碼頭現金收款管理制度總則1.目的為了加強公司碼頭現金收款的管理，規范收款流程，確保現金安全、準確、及時入賬，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司碼頭涉及現金收款的所有業務活動及相關工作人員。3.基本原則現金收款必須嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度。堅持錢賬分管原則，確保收款業務的各個環節相互制約、相互監督。保證現金收款的及時性、準確性和完整性，防止出現現金流失、挪用等情況。收款崗位設置與職責1.收款員崗位負責碼頭日常現金收款工作，包括貨物裝卸費、倉儲費、運輸費等各類費用的收取。準確核對收款金額與業務單據，確保收款信息一致。及時將收取的現金繳存銀行，并做好相關記錄。妥善保管收款所需的票據、印章等物品。2.收銀員主管崗位負責收款員的日常管理和工作指導，監督收款流程的執行情況。定期核對收款賬目，確保賬實相符。對收款過程中出現的問題及時進行處理和反饋，重大問題及時向上級匯報。協助財務部門進行收款數據的統計和分析。3.財務審核崗位對收款業務進行審核，檢查收款憑證的真實性、合法性和完整性。核對收款金額與業務合同、發票等相關資料是否一致。監督收款資金的繳存和入賬情況，確保資金安全。定期對收款業務進行內部審計，提出改進意見和建議。現金收款流程1.業務發生碼頭業務部門在完成貨物裝卸、倉儲、運輸等服務后，應及時向客戶開具業務單據，明確收費項目、金額、付款方式等信息。2.收款準備收款員根據業務單據，準備好相應的收款票據，如發票、收據等，并確保票據的編號連續、內容完整。同時，檢查收款所需的印章是否齊全。3.現金收取收款員與客戶當面核對業務單據和收款金額，確認無誤后收取現金。收款員應逐張清點現金，確保金額準確，并向客戶出具收款票據。對于大額現金收款，應要求客戶提前預約，并采取必要的安全防范措施。4.現金繳存每日營業結束后，收款員應及時將收取的現金進行整理、清點，核對無誤后填寫現金繳存單。收款員將現金繳存單與現金一并交予收銀員主管審核，審核通過后，由收銀員主管陪同收款員前往銀行繳存現金。在銀行繳存現金時，收款員應確保現金繳存單上的信息與實際繳存金額一致，并取得銀行蓋章確認的現金繳存回單。5.收款記錄收款員根據現金繳存回單，在公司財務系統中錄入收款信息，包括收款日期、業務單號、收款金額、客戶名稱等。同時，收款員應在收款臺賬上進行詳細記錄，包括收款時間、金額、業務內容、客戶信息等，確保收款記錄的準確性和完整性。6.財務審核財務審核崗位人員定期從財務系統中導出收款記錄，與業務單據、收款臺賬等進行核對。檢查收款憑證的真實性、合法性和完整性，核對收款金額與業務合同、發票等相關資料是否一致。對收款業務進行抽查，核實收款過程是否符合規定流程。如發現問題，及時通知相關人員進行整改。現金收款票據管理1.票據種類公司碼頭現金收款使用的票據主要包括發票和收據。發票由財務部門統一向稅務機關領購，收據由公司自行印制。2.票據購買與保管財務部門指定專人負責發票的購買、保管和發放工作。發票購買人員應按照稅務機關的要求，及時辦理發票領購手續，并妥善保管發票。公司自行印制的收據應由專人負責保管，設立收據領用登記簿，詳細記錄收據的領用日期、號碼、數量、領用人等信息。收款員領用票據時，應在登記簿上簽字確認，并按照規定的用途使用票據。3.票據開具收款員應根據業務實際情況，按照規定的格式和內容準確開具發票或收據。發票開具應填寫客戶名稱、服務項目、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發票專用章。收據開具應填寫收款日期、業務內容、收款金額、客戶名稱等信息，并加蓋財務專用章。開具票據時，應確保字跡清晰、內容完整，不得涂改、挖補。如發生填寫錯誤，應按照規定的方法進行作廢處理，并在票據上注明“作廢”字樣。收款員應及時將開具的票據交付客戶，并要求客戶在票據簽收單上簽字確認。4.票據核銷收款員應定期將已開具的票據存根聯交回財務部門進行核銷。財務部門核對票據存根聯與收款記錄、收款臺賬等是否一致，確保票據開具金額與實際收款金額相符。