社區財務專人管理制度一、總則（一）目的為加強社區財務管理，規范財務工作流程，提高財務信息透明度，確保社區資金的合理使用和安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于社區內從事財務工作的相關人員及涉及社區財務收支的各項活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，依法進行財務活動。2.規范性原則：規范財務核算、資金管理、報銷審批等流程，確保財務工作有序進行。3.公開性原則：定期公開財務收支情況，接受社區成員的監督。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，保障社區各項工作的順利開展。二、財務人員職責（一）財務負責人職責1.全面負責社區財務工作的組織、領導和管理，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。2.貫徹執行國家財經法規和社區財務管理制度，確保財務工作合法合規。3.組織編制社區年度預算、決算報告，審核各項財務收支，對重大財務事項進行決策。4.定期檢查財務工作情況，及時發現和解決存在的問題，防范財務風險。5.協調與上級主管部門、財政部門、審計部門等相關單位的關系，保障社區財務工作的順利開展。6.組織財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務水平和綜合素質。（二）會計職責1.按照國家統一的會計制度和社區財務管理制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。2.負責財務檔案的整理、歸檔和保管，確保會計資料的完整和安全。3.協助財務負責人編制年度預算、決算報告，進行財務分析，為社區決策提供財務依據。4.審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規定的憑證予以退回，并要求更正或補充。5.負責與銀行、稅務等相關部門的溝通和協調，辦理社區的銀行業務和納稅申報等工作。（三）出納職責1.負責現金收付、銀行結算等工作，嚴格按照現金管理和銀行結算制度的規定辦理業務。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。3.保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要財務資料，確保其安全完整。4.按照規定程序審核報銷憑證，辦理現金支付和銀行轉賬業務，對報銷金額的準確性和合法性負責。5.協助會計做好財務核算工作，提供相關財務數據。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，財務負責人組織各部門根據社區工作計劃和發展目標，編制下一年度財務預算草案。2.各部門應認真分析本部門業務活動的需求，合理預計各項收入和支出，確保預算數據真實、準確、完整。3.預算草案應包括收入預算、支出預算、現金流量預算等內容，并詳細說明各項預算指標的計算依據和編制方法。4.財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成社區年度財務預算初稿。（二）預算審批1.財務預算初稿報社區管理層審議，經修改完善后提交社區成員大會或居民代表大會審議通過。2.經審議通過的財務預算作為社區年度財務工作的依據，不得隨意調整。確需調整的，應按照規定程序進行審批。（三）預算執行與監控1.各部門應嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算目標的實現。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并向社區管理層報告。3.對于預算執行偏差較大的項目，財務部門應會同相關部門進行原因分析，提出改進措施和建議，確保預算執行的有效性。四、收入管理（一）收入范圍社區收入主要包括財政補助收入、上級補助收入、社區服務收入、捐贈收入、其他收入等。（二）收入確認原則1.財政補助收入、上級補助收入按照實際收到的金額確認。2.社區服務收入在提供服務并取得收款權利時確認收入。3.捐贈收入在實際收到捐贈款項時確認收入。4.其他收入按照相關合同或協議約定的收款時間和金額確認收入。（三）收入管理要求1.各項收入應及時足額入賬，嚴禁私設小金庫或賬外設賬。2.社區服務收入應按照規定開具合法有效的票據，并做好收入記錄和統計工作。3.捐贈收入應建立專門臺賬，詳細記錄捐贈人、捐贈金額、捐贈用途等信息，并向捐贈人出具捐贈收據。4.定期對收入情況進行分析，確保收入的合理性和穩定性。五、支出管理（一）支出審批流程1.支出申請：由業務部門根據工作需要填寫支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付方式等，并經部門負責人簽字審核。2.財務審核：財務人員對支出申請表進行審核，重點審核支出的真實性、合法性、合理性以及是否符合預算安排。對于不符合規定的支出申請，財務人員應予以退回。3.審批簽字：經財務審核通過的支出申請，按照社區規定的審批權限，依次報相關領導審批簽字。4.支付執行：出納根據審批后的支出申請表辦理支付手續，確保資金支付的準確性和安全性。（二）支出分類及標準1.人員費用：包括社區工作人員的工資、獎金、福利等，按照國家有關規定和社區制定的標準執行。2.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費等，根據實際工作需要和節約原則合理控制支出。辦公費用應憑正規發票報銷，報銷金額較大的應附明細清單。3.業務活動費用：用于開展社區各類業務活動的費用，如會議費、培訓費、活動費等。業務活動費用應提前編制預算，按照規定的審批程序報銷，并提供相關活動資料作為附件。