相關文件、資料的歸檔和保管工作。（二）財務部門1.審核人力資源部門提交的社保費用報表，確保社保費用核算準確無誤。2.按照公司領導審批后的社保繳納方案，及時足額繳納社保費用，做好社保費用的賬務處理。3.定期與社保經辦機構核對社保繳費明細，確保繳費金額一致。4.配合人力資源部門做好社保審計等相關工作，提供必要的財務資料。（三）各部門負責人1.負責本部門員工社保信息的審核和確認，確保員工入職、離職、崗位變動等信息及時準確反饋給人力資源部門。2.督促本部門員工按時足額繳納個人應承擔的社保費用，協助人力資源部門做好社保管理工作。三、社保信息管理（一）信息收集1.新員工入職時，人力資源部門應要求員工提供準確的個人社保信息，包括身份證號碼、姓名、性別、出生日期、戶籍地址、聯系電話、參保地等，并填寫《員工社保信息登記表》。2.員工信息發生變更時，如姓名、身份證號碼、戶籍地址、聯系電話、參保狀態等，應及時填寫《員工社保信息變更申請表》，提交人力資源部門辦理變更手續。（二）信息錄入與維護1.人力資源部門負責將收集到的員工社保信息錄入公司社保管理系統，并確保信息的準確性和完整性。2.定期對社保管理系統中的員工信息進行核對和維護，及時更新員工的基本信息、參保狀態、繳費記錄等，確保系統數據與實際情況一致。（三）信息保密1.社保管理人員應嚴格遵守保密制度，妥善保管員工社保信息，不得泄露給無關人員。2.未經員工本人書面同意，不得將員工社保信息用于任何與社保管理無關的目的。3.因工作需要查閱員工社保信息的，應經人力資源部門負責人批準，并在規定的范圍內使用，查閱后及時歸還。四、社保參保與繳費管理（一）參保登記1.新員工入職后，人力資源部門應在規定時間內為其辦理社保參保登記手續。辦理參保登記時，需提交以下資料：《社會保險登記表》；營業執照副本原件及復印件；組織機構代碼證副本原件及復印件（三證合一企業無需提供）；法定代表人身份證原件及復印件；員工身份證復印件；其他相關資料。2.社保經辦機構審核通過后，為公司及員工建立社保賬戶，并發放社保登記證。（二）繳費基數申報1.每年社保繳費基數申報期內，人力資源部門應按照國家統計局規定的工資總額統計口徑，如實申報員工上一年度月平均工資收入，并以此作為當年社保繳費基數。2.員工月平均工資收入低于當地社保繳費基數下限的，按照下限標準申報；高于當地社保繳費基數上限的，按照上限標準申報。3.申報的繳費基數經社保經辦機構審核通過后，作為當年公司及員工社保繳費的依據，一年內不得隨意變更。如遇員工工資調整等特殊情況，需在規定時間內辦理繳費基數變更手續。（三）社保費用核算1.人力資源部門根據員工社保繳費基數和當地社保政策規定的繳費比例，核算員工個人應承擔的社保費用和公司應承擔的社保費用。2.社保費用核算公式為：養老保險：個人繳費金額=繳費基數×8%；公司繳費金額=繳費基數×16%醫療保險：個人繳費金額=繳費基數×2%；公司繳費金額=繳費基數×6%（具體比例根據當地政策調整）失業保險：個人繳費金額=繳費基數×0.5%；公司繳費金額=繳費基數×0.5%工傷保險：根據行業風險類別確定繳費比例，公司繳費金額=繳費基數×相應比例生育保險：公司繳費金額=繳費基數×0.8%（具體比例根據當地政策調整）3.核算后的社保費用報表應經人力資源部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。（四）社保費用繳納1.財務部門審核通過社保費用報表后，按照規定的時間和方式及時足額繳納社保費用。繳納方式包括銀行代扣、網上申報繳費等，具體方式根據當地社保經辦機構要求執行。2.每月社保費用繳納完成后，財務部門應及時取得社保繳費憑證，并將繳費憑證復印件交人力資源部門存檔。3.如因公司原因導致社保費用未按時足額繳納，人力資源部門應及時與社保經辦機構溝通協調，辦理補繳手續，并按照規定繳納滯納金。五、社保待遇管理（一）養老保險待遇1.員工達到法定退休年齡且累計繳費滿規定年限（一般為15年）的，可按月領取基本養老金。2.人力資源部門應在員工達到退休年齡前一個月，為其辦理退休手續，提交以下資料：《企業職工退休審批表》；員工身份證原件及復印件；個人檔案；其他相關資料。3.社保經辦機構審核通過后，按照規定計算并發放養老金。人力資源部門應及時將養老金發放情況告知員工，并做好相關記錄。（二）醫療保險待遇1.員工參加醫療保險后，可享受門診、住院等醫療費用報銷待遇。2.員工就醫時，應按照當地醫保政策規定，在定點醫療機構就醫，并使用本人醫?？ńY算醫療費用。3.對于符合醫保報銷范圍的醫療費用，員工可按照規定比例報銷。報銷流程如下：員工將就醫發票、費用清單、病歷等資料提交給人力資源部門；人力資源部門審核后，將符合報銷條件的資料提交給當地醫保經辦機構；醫保經辦機構審核通過后，將報銷費用撥付至公司賬戶，人力資源部門再將報銷費用發放給員工。（三）失業保險待遇1.員工失業后，符合享受失業保險待遇條件的，可申請領取失業保險金。2.申請領取失業保險金需滿足以下條件：失業前用人單位和本人已經繳納失業保險費滿一年；非因本人意愿中斷就業；已經進行失業登記，并有求職要求。3.員工失業后，應在規定時間內到當地就業服務機構辦理失業登記，并提交相關資料申請領取失業保險金。人力資源部門應協助員工辦理相關手續，并及時關注失業保險金發放情況。