簽訂月結客戶管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司與月結客戶的合作流程，明確雙方權利與義務，確保公司資金的正常流轉，保障業務的順利開展，加強對月結客戶的管理與風險控制。2.適用范圍本制度適用于與公司簽訂月結協議的所有客戶，包括但不限于貿易客戶、服務客戶等。3.基本原則平等自愿原則：公司與月結客戶在平等、自愿的基礎上簽訂月結協議，明確雙方的權利和義務。誠實守信原則：雙方應誠實守信，嚴格履行協議約定，按時結算款項，維護良好的合作關系。風險可控原則：在與月結客戶合作過程中，應充分評估風險，采取有效措施進行風險防范和控制，確保公司利益不受損失。客戶選擇與評估1.客戶選擇標準具有合法經營資質，信譽良好，無不良信用記錄。經營狀況穩定，具備一定的經濟實力，有能力按時支付月結款項。與公司有一定的業務合作基礎，合作前景良好。認同公司的產品或服務，有長期合作的意愿。2.客戶評估流程業務部門負責收集潛在月結客戶的相關信息，包括營業執照、稅務登記證、法定代表人身份證明、財務狀況、經營業績等。業務部門對收集到的信息進行初步分析和評估，填寫《月結客戶評估表》，提出是否可以作為月結客戶的建議。財務部門對潛在月結客戶的財務狀況進行審核，重點關注其資產負債情況、現金流狀況、信用評級等，評估其支付能力和信用風險，并在《月結客戶評估表》上簽署意見。法務部門對潛在月結客戶的法律合規情況進行審查，確保其經營活動合法合規，無法律糾紛和潛在風險，并在《月結客戶評估表》上簽署意見。由業務部門牽頭，組織財務部門、法務部門等相關人員召開月結客戶評估會議，對潛在月結客戶進行綜合評估，根據評估結果決定是否將其發展為月結客戶。3.客戶信用額度設定根據客戶評估結果，結合客戶的經營規模、合作歷史、信用狀況等因素，由業務部門提出客戶信用額度建議。財務部門對業務部門提出的信用額度建議進行審核，綜合考慮公司的資金狀況、風險承受能力等因素，確定最終的客戶信用額度，并報公司管理層審批。客戶信用額度一經確定，應嚴格執行，如有需要調整，應按照上述流程重新進行評估和審批。月結協議簽訂1.協議簽訂流程業務部門與擬發展為月結客戶的對象進行商務洽談，就合作事項達成一致意見后，起草《月結協議》。《月結協議》應明確雙方的基本信息、合作內容、月結周期、結算方式、信用額度、違約責任等條款。業務部門將起草好的《月結協議》提交給財務部門、法務部門進行審核，財務部門重點審核結算條款、信用額度等內容，法務部門重點審核協議的合法性、合規性等條款。根據財務部門、法務部門的審核意見，業務部門對《月結協議》進行修改完善，確保協議內容準確、完整、合法。修改完善后的《月結協議》經公司管理層審批通過后，由業務部門與月結客戶簽訂正式協議。《月結協議》簽訂后，業務部門應將協議副本提交給財務部門、法務部門等相關部門存檔備案。2.協議主要條款雙方基本信息：包括公司名稱、法定代表人、地址、聯系方式等。合作內容：明確雙方合作的產品或服務范圍、規格、數量、質量標準等。月結周期：確定月結的具體時間范圍，如每月1日至31日為一個月結周期。結算方式：規定結算的具體方式，如銀行轉賬、支票等，并明確結算賬戶信息。信用額度：明確客戶的信用額度，以及在信用額度內的賒銷期限。付款期限：規定月結款項的付款截止日期，一般為月結周期結束后的若干個工作日內。違約責任：明確雙方在協議履行過程中如出現違約行為應承擔的責任，包括逾期付款違約金、賠償損失等。爭議解決方式：約定雙方在協議履行過程中如發生爭議的解決方式，如協商、仲裁或訴訟等。月結流程管理1.發貨與送貨管理業務部門根據與月結客戶簽訂的訂單安排生產或采購，并確保按時發貨。