4.設備購置費用：購置固定資產、辦公設備等的費用，應按照社區固定資產管理制度進行審批和管理。大型設備購置應進行可行性論證，確保設備購置的必要性和合理性。5.維修維護費用：用于社區設施設備維修維護的費用，應根據實際維修情況進行審批報銷。維修維護費用較大的項目，應簽訂維修合同，并附驗收報告。（三）支出控制措施1.嚴格執行預算控制，各項支出不得超出預算安排。如有特殊情況需要調整預算，應按照規定程序進行審批。2.加強對支出的審核監督，確保支出的真實性、合法性和合理性。對于不符合規定的支出，財務人員有權拒絕報銷。3.建立支出定期分析制度，定期對各項支出進行統計分析，查找支出管理中存在的問題，及時采取措施加以改進。4.加強對大額支出的監控，對于金額較大的支出項目，應實行集體決策或專項審計。六、資金管理（一）現金管理1.嚴格按照現金管理規定，控制現金庫存限額，超過限額的現金應及時送存銀行。2.現金收付應嚴格遵守“日清月結”制度，每日下班前盤點現金，確保賬款相符。3.現金支出應嚴格按照審批后的報銷憑證支付，嚴禁白條抵庫。4.加強對現金收付業務的安全防范，確保現金存放安全。（二）銀行存款管理1.按照國家有關規定，選擇合適的銀行開設社區銀行賬戶，并嚴格按照銀行賬戶管理規定使用賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應報社區管理層審批，并按照規定程序辦理相關手續。3.加強銀行存款日記賬的登記和管理，定期與銀行進行對賬，確保銀行存款余額與銀行對賬單相符。如有未達賬項，應及時編制銀行存款余額調節表。4.嚴格執行銀行存款支付審批制度，通過銀行轉賬支付的款項應憑審批后的支付憑證辦理，確保資金支付安全。5.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。（三）資金安全保障1.加強財務人員的安全意識教育，制定安全防范措施，防止因財務人員疏忽或違規操作導致資金安全事故。2.安裝必要的安全防護設備，如監控系統、門禁系統等，保障財務工作場所的安全。3.定期進行資金安全檢查，及時發現和消除安全隱患。對于存在的問題，應及時采取措施加以整改。4.建立資金安全應急預案，明確在發生資金安全事故時的應急處置措施和責任分工，確保能夠及時、有效地應對突發情況，減少損失。七、財務核算與報告（一）財務核算1.按照國家統一的會計制度和社區財務管理制度，設置會計科目，進行會計核算。2.會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料應真實、完整、準確，字跡清晰，手續完備。3.定期對會計賬目進行核對，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。4.財務核算應遵循權責發生制原則，正確計算收入和成本費用，如實反映社區財務狀況和經營成果。（二）財務報告1.定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務分析報告、年度財務決算報告等。2.財務報告應按照規定的格式和內容編制，數據準確、內容完整、報送及時。3.月度財務報表應于月度終了后的[X]個工作日內編制完成并報送；季度財務分析報告應于季度終了后的[X]個工作日內編制完成并報送；年度財務決算報告應于年度終了后的[X]個工作日內編制完成并報送。4.財務報告應經財務負責人審核、社區管理層審批后對外報送。對外報送的財務報告應加蓋社區公章。5.定期對財務報告進行分析，為社區決策提供財務依據和建議。分析內容應包括財務狀況、經營成果、預算執行情況、資金使用效益等方面，并針對存在的問題提出改進措施。八、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、決算報告、銀行對賬單、發票存根、合同協議、財務文件等與財務工作相關的資料。（二）檔案整理1.財務人員應按照會計檔案管理的要求，對財務檔案進行分類整理、裝訂成冊，并編制檔案目錄。2.會計憑證應按月裝訂，每冊厚度應適中，憑證封面應注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數等信息，并由裝訂人在封面上簽字。3.會計賬簿應按照年度整理，賬頁應連續編號，賬頁封面應注明賬簿名稱、年度、賬簿編號等信息，并由記賬人員和會計機構負責人在封面上簽字。4.財務報表應按照年度裝訂，報表封面應注明單位名稱、年度、報表名稱等信息，并由編制人員和財務負責人在封面上簽字。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備，確保財務檔案的安全存放。2.財務檔案應按照規定的保管期限進行分類保管，保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為[X]年、[X]年、[X]年、[X]年等。3.嚴格執行檔案查閱、借閱制度，未經批準，任何人不得擅自查閱、借閱財務檔案。因工作需要查閱、借閱財務檔案的，應填寫檔案查閱、借閱申請表，經財務負責人批準后方可查閱、借閱，并在規定時間內歸還。查閱、借閱檔案時，應由檔案管理人員在場監督，確保檔案安全。4.定期對財務檔案進行檢查和盤點，發現問題及時處理。對于超過保管期限的檔案，應按照規定程序進行銷毀。銷毀檔案時，應編制檔案銷毀清冊，經財務負責人和社區管理層批準后，由檔案管理人員和相關人員共同監銷，并在銷毀清冊上簽字。九、財務監督與審計（一）內部監督1.建立健全財務內部監督制度，加強對財務工作的日常監督和檢查。2.財務負責人定期對財務工作進行自查，發現問題及時整改。3.社區成員有權對財務收支情況進行監督，對發現的問題可以向財務部門或社區管理層提出意見和建議。（二）審計監督1.定期接受上級主管部門或政府審計部門的審計監督，積極配合審計工作，如實提供審計所需資料。2.