企業健全融資管理制度一、總則（一）目的為規范企業融資行為，加強融資管理，提高資金使用效率，降低融資成本和風險，確保企業資金鏈的穩定和可持續發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業總部及所屬各子公司、分公司的融資活動。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.安全性原則：確保融資資金的安全，合理控制融資風險。3.效益性原則：追求融資成本最小化，提高資金使用效益。4.計劃性原則：融資活動應納入企業年度預算和資金計劃，統籌安排。二、融資決策管理（一）融資決策機構企業設立融資決策委員會，作為融資決策的最高機構。融資決策委員會由企業高管、財務負責人、法務負責人等組成。（二）融資決策程序1.融資需求分析：各部門根據業務發展規劃和資金需求情況，提出融資申請，詳細說明融資用途、金額、期限、預計融資成本等。2.財務審核：財務部門對融資申請進行審核，評估融資項目的可行性、收益性和資金償還能力，提出財務意見。3.風險評估：風險管理部門對融資項目進行風險評估，識別和分析可能面臨的風險，提出風險防控措施。4.法務審查：法務部門對融資合同等法律文件進行審查，確保融資活動的合法性和合規性。5.委員會審議：融資決策委員會對融資申請進行審議，根據審核、評估和審查意見，做出融資決策。6.決策執行：經融資決策委員會批準的融資項目，由相關部門負責組織實施。三、融資渠道管理（一）銀行貸款1.合作銀行選擇：根據企業規模、業務特點、融資需求等因素，選擇合適的合作銀行。定期對合作銀行進行評估，確保合作銀行的服務質量和融資條件符合企業要求。2.貸款申請流程：業務部門提出貸款申請，填寫貸款申請表，提供相關資料。財務部門審核貸款申請資料，編制貸款可行性分析報告。風險管理部門進行風險評估，提出風險控制建議。法務部門審查貸款合同等法律文件。提交融資決策委員會審議批準后，由財務部門與銀行簽訂貸款合同。3.貸款資金管理：嚴格按照貸款合同約定使用貸款資金，確保專款專用。定期向銀行報送資金使用情況和財務報表，配合銀行進行貸后檢查。（二）債券融資1.債券發行計劃：根據企業發展戰略和資金需求，制定債券發行計劃，明確債券種類、規模、期限、利率等。2.發行準備工作：聘請專業機構進行債券發行可行性研究和盡職調查。編制債券募集說明書等發行文件。履行內部審批程序，報相關部門核準或備案。3.債券發行實施：按照核準或備案文件要求，組織債券發行工作，選擇合適的承銷商和發行方式，確保債券順利發行。4.債券存續期管理：定期披露債券存續期報告，及時履行信息披露義務。加強對債券資金的管理，確保按時償還債券本息。（三）股權融資1.股權融資規劃：根據企業發展戰略和股權結構，制定股權融資規劃，明確融資目的、融資金額、融資方式等。2.融資方案設計：聘請專業機構進行盡職調查和估值分析。設計股權融資方案，包括融資方式、股權結構、估值、對賭條款等。履行內部審批程序，報相關部門核準或備案。3.股權融資實施：按照核準或備案文件要求，組織股權融資工作，選擇合適的投資者和融資方式，確保股權融資順利完成。4.股權管理：加強對股權的管理，及時辦理股權變更登記手續。規范股東行為，保障股東合法權益。（四）其他融資渠道1.商業信用融資：合理利用供應商提供的商業信用，如應付賬款、應付票據等，優化企業資金周轉。2.內部融資：加強企業內部資金管理，挖掘內部資金潛力，如合理安排資金收支、盤活閑置資產等，提高資金使用效率。四、融資風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別：全面識別融資活動中可能面臨的風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.