呆滯料庫存管理制度一、總則（一）目的為加強公司呆滯料庫存管理，有效控制庫存成本，提高資產利用率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及呆滯料庫存管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、生產部門、倉儲部門、銷售部門、財務部門等。（三）定義1.呆滯料：指在公司庫存中滯留時間較長，超過一定期限且預計未來使用可能性較小的物料。2.庫存周轉率：指一定時期內企業銷售成本與平均存貨余額的比率，反映存貨的周轉速度。二、職責分工（一）采購部門1.負責對采購物料的需求進行準確預測，避免因需求預測不準確導致物料積壓成為呆滯料。2.對采購過程中出現的質量問題、規格不符等情況及時與供應商溝通協調，負責呆滯料的退貨、換貨等處理工作。3.定期對采購的呆滯料情況進行分析總結，提出改進采購計劃和流程的建議。（二）生產部門1.按照生產計劃合理安排生產，避免因生產計劃變更、生產進度延誤等原因造成物料呆滯。2.對生產過程中產生的呆滯料及時進行標識、隔離，并反饋給相關部門進行處理。3.協助采購部門和倉儲部門做好呆滯料的清理和處置工作。（三）倉儲部門1.負責呆滯料的實物管理，包括入庫、存儲、盤點等工作，確保呆滯料的數量準確、質量完好。2.對呆滯料進行分類存放，并設置明顯的標識，便于識別和管理。3.定期向相關部門報送呆滯料庫存報表，為呆滯料的處理提供數據支持。（四）銷售部門1.及時了解市場需求變化，準確反饋客戶對產品的需求信息，協助生產部門和采購部門優化生產和采購計劃，減少呆滯料的產生。2.對已生產的產品及時組織銷售，避免產品積壓導致物料呆滯。3.參與呆滯料的評估和處理工作，提供市場銷售方面的建議。（五）財務部門1.負責對呆滯料庫存進行財務核算，計提相應的減值準備，準確反映公司資產狀況。2.對呆滯料的處置損益進行核算和賬務處理，監督呆滯料處置過程中的資金流動。3.參與呆滯料庫存管理制度的制定和完善，從財務角度提供專業意見和建議。三、呆滯料的認定標準（一）時間標準1.對于原材料、零部件等，超過[X]個月未使用或未被領用的，可認定為呆滯料。2.對于產成品，超過[X]個月未銷售的，可認定為呆滯料。（二）使用頻率標準1.某種物料在過去[X]個月內的使用量占該物料庫存總量的比例低于[X]%，且預計未來[X]個月內使用可能性較小的，可認定為呆滯料。2.某類產成品在過去[X]個月內的銷售量占該類產成品庫存總量的比例低于[X]%，且預計未來[X]個月內銷售可能性較小的，可認定為呆滯料。（三）市場需求標準1.因市場需求變化，導致原采購的物料不再適用于現有產品生產，且短期內無其他用途的，可認定為呆滯料。2.由于產品升級換代、技術革新等原因，原庫存的物料已無法滿足新產品的需求，且無法通過改造等方式繼續使用的，可認定為呆滯料。（四）質量標準1.物料因質量問題無法正常使用，且在規定時間內無法修復或換貨的，可認定為呆滯料。2.產成品因質量缺陷不符合客戶要求，且無法通過返工等方式達到合格標準，預計無法銷售的，可認定為呆滯料。四、呆滯料的處理流程（一）呆滯料的發現與標識1.各部門定期對庫存物料進行盤點和清查，發現符合呆滯料認定標準的物料，應及時填寫《呆滯料報告單》，詳細注明物料名稱、規格型號、數量、庫存位置、呆滯原因等信息，并提交給倉儲部門。2.倉儲部門收到《呆滯料報告單》后，對相關物料進行核實確認，如情況屬實，在物料上張貼明顯的呆滯標識牌，注明“呆滯料”字樣及呆滯日期。（二）呆滯料的評估與分析1.倉儲部門定期將呆滯料庫存報表報送至采購部門、生產部門、銷售部門和財務部門。各部門根據各自職責對呆滯料進行評估和分析，提出處理建議。2.采購部門負責評估呆滯料是否可退還給供應商，如因質量問題、規格不符等原因可退貨的，及時與供應商協商退貨事宜。3.生產部門評估呆滯料是否可用于其他產品的生產，如經過改造、加工等方式能夠滿足其他產品生產需求的，提出具體的使用方案。