經營性資產安全管理制度一、總則（一）目的為加強公司經營性資產的安全管理，確保資產的完整與有效使用，保障公司的經濟利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及經營性資產的部門、崗位及相關人員。經營性資產包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等用于經營活動的各類資產。（三）基本原則1.安全第一原則始終將經營性資產的安全放在首位，采取有效措施防范各類安全風險，確保資產不遭受損失。2.全面管理原則對經營性資產的購置、驗收、使用、維護、處置等全過程進行全面管理，確保管理無死角。3.責任明確原則明確各部門、各崗位在經營性資產管理中的職責，做到責任清晰，獎懲分明。4.效益優先原則在保障資產安全的前提下，充分發揮資產的經濟效益，提高資產使用效率。二、管理職責（一）資產管理部門1.負責制定和完善經營性資產管理制度，并組織實施。2.定期對公司經營性資產進行清查、盤點，確保資產賬實相符。3.辦理經營性資產的購置、驗收、入賬、調撥、轉讓、報廢等手續。4.建立經營性資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、型號、規格、購置時間、使用部門、使用狀況等信息。5.對經營性資產的使用情況進行監督檢查，及時發現和糾正違規行為。（二）使用部門1.負責本部門經營性資產的日常管理和安全使用，指定專人負責資產的保管和維護。2.配合資產管理部門做好資產清查、盤點工作，如實提供資產使用情況。3.按照規定的操作規程使用資產，不得擅自改變資產用途或轉讓、出租資產。4.發現資產損壞、丟失等情況時，及時向資產管理部門報告，并協助查明原因。（三）財務部門1.負責經營性資產的賬務核算，按照財務制度及時準確地記錄資產增減變動情況。2.定期與資產管理部門核對資產賬目，確保賬賬相符。3.根據資產管理部門提供的資產處置報告，進行相應的財務處理。4.對經營性資產的經濟效益進行分析和評價，為資產優化配置提供財務依據。（四）審計部門1.定期對公司經營性資產管理情況進行審計監督，檢查制度執行情況和資產安全狀況。2.對資產購置、處置等重大事項進行專項審計，確保資產交易合法合規。3.對審計中發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、資產購置與驗收（一）購置計劃1.使用部門根據業務需要，提前編制經營性資產購置計劃，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、預算金額、購置時間等內容。2.購置計劃經部門負責人審核后，報資產管理部門。資產管理部門匯總各部門購置計劃，結合公司實際情況和資金狀況，進行綜合平衡，編制公司年度經營性資產購置預算，提交公司管理層審批。3.經審批后的購置預算下達給資產管理部門，作為資產購置的依據。確因業務發展需要超出預算購置資產的，需按規定程序追加預算。（二）采購實施1.資產管理部門根據審批后的購置計劃，按照公司采購管理相關規定組織采購。采購方式可根據資產性質、金額大小等因素選擇招標、詢價、單一來源采購等。2.在采購過程中，應嚴格按照合同管理規定簽訂采購合同，明確采購標的、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保采購過程合法合規。3.采購人員應及時跟蹤采購進度，確保資產按時、按質、按量到貨。（三）驗收1.資產到貨后，資產管理部門應會同使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、技術參數、隨機附件等是否與采購合同一致。2.驗收合格的資產，由驗收人員填寫驗收報告，并簽字確認。驗收報告應包括資產名稱、型號、規格、數量、購置日期、供應商、驗收情況等信息。3.經驗收發現問題的資產，應及時與供應商溝通協商解決。如屬質量問題，供應商應負責更換或維修；如屬數量短缺等問題，應按照合同約定要求供應商補足或退款。待問題解決后，重新進行驗收。四、資產使用與維護（一）使用管理1.使用部門應按照規定的操作規程使用經營性資產，不得擅自改變資產用途。如需臨時改變用途，應報資產管理部門批準。2.對貴重資產或關鍵設備，應實行專人負責制，明確操作人員的職責和權限。操作人員應經過專業培訓，熟悉設備性能和操作規程，確保設備安全、正常運行。3.使用部門應建立資產使用登記制度，詳細記錄資產使用時間、使用人員、使用情況等信息。