發貨前，業務部門應通知財務部門確認客戶的信用額度是否足夠，如信用額度不足，應及時與客戶溝通解決。貨物發出后，業務部門應及時將發貨信息（包括發貨日期、發貨數量、發貨金額等）通知財務部門，并提供相關的發貨憑證（如發票、送貨單等）。送貨人員應將貨物準確無誤地送達月結客戶指定地點，并要求客戶在送貨單上簽字確認收貨。送貨單應詳細記錄貨物的名稱、規格、數量、單價、金額等信息。2.對賬管理月結周期結束后，財務部門應及時與月結客戶進行對賬。對賬內容包括本月發貨數量、金額、已付款金額、未付款金額等。財務部門應根據發貨憑證、客戶簽收記錄等資料編制《月結對賬單》，并發送給月結客戶進行核對。月結客戶應在收到《月結對賬單》后的規定時間內（一般為[X]個工作日）進行核對，并將核對結果反饋給財務部門。如客戶對賬單內容有異議，應及時與財務部門溝通，說明原因并提供相關證據。財務部門應對客戶反饋的異議進行核實，如確實存在差異，應及時與業務部門溝通，查明原因并進行調整。經雙方核對無誤后的《月結對賬單》作為結算依據。3.結算管理財務部門根據核對無誤的《月結對賬單》，按照協議約定的結算方式和付款期限，向月結客戶開具發票，并辦理結算手續。對于采用銀行轉賬方式結算的，財務部門應提供準確的收款賬戶信息，確保客戶按時足額付款。對于月結客戶逾期未付款的，財務部門應及時發出催款通知，提醒客戶按時付款，并按照協議約定收取逾期付款違約金。如月結客戶長期拖欠款項，經多次催款無效，財務部門應及時將情況反饋給業務部門，并配合業務部門采取進一步的措施，如暫停供貨、法律訴訟等，以維護公司的合法權益。客戶信用管理1.信用檔案建立財務部門負責為每個月結客戶建立信用檔案，記錄客戶的基本信息、信用額度、信用評級、交易記錄、付款記錄等內容。信用檔案應定期更新，確保信息的準確性和完整性。2.信用評級與調整財務部門根據月結客戶的信用狀況、付款記錄等因素，定期對客戶進行信用評級。信用評級分為[具體等級]，如A級（優秀）、B級（良好）、C級（一般）、D級（較差）、E級（極差）。對于信用評級較高的客戶，可以適當放寬信用額度或延長付款期限；對于信用評級較低的客戶，應加強風險監控，適當收緊信用額度或縮短付款期限。如月結客戶的經營狀況、信用狀況等發生重大變化，財務部門應及時對其信用評級進行調整，并相應調整信用額度和付款期限。3.風險預警財務部門應建立客戶信用風險預警機制，對月結客戶的信用狀況進行實時監控。當客戶出現逾期付款、信用評級下降、經營狀況惡化等風險信號時，應及時發出預警通知。預警通知應發送給業務部門、公司管理層等相關人員，提醒關注客戶風險，并采取相應的防范措施。業務部門收到預警通知后，應及時與客戶溝通，了解情況，評估風險，并根據實際情況采取調整合作策略、加強催收等措施，降低風險損失。監督與考核1.內部監督財務部門負責對月結客戶的結算情況進行日常監督，確保結算工作的準確性和及時性。審計部門定期對月結客戶管理制度的執行情況進行審計，檢查協議簽訂、發貨、對賬、結算等環節是否符合規定，發現問題及時提出整改意見。公司管理層應定期聽取月結客戶管理工作匯報，了解工作進展情況，協調解決存在的問題。2.考核指標應收賬款周轉率：考核公司應收賬款的周轉速度，計算公式為：應收賬款周轉率=主營業務收入凈額/平均應收賬款余額。逾期賬款率：考核月結客戶逾期付款的情況，計算公式為：逾期賬款率=逾期賬款金額/應收賬款總額×100%。壞賬損失率：考核公司因月結客戶欠款導致的壞賬損失情況，計算公式為：壞賬損失率=壞賬損失金額/應收賬款總額×100%。3.考核方式與結果應用財務部門每月統計各項考核指標完成情況，并形成考核報告提交給公司管理層。公司根據考核結果對相關部門和人員進行績效評價，對于在月結客戶管理工作中表現優秀的部門和人員給予獎