人民幣收付管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司內(nèi)部人民幣收付行為，確保人民幣收付業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、安全性和合規(guī)性，維護公司正常的財務(wù)秩序，保障公司及員工的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司在日常經(jīng)營活動中涉及的人民幣收付業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售收款、采購付款、費用報銷、資金往來等。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)人民幣收付管理的法律法規(guī)、規(guī)章制度和金融政策，確保人民幣收付業(yè)務(wù)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：收付人民幣時，要認(rèn)真核對票面真?zhèn)?、金額大小寫、賬號信息等，確保收付金額準(zhǔn)確無誤。安全性原則：加強人民幣收付過程中的安全防范措施，防止現(xiàn)金被盜、被搶、丟失等情況發(fā)生，保障資金安全。及時性原則：及時辦理人民幣收付業(yè)務(wù)，不得拖延積壓，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。二、人民幣收付崗位設(shè)置與職責(zé)1.崗位設(shè)置收款崗位：負(fù)責(zé)公司銷售業(yè)務(wù)、其他收入業(yè)務(wù)的人民幣收款工作。付款崗位：負(fù)責(zé)公司采購業(yè)務(wù)、費用報銷業(yè)務(wù)等的人民幣付款工作。資金管理崗位：負(fù)責(zé)公司人民幣資金的統(tǒng)籌管理、資金結(jié)算、賬戶管理等工作，并對人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.崗位職責(zé)收款崗位負(fù)責(zé)接待客戶，收取銷售款項、租金、押金等各類收入，開具收款憑證。對收取的現(xiàn)金進(jìn)行初點，確?，F(xiàn)金真?zhèn)魏徒痤~準(zhǔn)確，及時送存銀行。負(fù)責(zé)與客戶核對收款金額，解答客戶關(guān)于收款的疑問。定期將收款情況與銷售部門、財務(wù)部門進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)一致。付款崗位審核各類付款申請，包括采購合同、費用報銷單等，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。根據(jù)審核通過的付款申請，辦理人民幣付款業(yè)務(wù)，填寫付款憑證。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、服務(wù)商等核對付款金額，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。定期對付款業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計和分析，協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行資金預(yù)算和控制。資金管理崗位制定公司人民幣資金管理制度和操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷等管理工作，確保賬戶安全。統(tǒng)籌安排公司資金，合理調(diào)配資金頭寸，提高資金使用效率。定期對公司人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。與銀行等金融機構(gòu)保持良好溝通，及時了解金融政策變化，為公司提供資金管理建議。三、人民幣收款管理1.收款方式現(xiàn)金收款：適用于金額較小、交易頻繁的業(yè)務(wù)，如零售業(yè)務(wù)、零星收入等。銀行轉(zhuǎn)賬收款：適用于金額較大、交易較為規(guī)范的業(yè)務(wù)，如銷售貨款、租金收入等。公司應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號等。電子支付收款：隨著信息技術(shù)的發(fā)展，鼓勵公司積極采用電子支付方式收款，如微信支付、支付寶支付、銀聯(lián)在線支付等。公司應(yīng)在營業(yè)場所顯著位置張貼電子支付二維碼，并確保電子支付系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。2.現(xiàn)金收款流程客戶交款：客戶將現(xiàn)金交至公司收款人員處，收款人員應(yīng)禮貌接待客戶，確認(rèn)交款金額和業(yè)務(wù)內(nèi)容。初點現(xiàn)金：收款人員對客戶交來的現(xiàn)金進(jìn)行初點，檢查現(xiàn)金真?zhèn)?、票面完整性等。初點無誤后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并填寫收款日期、金額、客戶名稱等信息。現(xiàn)金繳存：收款人員應(yīng)在每日營業(yè)終了后，及時將收取的現(xiàn)金送存銀行。送存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金交款單，注明交款日期、金額、款項來源等信息。銀行收妥現(xiàn)金后，在現(xiàn)金交款單上加蓋銀行印章，收款人員將銀行回單帶回公司作為收款憑證附件。收款核對：收款人員應(yīng)定期與銷售部門核對收款情況，確保收款金額與銷售記錄一致。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。財務(wù)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查收款流程的合規(guī)性和收款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.