使用登記記錄應妥善保存，以備查閱。（二）維護保養1.資產管理部門應制定經營性資產維護保養計劃，明確各類資產的維護保養周期、內容和責任人。2.使用部門應按照維護保養計劃對本部門資產進行日常維護保養，確保資產處于良好的運行狀態。對于專業性較強的資產維護保養工作，可委托專業機構進行。3.資產管理部門應定期對資產維護保養情況進行檢查，發現問題及時督促使用部門進行整改。對因維護保養不善導致資產損壞的，應追究相關責任人的責任。五、資產清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產管理部門應每年制定經營性資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工。2.清查盤點計劃應報公司管理層批準后實施。清查盤點時間原則上安排在年度終了前，確保全面準確地反映公司資產狀況。（二）清查盤點實施1.清查盤點人員應依據資產臺賬、使用部門資產使用登記記錄等資料，對經營性資產進行逐一清查盤點，核實資產的實際數量、使用狀況、存放地點等信息。2.在清查盤點過程中，應認真填寫清查盤點表，詳細記錄資產的清查情況。清查盤點表應包括資產名稱、型號、規格、數量、賬面金額、實際金額、盤盈盤虧情況及原因等內容。3.對于清查盤點中發現的盤盈、盤虧資產，應及時查明原因，形成書面報告，報公司管理層審批。（三）清查盤點結果處理1.根據公司管理層審批意見，對盤盈資產進行賬務處理，調整資產賬面價值；對盤虧資產，應查明責任，屬于責任人原因造成的，由責任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按規定程序核銷。2.資產管理部門應根據清查盤點結果，對資產臺賬進行調整，確保賬實相符。同時，針對清查盤點中發現的問題，分析原因，提出改進措施，完善資產管理工作。六、資產處置（一）處置范圍經營性資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、捐贈、抵債等。符合下列條件之一的資產，可進行處置：1.已超過使用年限且無法繼續使用的資產；2.技術落后、性能低劣、耗能高、效率低，已被淘汰或不宜繼續使用的資產；3.因自然災害、意外事故等原因導致損壞無法修復的資產；4.閑置或不需用的資產；5.因公司經營戰略調整等原因需要處置的資產。（二）處置審批1.資產管理部門根據資產處置范圍，提出資產處置申請，詳細說明資產名稱、型號、規格、數量、購置時間、賬面價值、處置原因、處置方式及預計處置收入等情況。2.資產處置申請經使用部門、財務部門審核后，報公司管理層審批。對于重大資產處置事項（如處置金額較大或涉及重要資產），需經公司董事會或股東會審議通過。3.經審批后的資產處置申請，由資產管理部門負責組織實施。（三）處置實施1.資產出售、轉讓應按照公司相關規定進行公開交易，通過招標、拍賣、掛牌等方式確定受讓方和交易價格，確保交易過程公開、公平、公正。2.資產報廢應按照規定的程序進行，填寫資產報廢申請單，經相關部門審核后，報公司管理層批準。批準后的報廢資產由資產管理部門負責組織清理和處置。3.資產捐贈、抵債等處置方式應按照國家法律法規和公司相關規定執行，辦理相關手續。（四）處置收入管理1.資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統一核算和管理。2.資產處置收入應按照規定用途使用，主要用于資產更新改造、補充公司經營資金等，不得挪作他用。七、監督與檢查（一）日常監督1.資產管理部門應建立經營性資產日常監督檢查制度，定期或不定期對資產使用情況進行檢查，及時發現和糾正違規行為。2.檢查內容包括資產使用是否合規、維護保養是否到位、資產賬實是否相符等。對于檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。（二）定期審計1.審計部門應定期對公司經營性資產管理情況進行審計，檢查制度執行情況、資產安全狀況及處置的合規性等。2.對于審計中發現的問題，審計部門應出具審計報告，提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對違反制度規定、造成資產損失的部門和人員，應依法依規追究責任。（三）考核評價1.公司將經營性資產管理情況納入部門和個人績效考核體系，對資產管理工作成績顯著的部門和個人給予表彰和獎勵；對資產管理不善、導致資產損失的部門和個人