風險評估：采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和影響程度。（二）風險防控措施1.市場風險防控：密切關注市場動態，及時調整融資策略，合理安排融資期限和融資利率，降低市場波動對融資成本的影響。2.信用風險防控：加強對融資對象的信用評估和管理，建立信用檔案，定期進行信用跟蹤。要求融資對象提供有效的擔保或抵押，降低信用風險。3.流動性風險防控：合理安排融資規模和融資期限，確保融資資金與企業資金需求相匹配。制定流動性應急預案，提高應對流動性風險的能力。4.操作風險防控：建立健全融資業務操作流程和內部控制制度，加強對融資業務人員的培訓和管理，規范操作行為，防范操作風險。（三）風險監測與預警1.風險監測：建立融資風險監測指標體系，定期對融資風險進行監測和分析，及時掌握風險狀況。2.風險預警：設定風險預警閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發出風險預警信號，采取相應的風險防控措施。五、融資資金管理（一）資金賬戶管理1.賬戶開設與變更：根據融資業務需要，開設專門的融資資金賬戶。如需變更賬戶，應履行內部審批程序，并及時通知相關融資對象和合作銀行。2.賬戶使用管理：嚴格按照融資合同約定使用融資資金賬戶，確保資金安全。定期核對賬戶余額和交易明細，發現異常情況及時處理。（二）資金收支管理1.資金收入管理：融資資金到賬后，及時進行賬務處理，確保資金準確、完整地記錄。加強對資金收入來源的核實，防止資金挪用。2.資金支出管理：嚴格按照融資合同約定的用途和審批程序支付融資資金。建立資金支出審批制度，明確審批流程和審批權限。（三）資金預算管理1.融資資金預算編制：各部門根據融資項目實施計劃，編制融資資金預算，詳細說明資金收支情況和資金需求。2.預算審核與執行：財務部門對融資資金預算進行審核，匯總編制企業年度融資資金預算。融資資金預算經批準后，嚴格按照預算執行，確保融資資金合理使用。六、融資合同管理（一）合同簽訂1.合同起草：根據融資決策委員會批準的融資方案，由法務部門或聘請的法律顧問起草融資合同。2.合同審核：財務部門、風險管理部門等相關部門對融資合同進行審核，重點審核合同條款的合法性、合規性、完整性和風險防范措施。3.合同簽訂：經審核通過的融資合同，由企業法定代表人或授權代表簽訂。（二）合同履行1.合同執行跟蹤：建立融資合同執行跟蹤機制，及時掌握合同履行情況，確保雙方按照合同約定履行義務。2.合同變更與解除：如因客觀原因需要變更或解除融資合同，應按照合同約定的程序辦理相關手續，并及時通知相關方。（三）合同檔案管理1.合同歸檔：融資合同簽訂后，及時整理合同文件，按照檔案管理規定進行歸檔。2.檔案查閱與保管：建立合同檔案查閱制度，嚴格限制查閱范圍和查閱權限。加強對合同檔案的保管，確保檔案安全。七、融資信息管理（一）信息收集與整理1.融資信息收集：及時收集與融資活動相關的各類信息，包括市場動態、政策法規、融資對象信息等。2.信息整理與分析：對收集到的融資信息進行整理和分析，為融資決策提供參考依據。（二）信息披露1.內部信息披露：定期向企業內部相關部門和人員披露融資信息，確保信息共享和溝通順暢。2.外部信息披露：按照法律法規和監管要求，及時向外部投資者、債權人等披露融資信息，保障其知情權。八、融資績效評價（一）評價指標體系1.融資成本指標：包括融資利率、融資手續費等，反映融資活動的直接成本。2.資金使用效益指標：如投資回報率、資產負債率等，衡量融資資金的使用效果。3.融資風險指標：如信用風險指標、流動性風險指標等，評估融資活動面臨的風險程度。（二）評價方法1.定期評價：定期對融資活動進行績效評價，形成評價報告。2.綜合評價：采用定量與定性相結合的方法，對融資績效進行綜合評價，為融資決策和管理提供參考。