合同暫估價管理制度一、總則（一）目的為規范公司合同暫估價管理，合理控制工程成本，確保工程順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及合同暫估價的項目，包括但不限于工程建設、設備采購、服務外包等。（三）基本原則1.合法性原則：合同暫估價的確定和管理應符合國家法律法規和公司相關規定。2.準確性原則：暫估價應依據充分、合理，準確反映項目實際成本。3.動態管理原則：根據項目進展情況及時調整暫估價，確保其與實際情況相符。4.透明性原則：暫估價的確定和調整過程應公開、透明，接受相關部門和人員的監督。二、職責分工（一）項目管理部門1.負責提出合同暫估價的初步意見，提供項目相關資料和信息。2.參與暫估價的審核和調整工作，跟蹤項目實施過程中的成本變化情況。3.負責與供應商或承包商溝通協調，確保暫估價的合理性和可行性。（二）造價管理部門1.對項目管理部門提出的暫估價進行審核，評估其合理性和準確性。2.依據市場價格信息和歷史數據，對暫估價進行分析和測算，提出調整建議。3.參與合同談判，對暫估價相關條款進行審核，確保合同條款符合公司利益。（三）財務部門1.負責合同暫估價的財務核算和管理，監督暫估價的使用情況。2.參與暫估價的審核和調整工作，提供財務方面的意見和建議。3.根據合同執行情況，及時進行賬務處理，確保財務數據的準確性。（四）審計部門1.對合同暫估價的確定和調整過程進行審計監督，確保其合規性和合理性。2.檢查暫估價的使用情況，防止出現違規支出和浪費現象。（五）其他部門根據各自職責，配合做好合同暫估價的相關管理工作。三、暫估價的確定（一）確定依據1.項目初步設計文件、施工圖預算等相關資料。2.市場價格信息，包括同類產品或服務的市場價格、價格指數等。3.歷史項目經驗數據，參考類似項目的暫估價情況。（二）確定流程1.項目管理部門在項目啟動階段，根據項目初步設計文件和估算指標，提出合同暫估價的初步意見，并填寫《合同暫估價申請表》（見附件1），詳細說明暫估價的項目內容、金額及估算依據等。2.將《合同暫估價申請表》提交給造價管理部門進行審核。造價管理部門接到申請后，應在[X]個工作日內完成審核工作。審核內容包括暫估價的合理性、準確性，是否符合市場價格水平等。如審核通過，在申請表上簽署意見并提交給財務部門；如審核不通過，應及時反饋項目管理部門，說明原因并提出調整建議。3.財務部門對造價管理部門審核通過的《合同暫估價申請表》進行財務審核，重點審核暫估價的資金來源是否落實、是否符合公司財務預算等。如財務審核通過，在申請表上簽署意見并提交給審計部門；如財務審核不通過，應及時反饋項目管理部門和造價管理部門，說明原因并提出調整建議。4.審計部門對合同暫估價的確定過程進行審計監督，確保其合規性和合理性。審計部門在接到申請后的[X]個工作日內完成審計工作，并出具審計意見。如審計通過，申請表進入審批流程；如審計不通過，應及時反饋項目管理部門、造價管理部門和財務部門，說明原因并提出整改要求。5.經項目管理部門、造價管理部門、財務部門和審計部門審核通過的《合同暫估價申請表》，按照公司審批權限進行審批。審批通過后，合同暫估價正式確定，并作為合同簽訂和成本控制的依據。四、暫估價的調整（一）調整條件1.項目實施過程中，因設計變更、工程量增減、市場價格波動等原因，導致原合同暫估價與實際成本偏差超過[X]%。2.出現不可抗力因素，如自然災害、政策法規調整等，對項目成本產生重大影響。（二）調整流程1.項目管理部門在發現需要調整暫估價的情況后，應及時收集相關資料，如設計變更文件、工程量簽證單、市場價格變化證明等，并填寫《合同暫估價調整申請表》（見附件2），詳細說明調整原因、調整內容及調整金額等。2.