對于作廢的票據，收款員應將作廢聯與存根聯一并交回財務部門，財務部門在票據上加蓋“作廢”戳記，并進行妥善保管。財務部門定期對票據的使用情況進行統計和分析，如發現票據丟失、被盜等情況，應及時報告稅務機關，并采取相應的措施進行處理。現金收款安全管理1.收款場所安全碼頭應設置專門的收款場所，配備必要的安全設施，如保險柜、監控設備、報警裝置等。收款場所應保持整潔、有序，嚴禁無關人員進入。每日營業結束后，收款員應檢查收款場所的門窗是否關閉、上鎖，保險柜是否鎖好，監控設備是否正常運行。2.現金保管安全收款員收取的現金應及時存入保險柜，保險柜鑰匙和密碼應由收款員本人妥善保管，不得隨意轉借他人。保險柜內存放的現金應按照規定的限額存放，不得超過限額標準。對于過夜現金，應及時繳存銀行，不得在保險柜內過夜存放。3.收款過程安全收款員在收取現金時，應注意觀察周圍環境，確保自身安全。如發現異常情況，應及時采取措施，并向主管人員報告。對于大額現金收款，應安排專人護送，確保現金安全。在銀行繳存現金時，應選擇安全可靠的交通工具，并注意防范途中風險。4.安全監督與檢查公司應定期對碼頭現金收款安全情況進行監督檢查，發現問題及時整改。財務部門應不定期對收款員的現金保管情況進行抽查，確保現金安全。對于違反現金收款安全管理規定的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理，情節嚴重的，依法追究法律責任。現金收款差錯處理1.差錯發現收款員在收款過程中發現現金長款或短款時，應立即停止收款業務，并對差錯情況進行詳細記錄。記錄內容包括差錯發生的時間、地點、業務內容、金額、涉及的客戶等信息。收銀員主管在日常核對收款賬目時，如發現現金收款存在差錯，應及時通知收款員進行核實。財務審核崗位人員在審核收款業務時，發現現金收款差錯，應及時反饋給相關人員進行處理。2.差錯調查對于現金收款差錯，應及時進行調查，查明原因。調查方式包括查看業務單據、收款記錄、監控錄像等，與相關人員進行溝通核實等。在調查過程中，應保持客觀、公正的態度，全面收集證據，以便準確判斷差錯的責任歸屬。3.差錯處理如因收款員操作失誤導致現金長款，應及時將長款金額退還客戶，并向客戶說明情況，取得客戶的諒解。同時，對收款員進行批評教育，要求其加強業務學習，提高操作準確性。如因收款員操作失誤導致現金短款，收款員應承擔相應的賠償責任。賠償金額應從收款員的工資中扣除，直至補足短款金額。如短款金額較大，收款員無力承擔全部賠償責任的，可根據實際情況，由公司與收款員協商確定賠償比例。如因客戶原因導致現金收款差錯，如客戶少付、誤付等，應及時與客戶聯系，說明情況，要求客戶補足款項或退還多付款項。如客戶拒絕配合，可通過法律途徑解決。對于現金收款差錯，應及時進行賬務調整，確保賬實相符。調整后的賬務記錄應詳細注明差錯原因、處理結果等信息。4.差錯報告與分析發生現金收款差錯后，應及時填寫現金收款差錯報告，報告內容包括差錯基本情況、調查處理結果、原因分析、改進措施等。定期對現金收款差錯情況進行統計分析，找出差錯發生的規律和原因，采取針對性的措施進行改進，如加強業務培訓、完善收款流程、優化收款系統等，以降低現金收款差錯率。監督與考核1.內部監督公司內部審計部門定期對碼頭現金收款業務進行審計，檢查收款流程的執行情況、現金收款安全管理情況、票據管理情況等，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務部門應加強對收款業務的日常監督，定期核對收款賬目，檢查收款憑證的真實性、合法性和完整性，確保收款業務規范運作。收銀員主管應加強對收款員的日常管理和監督，及時發現和糾正收款過程中存在的問題，對收款員的工作表現進行評價和考核。2.外部監督積極配合稅務機關、銀行等相關部門的監督檢查，如實提供現金收款業務的相關資料和信息。對于外部監督檢查中發現的問題，應及時進行整改，并將整改情況反饋給相關部門。3.考核機制建立健全現金收款業務考核機制，對收款員、收銀員主管等相關人員的工作表現進行考核評價。考核內容包括收款準確性、及時性