銀行轉(zhuǎn)賬收款流程客戶轉(zhuǎn)賬：客戶根據(jù)公司提供的銀行賬戶信息，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項匯至公司賬戶。公司應(yīng)及時關(guān)注銀行賬戶到賬情況，如有未及時到賬的款項，應(yīng)與銀行聯(lián)系查明原因。收款確認(rèn)：銀行到賬后，資金管理崗位人員應(yīng)及時核對銀行對賬單與收款記錄，確認(rèn)收款金額、付款人信息等無誤后，在收款記錄上標(biāo)記已收款。如發(fā)現(xiàn)收款異常，應(yīng)及時與客戶溝通核實，并采取相應(yīng)措施。開具發(fā)票：對于已收款的銷售業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款情況及時開具發(fā)票，并將發(fā)票送達(dá)客戶。發(fā)票開具應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。4.電子支付收款流程客戶支付：客戶通過掃描公司提供的電子支付二維碼，選擇相應(yīng)的支付方式進(jìn)行付款。公司電子支付系統(tǒng)應(yīng)實時接收支付信息，并顯示支付狀態(tài)。支付確認(rèn)：電子支付系統(tǒng)確認(rèn)收款成功后，收款人員應(yīng)及時在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行收款確認(rèn)，并生成收款記錄。同時，系統(tǒng)應(yīng)自動發(fā)送支付成功通知給客戶。資金清算：公司應(yīng)定期與電子支付平臺進(jìn)行資金清算，將電子支付款項及時劃轉(zhuǎn)至公司銀行賬戶。資金管理崗位人員應(yīng)核對清算金額與收款記錄一致，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。5.收款憑證管理收款人員應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，及時、準(zhǔn)確地填寫收款憑證。收款憑證應(yīng)包括日期、收款金額、付款單位（個人）名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、收款方式等信息。收款憑證應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章，并由收款人員簽字確認(rèn)。收款憑證應(yīng)妥善保管，作為公司收款業(yè)務(wù)的原始憑證。財務(wù)部門應(yīng)定期對收款憑證進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，保存期限按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。四、人民幣付款管理1.付款審批流程申請：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位（個人）名稱、付款方式等信息，并附上相關(guān)證明材料，如采購合同、發(fā)票、費用報銷單等。初審：付款申請單提交至部門負(fù)責(zé)人處，部門負(fù)責(zé)人對付款事項的真實性、合理性、必要性進(jìn)行初審，審核通過后簽字確認(rèn)。復(fù)審：初審?fù)ㄟ^的付款申請單流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門，財務(wù)人員對付款金額、付款方式、資金來源等進(jìn)行復(fù)審，重點審核付款依據(jù)是否充分、手續(xù)是否齊全、預(yù)算是否充足等。復(fù)審?fù)ㄟ^后簽字確認(rèn)。審批：復(fù)審?fù)ㄟ^的付款申請單根據(jù)公司授權(quán)審批制度，提交至相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。領(lǐng)導(dǎo)審批同意后簽字確認(rèn)，方可辦理付款手續(xù)。2.現(xiàn)金付款流程審核付款申請：付款崗位人員收到經(jīng)審批通過的現(xiàn)金付款申請單后，再次審核付款信息，確保無誤。準(zhǔn)備現(xiàn)金：根據(jù)付款金額，從公司庫存現(xiàn)金中提取相應(yīng)現(xiàn)金，并進(jìn)行復(fù)點，確?，F(xiàn)金真?zhèn)魏徒痤~準(zhǔn)確。付款：付款人員將現(xiàn)金交付給收款單位（個人），要求收款方在付款憑證上簽字確認(rèn)。付款憑證應(yīng)包括日期、付款金額、收款單位（個人）名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、付款方式等信息，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。記賬：付款完成后，付款人員應(yīng)及時登記現(xiàn)金日記賬，并將付款憑證傳遞給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.銀行轉(zhuǎn)賬付款流程審核付款申請：付款崗位人員對經(jīng)審批通過的銀行轉(zhuǎn)賬付款申請單進(jìn)行審核，重點核對收款單位名稱、賬號、開戶行信息、付款金額等是否準(zhǔn)確無誤。填寫付款憑證：審核無誤后，付款人員根據(jù)付款申請單填寫銀行付款憑證，注明付款日期、付款金額、收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并加蓋財務(wù)專用章和預(yù)留銀行印鑒。辦理付款：付款人員將銀行付款憑證提交至公司開戶銀行，辦理銀行轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)。銀行受理后，將付款回單返回公司。記賬：付款人員收到銀行付款回單后，及時登記銀行存款日記賬，并將付款回單傳遞給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行對賬單與銀行存款日記賬，確保賬實相符。4.電子支付付款流程審核付款申請：付款崗位人員對經(jīng)審批通過的電子支付付款申請單進(jìn)行審核，確認(rèn)付款信息準(zhǔn)確無誤。