將《合同暫估價調整申請表》提交給造價管理部門進行審核。造價管理部門接到申請后，應在[X]個工作日內完成審核工作。審核內容包括調整原因是否合理、調整金額是否準確、是否符合市場價格變化趨勢等。如審核通過，在申請表上簽署意見并提交給財務部門；如審核不通過，應及時反饋項目管理部門，說明原因并提出調整建議。3.財務部門對造價管理部門審核通過的《合同暫估價調整申請表》進行財務審核，重點審核調整資金的來源和使用是否符合公司財務規定。如財務審核通過，在申請表上簽署意見并提交給審計部門；如財務審核不通過，應及時反饋項目管理部門和造價管理部門，說明原因并提出調整建議。4.審計部門對合同暫估價的調整過程進行審計監督，確保其合規性和合理性。審計部門在接到申請后的[X]個工作日內完成審計工作，并出具審計意見。如審計通過，申請表進入審批流程；如審計不通過，應及時反饋項目管理部門、造價管理部門和財務部門，說明原因并提出整改要求。5.經項目管理部門、造價管理部門、財務部門和審計部門審核通過的《合同暫估價調整申請表》，按照公司審批權限進行審批。審批通過后，合同暫估價進行相應調整，并作為后續成本核算和支付的依據。五、暫估價的使用管理（一）支付管理1.合同簽訂后，財務部門根據合同暫估價和項目進度，按照公司資金支付審批流程進行支付。支付金額不得超過合同暫估價。2.項目實施過程中，因暫估價調整導致合同價款增加的，財務部門應在調整后的暫估價范圍內，根據項目進度和實際支付情況進行支付。（二）核算管理1.財務部門應按照公司財務核算制度，對合同暫估價進行單獨核算，設立專門的會計科目進行記錄。2.項目竣工結算后，財務部門應及時將合同暫估價調整為實際結算金額，并進行相應的賬務處理。（三）監督檢查1.審計部門定期對合同暫估價的使用情況進行審計檢查，重點檢查暫估價的支付是否合規、核算是否準確、是否存在超支等問題。2.項目管理部門和造價管理部門應定期對項目成本進行分析，對比暫估價與實際成本的差異，及時發現問題并采取措施進行調整。六、風險管理（一）風險識別1.市場價格波動風險：市場價格波動可能導致合同暫估價與實際成本偏差較大。2.設計變更風險：設計變更可能導致工程量增減，從而影響合同暫估價。3.不可抗力風險：不可抗力因素可能對項目成本產生重大影響，如自然災害、政策法規調整等。4.管理風險：管理不善可能導致暫估價確定不準確、調整不及時等問題。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，采取相應的風險應對措施。（三）風險應對1.市場價格波動風險應對措施：建立市場價格監測機制，及時掌握市場價格變化情況；在合同中約定價格調整條款，明確價格調整的條件和方式。2.設計變更風險應對措施：加強設計變更管理，嚴格控制設計變更的范圍和程序；對設計變更引起的工程量增減進行及時核算和調整。3.不可抗力風險應對措施：購買相應的保險，降低不可抗力因素對項目成本的影響；加強與供應商和承包商的溝通協調，共同應對不可抗力事件。4.管理風險應對措施：加強內部管理，提高相關人員的業務水平和責任意識；完善暫估價管理制度，規范暫估價的確定和調整流程。七、信息管理（一）建立合同暫估價信息臺賬1.項目管理部門負責建立合同暫估價信息臺賬，詳細記錄合同暫估價的確定、調整、使用等情況。2.臺賬內容應包括合同名稱、合同編號、暫估價金額、調整原因、調整金額、支付情況等信息。（二）定期更新信息1.項目管理部門應定期對合同暫估價信息臺賬進行更新，確保信息的準確性和及時性。2.每月末，項目管理部門應將當月合同暫估價的變化情況進行匯總，并報送造價管理部門、財務部門和審計部門。（三）信息共享1.建立合同暫估價信息共享平臺，項目管理部門、造價管理部門、財務部門和審計部門等相關人員可通過平臺查詢和共