聯合環保資金管理制度一、總則（一）目的為加強聯合環保公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于聯合環保公司總部及所屬各分支機構、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統一調度，提高資金使用效率。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和業務發展需要，編制本部門的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、投資預算等。2.資金預算草案應詳細說明各項收支的預計金額、時間、用途等，并提供相關依據和說明。3.財務部門負責對各部門提交的資金預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預算草案。（二）預算審批1.公司年度資金預算草案經財務部門審核后，提交公司管理層審批。2.公司管理層應根據公司戰略規劃、經營目標和財務狀況，對年度資金預算草案進行審議和批準。3.經批準的年度資金預算是公司資金管理的依據，各部門應嚴格按照預算執行。（三）預算執行與監控1.各部門應按照批準的資金預算組織實施，確保各項資金收支按預算執行。2.財務部門負責對資金預算執行情況進行監控和分析，定期編制資金預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按規定程序報經公司管理層批準。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.銷售部門應按照銷售合同約定及時組織發貨，并跟蹤貨款回收情況。2.財務部門負責對銷售收入進行核算和管理，確保銷售收入及時、足額入賬。3.對于逾期未收回的貨款，銷售部門應及時與客戶溝通，采取有效措施催收貨款。（二）其他收入管理1.公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等，應按照相關合同或協議及時收取。2.財務部門負責對其他收入進行核算和管理，確保其他收入及時、足額入賬。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.公司各項資金支出應按照規定的審批流程進行審批，確保支出的合理性和合規性。2.一般資金支出審批流程為：經辦人填寫支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經部門負責人審核后，報財務部門審核，最后由公司管理層審批。3.重大資金支出審批流程為：經辦人填寫支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經部門負責人審核后，報財務部門審核，財務部門應組織相關人員進行可行性分析和風險評估，提出審核意見，最后由公司管理層審批。（二）支出標準與范圍1.公司各項資金支出應嚴格按照國家法律法規和公司相關規定執行，不得超標準、超范圍支出。2.費用報銷應按照公司制定的費用報銷標準執行，報銷憑證應真實、合法、有效。3.投資支出應按照公司投資管理制度執行，確保投資項目的可行性和收益性。（三）支付方式1.公司資金支付方式主要包括現金支付、銀行轉賬支付、支票支付等。2.對于金額較大的資金支出，應優先采用銀行轉賬支付方式，確保資金安全。3.現金支付應嚴格按照國家現金管理規定執行，控制現金支付范圍和額度。五、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報經公司管理層批準，并按照規定程序辦理相關手續。3.財務部門應定期對銀行賬戶進行核對和清理，確保銀行賬戶信息的準確性和完整性。（二）結算票據管理1.公司應按照國家票據管理規定，使用和管理結算票據，包括支票、匯票、本票等。2.結算票據的購買、保管、使用和核銷應嚴格按照規定程序辦理，確保結算票據的安全和有效。3.財務部門應定期對結算票據進行盤點和核對，確保結算票據賬實相符。（三）資金結算流程1.公司資金結算應按照規定的流程進行，確保結算的準確性和及時性。2.采購業務資金結算流程為：采購部門與供應商簽訂采購合同，明確付款方式和期限；采購部門根據合同約定填寫付款申請單，經部門負責人審核后，報財務部門審核；財務部門審核無誤后，按照合同約定的付款方式和期限辦理付款手續。3.銷售業務資金結算流程為：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式和期限；銷售部門根據合同約定填寫收款申請單，經部門負責人審核后，報財務部門審核；財務部門審核無誤后，按照合同約定的收款方式和期限辦理收款手續。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，評估風險發生的可能性和影響程度。2.資金風險主要包括資金流動性風險、資金安全風險、資金投資風險等。3.對于識別出的資金風險，應制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.資金流動性風險應對措施：合理安排資金預算，確保資金收支平衡；優化資金結構，提高資金使用效率；建立資金預警機制，及時發現和解決資金流動性問題。2.資金安全風險應對措施：加強銀行賬戶管理，確保銀行賬戶安全；完善資金內部控制制度，防范資金被盜用、挪用等風險；加強對資金管理人員的培訓和監督，提高資金安全意識。3.資金投資風險應對措施：建立健全投資管理制度，規范投資決策程序；加強對投資項目的可行性分析和風險評估，確保投資項目的收益性和安全性；合理控制投資規模，避免過度投資。七、資金內部控制（一）內部控制制度1.公司應建立健全資金內部控制制度，明確各部門和人員在資金管理活動中的職責和權限，規范資金管理流程，防范資金風險。2.資金內部控制制度應包括資金預算管理制度、資金收入管理制度、資金支出管理制度、資金結算管理制度、資金風險管理制度等。（二）內部審計與監督1.公司內部審計部門應定期對公司資金管理活動進行審計和監督，檢查資金管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。2.財務部門應加強對資金管理活動的日常監督，確保資金管理活動的合規性和有效性。3.公司管理層應定期對資金管理活動進行檢查和指導，確保資金管理活動符合公司戰略規劃和經營目標。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務部門應定期收集和整理公司資金管理活動相關信息，包括資金預算執行情況、資金收支情況、資金結算情況、資金風險情況等。2.資金信息應及時、準確、完整，確保信息的真實性和可靠性。（二）信息報告與披露1.財務部門應定期編制資金管理報告，向公司管理層報告公司資金管理活動情況，包括資金預算執行情況、資金收支情況、資金結算情況、資金風險情況等。2.公司應按照國家法律法規和相關監管要求，及時披露公司資金管理活動相關信息，確保信息披露