4.銷售部門評估呆滯料是否可通過降價促銷、特殊渠道銷售等方式進行處理，分析市場銷售的可能性和潛在收益。5.財務部門從財務角度對呆滯料的處理方案進行評估，分析處理呆滯料對公司財務狀況的影響，包括成本、損益等方面。（三）呆滯料的處理審批1.根據各部門提出的處理建議，由倉儲部門匯總整理形成《呆滯料處理方案報告》，提交給公司管理層進行審批。2.《呆滯料處理方案報告》應包括呆滯料的基本情況、評估分析結果、各部門提出的處理建議及相應的預期收益或損失等內容。3.公司管理層根據審批權限對《呆滯料處理方案報告》進行審批，審批通過后，方可實施相應的處理措施。（四）呆滯料的處理實施1.退貨處理：采購部門負責與供應商溝通協商，辦理呆滯料的退貨手續。退貨時，應確保呆滯料的包裝、標識、數量等符合供應商要求，同時取得供應商的退貨確認單。2.換貨處理：對于因質量問題、規格不符等原因的呆滯料，采購部門與供應商協商換貨事宜。換貨過程中，要嚴格按照采購合同和相關規定執行，確保換貨的順利進行。3.內部使用：生產部門按照批準的使用方案，將呆滯料用于其他產品的生產。在使用過程中，要做好相應的記錄，確保呆滯料的使用符合生產工藝要求，保證產品質量。4.降價促銷或特殊渠道銷售：銷售部門根據市場情況制定呆滯料的降價促銷或特殊渠道銷售方案，并組織實施。在銷售過程中，要嚴格遵守公司的銷售政策和價格管理規定，確保銷售行為的合法性和規范性。5.報廢處理：對于無法退貨、換貨、內部使用或銷售的呆滯料，經公司管理層批準后進行報廢處理。報廢處理時，倉儲部門負責填寫《呆滯料報廢申請單》，注明報廢物料的名稱、規格型號、數量、報廢原因等信息，提交給財務部門進行賬務處理。財務部門根據相關規定對報廢呆滯料進行核銷，沖減相應的存貨賬面價值，并記錄相關損益。（五）呆滯料處理的跟蹤與反饋1.各部門在呆滯料處理過程中，要及時跟蹤處理進度，確保處理工作按計劃順利進行。如發現問題或出現異常情況，應及時向相關部門反饋，并采取相應的措施進行解決。2.倉儲部門負責對呆滯料處理后的庫存情況進行更新，確保庫存數據的準確性。同時，定期對呆滯料處理情況進行總結分析，形成報告提交給公司管理層。3.財務部門對呆滯料處理的財務結果進行核算和分析，評估處理措施對公司財務狀況的影響，并將相關情況反饋給公司管理層。五、呆滯料庫存的盤點與監控（一）盤點計劃1.倉儲部門應制定年度呆滯料庫存盤點計劃，明確盤點的時間、范圍、方法和人員安排等。盤點計劃應報公司管理層批準后實施。2.年度盤點計劃應涵蓋公司內所有涉及呆滯料庫存的倉庫和存儲地點，確保盤點的全面性和準確性。（二）盤點實施1.按照盤點計劃，組織相關人員對呆滯料進行實地盤點。盤點過程中，要認真核對物料的名稱、規格型號、數量、標識等信息，確保賬實相符。2.對于盤點中發現的賬實不符情況，應及時查明原因，并填寫《呆滯料盤點差異報告》，詳細記錄差異的物料名稱、規格型號、數量、差異原因等信息。（三）盤點結果處理1.根據《呆滯料盤點差異報告》，對盤點結果進行分析和處理。如因記錄錯誤、保管不善等原因導致的賬實不符，應及時調整賬務記錄，并追究相關人員的責任。2.對于因呆滯料處理不及時、處理方式不當等原因導致的庫存積壓或損失，應及時總結經驗教訓，提出改進措施，防止類似問題再次發生。（四）庫存監控1.倉儲部門應建立呆滯料庫存監控臺賬，實時記錄呆滯料的入庫、出庫、處理等情況，及時掌握呆滯料庫存動態。2.定期對呆滯料庫存進行分析，關注庫存周轉率、呆滯料占比等指標的變化情況，及時發現庫存管理中存在的問題，并向相關部門反饋。3.各部門應根據庫存監控情況，及時調整采購計劃、生產計劃和銷售策略，優化庫存結構，降低呆滯料庫存水平。六、獎懲措施（一）獎勵1.對于在呆滯料庫存管理工作中表現突出，能夠有效降低呆滯料庫存水平，為公司節約成本的部門或個人，公司將給予表彰和獎勵。2.獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等，具體獎勵標準根據實際貢獻大小確定。