維修公司資產(chǎn)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)本維修公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的管理。3.基本原則資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)配置與實(shí)際需求相適應(yīng)。實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的有效監(jiān)控和核算。二、資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)1.資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、維修設(shè)備及工具等。低值易耗品：指單位價(jià)值較低，使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、量具、辦公用品等。2.資產(chǎn)計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)：購(gòu)置的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計(jì)價(jià)；自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)；投資者投入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)；融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。低值易耗品：按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購(gòu)成本的費(fèi)用。三、資產(chǎn)購(gòu)置1.購(gòu)置計(jì)劃各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等，報(bào)公司資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司預(yù)算及資產(chǎn)存量情況進(jìn)行綜合平衡，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購(gòu)流程經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，由公司采購(gòu)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。采購(gòu)部門應(yīng)按照公司采購(gòu)管理規(guī)定，選擇合格的供應(yīng)商，進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.驗(yàn)收與入庫(kù)資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫資產(chǎn)入庫(kù)單，并登記資產(chǎn)卡片。使用部門憑資產(chǎn)入庫(kù)單領(lǐng)取資產(chǎn)。四、資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和管理，合理安排資產(chǎn)使用，提高資產(chǎn)使用效率。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。做好資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命，降低維修成本。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并查明原因，提出處理意見(jiàn)。2.資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)領(lǐng)用單應(yīng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人等信息。使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還資產(chǎn)，并辦理資產(chǎn)歸還手續(xù)。3.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確各類資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)周期、內(nèi)容、責(zé)任人等。使用部門應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)于大型、精密設(shè)備，應(yīng)定期進(jìn)行專業(yè)維護(hù)保養(yǎng)，并做好記錄。資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知維修人員進(jìn)行維修。維修人員應(yīng)填寫維修記錄，注明維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等信息。對(duì)于維修費(fèi)用較高的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行維修審批。五、資產(chǎn)清查1.清查范圍與時(shí)間公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作，清查范圍包括公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)。清查時(shí)間一般安排在年末進(jìn)行，也可根據(jù)實(shí)際情況不定期進(jìn)行專項(xiàng)清查。2.清查方法資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)與核對(duì)賬目的方法進(jìn)行。清查人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.清查結(jié)果處理對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照同類或類似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格確定其入賬價(jià)值，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的損失，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門調(diào)整資產(chǎn)賬目，并將處理結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。六、資產(chǎn)處置1.處置范圍已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。閑置不用的資產(chǎn)。其他需要處置的資產(chǎn)。2.處置方式報(bào)廢：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值、無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清理，其殘值收入應(yīng)及時(shí)入賬。出售：對(duì)于閑置不用或尚可使用但公司不再需要的資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估后可對(duì)外出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置管理規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。捐贈(zèng)：對(duì)于符合條件的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可對(duì)外捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.處置程序資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置價(jià)格等信息，并附相關(guān)證明材料。資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清理；對(duì)于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行交易；對(duì)于捐贈(zèng)資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)處置完畢后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。七、資產(chǎn)核算與報(bào)告1.資產(chǎn)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行核算，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)報(bào)告資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)告，反映公司資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、增減變動(dòng)等情況。資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)明細(xì)表、資產(chǎn)變動(dòng)情況表、資產(chǎn)分析報(bào)告等內(nèi)容。資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，為公司決策提供依據(jù)。同時(shí)，資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定報(bào)送上級(jí)主管部門和財(cái)政部門。八、監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督部門職責(zé)公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.檢查內(nèi)容與方式檢查內(nèi)容：包括資產(chǎn)管理制度的建立與執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃的編制與執(zhí)行情況、資產(chǎn)采購(gòu)與驗(yàn)收情況、資產(chǎn)使用與維護(hù)情況、資產(chǎn)清查與處置情況、資產(chǎn)核算與報(bào)告情況等。檢查方式：采用查閱資料、實(shí)地盤點(diǎn)