錄入支付信息：付款人員根據(jù)付款申請單，在公司電子支付系統(tǒng)中錄入收款單位名稱、賬號、開戶行、付款金額、支付密碼等信息，并進(jìn)行支付授權(quán)。支付確認(rèn)：電子支付系統(tǒng)對錄入的支付信息進(jìn)行校驗，校驗通過后，發(fā)送支付指令至相應(yīng)的電子支付平臺。付款人員應(yīng)及時關(guān)注支付狀態(tài)，確保支付成功。記賬：電子支付成功后，電子支付系統(tǒng)自動生成支付記錄，并發(fā)送支付成功通知給付款人員。付款人員應(yīng)及時將支付記錄打印出來，并傳遞給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財務(wù)部門應(yīng)定期與電子支付平臺核對支付記錄，確保資金支付準(zhǔn)確無誤。5.付款憑證管理付款人員應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，及時、準(zhǔn)確地填寫付款憑證。付款憑證應(yīng)包括日期、付款金額、收款單位（個人）名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、付款方式等信息。付款憑證應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并由付款人員簽字確認(rèn)。付款憑證應(yīng)妥善保管，作為公司付款業(yè)務(wù)的原始憑證。財務(wù)部門應(yīng)定期對付款憑證進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，保存期限按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。五、人民幣庫存現(xiàn)金管理1.庫存現(xiàn)金限額設(shè)定公司根據(jù)日常經(jīng)營活動的需要，合理核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額由資金管理崗位人員提出申請，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報公司總經(jīng)理審批后確定。庫存現(xiàn)金限額一般以滿足公司35天的日常零星開支為宜。2.庫存現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等，確保庫存現(xiàn)金的安全。庫存現(xiàn)金應(yīng)實行雙人保管制度，由收款人員和資金管理崗位人員共同負(fù)責(zé)保管。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由兩人保管，不得由一人同時掌握。每日營業(yè)終了后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金及時存入保險柜，并確保保險柜處于鎖閉狀態(tài)。節(jié)假日期間，庫存現(xiàn)金應(yīng)存入銀行，不得留存公司。3.庫存現(xiàn)金盤點資金管理崗位人員應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由兩人以上共同進(jìn)行，并填寫庫存現(xiàn)金盤點表。庫存現(xiàn)金盤點應(yīng)在營業(yè)終了后進(jìn)行，盤點時應(yīng)將保險柜內(nèi)的現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時報告財務(wù)負(fù)責(zé)人，并按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。長款應(yīng)及時入賬，短款應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)由責(zé)任人賠償；屬于無法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。4.庫存現(xiàn)金安全防范加強對庫存現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高安全防范意識，防止現(xiàn)金被盜、被搶等事件發(fā)生。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管場所的安全規(guī)定，不得隨意將庫存現(xiàn)金帶出公司。如因特殊情況需要攜帶現(xiàn)金外出，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取必要的安全防范措施。定期檢查庫存現(xiàn)金保管場所的安全設(shè)施，確保設(shè)施完好有效。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或存在安全隱患，應(yīng)及時報告并進(jìn)行維修或更換。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查收款、付款流程的合規(guī)性，收款、付款憑證的真實性、完整性，庫存現(xiàn)金管理的安全性等。資金管理崗位人員應(yīng)加強對人民幣收付業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)操作中的問題。對發(fā)現(xiàn)的重大問題或違規(guī)行為，應(yīng)及時報告財務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實提供相關(guān)資料和信息，確保監(jiān)督檢查工作的順利進(jìn)行。2.外部檢查公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門、銀行等金融機構(gòu)對人民幣收付業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。同時，應(yīng)分析問題產(chǎn)生的原因，采取有效措施加以防范，避免類似問題再次發(fā)生。七、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的人民幣收付行為，公司將視情