（四）工傷保險待遇1.員工因工作原因遭受事故傷害或者患職業病的，應及時報告公司，并按照規定申請工傷認定。2.申請工傷認定需提交以下資料：《工傷認定申請表》；勞動合同文本復印件或者與用人單位存在勞動關系（包括事實勞動關系）、人事關系的其他證明材料；醫療機構出具的受傷后診斷證明書或者職業病診斷證明書（或者職業病診斷鑒定書）。3.經社保行政部門認定為工傷的，員工可享受工傷醫療待遇、停工留薪期工資福利待遇、傷殘津貼、一次性傷殘補助金、一次性工傷醫療補助金和一次性傷殘就業補助金等工傷保險待遇。人力資源部門應按照規定為員工辦理工傷保險待遇申請手續，并協助員工領取相關待遇。（五）生育保險待遇1.女職工生育或者流產的，可享受生育保險待遇，包括生育醫療費用和生育津貼。2.申請生育保險待遇需提交以下資料：《生育保險待遇申請表》；生育服務證或計劃生育證明；嬰兒出生證明或流產證明；醫療費用發票、費用清單、病歷等資料；其他相關資料。3.經社保經辦機構審核通過后，按照規定支付生育保險待遇。人力資源部門應及時將生育保險待遇發放情況告知員工，并做好相關記錄。六、社保風險管理（一）風險識別1.定期對公司社保管理工作進行自查，識別可能存在的社保風險，包括但不限于：社保政策變化風險：國家或地方社保政策調整可能導致公司社保管理工作不符合新政策要求，從而引發風險。信息錯誤風險：員工社保信息錄入錯誤、繳費基數申報錯誤等可能導致社保費用計算錯誤、待遇享受不準確等問題。繳費風險：因資金緊張、操作失誤等原因導致社保費用未按時足額繳納，可能產生滯納金、罰款等額外費用，影響公司信譽。待遇支付風險：在員工社保待遇申請和支付過程中，可能因資料不全、審核不通過等原因導致待遇支付延誤或無法支付，引發員工不滿。2.關注社保領域的熱點問題和動態信息，及時了解可能對公司社保管理產生影響的因素，提前識別潛在風險。（二）風險評估1.對識別出的社保風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度。風險評估可采用定性與定量相結合的方法，如風險矩陣、風險評分等。2.根據風險評估結果，將社保風險分為高、中、低三個等級。對于高風險事項，應制定專項應對措施，重點監控；對于中風險事項，應加強管理，降低風險發生的可能性；對于低風險事項，可適當關注，定期進行復查。（三）風險應對1.針對不同等級的社保風險，制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移和風險接受等。風險規避：對于無法承受或風險過高的社保風險，如社保政策重大調整可能導致公司成本大幅增加且無法通過其他方式解決的情況，可考慮調整公司社保方案或業務模式，規避風險。風險降低：通過加強內部管理、完善制度流程、提高人員素質等措施，降低社保風險發生的可能性和影響程度。例如，加強社保信息審核，提高繳費基數申報的準確性；建立健全社保費用繳納監控機制，確保按時足額繳費。風險轉移：對于一些可以通過商業保險等方式轉移的社保風險，如購買雇主責任險以降低工傷事故對公司造成的經濟損失，可考慮采取風險轉移措施。風險接受：對于一些發生可能性較小且影響程度較低的社保風險，在采取適當的預防措施后，可選擇接受風險。但仍需定期對風險狀況進行評估和監控，確保風險處于可控范圍內。2.建立社保風險預警機制，設定關鍵風險指標，如社保費用欠費金額、待遇支付逾期天數等。當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施應對風險。七、社保審計與監督（一）內部審計1.公司定期開展社保內部審計工作，檢查社保管理制度的執行情況、社保費用核算與繳納的準確性、社保待遇支付的合規性等。2.內部審計部門應制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、內容、方法和時間安排。審計過程中，應收集充分的審計證據，形成審計工作底稿，并撰寫審計報告。3.對于審計發現的問題，應及時提出整改意見和建議，督促相關部門限期整改。整改完成后，應對整改情況進行跟蹤復查，確保問題得到徹底解決。（二）外部監督1.積極配合社保經辦機構、稅務部門等外部機構的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.對于外部監督檢查中發現的問題，應高度重視，認真分析原因，制定切實可行的整改措施，按時完成整改任務，并將整改情況及時反饋給外部監督機構。3.關注外部機構發布的社保政策解讀、工作動態等信息，及時調整公司社保管理工作，確保公司社保管理工作符合外部監管要求。八、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織社保政策和業務培訓，提高公司員工對社保政策的理解和掌握程度，增強員工的社保意識。2.培訓內容包括國家法律法規及地方社保政策解讀、社保業務辦理流程、社保風險防范等方面。培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、線上學習等多種形式。3.人力資源部門應根據員工崗位特點和實際需求，制定個性化的培訓計劃，確保培訓效果。培訓結束后，應對員工的學習情況進行考核，考核結果作為員工績效評估的參考