嚴格現金使用管理制度總則目的本制度旨在加強公司現金使用管理，規范現金收支行為，確保公司資金安全、有序流動，提高資金使用效率，防范財務風險，保障公司正常運營。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構在日常經營活動中涉及的現金使用管理。基本原則1.嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和規章制度。2.實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。3.現金收支必須合法、真實、準確、及時、完整，嚴禁白條抵庫、坐支現金等違規行為。4.注重資金使用效益，合理安排現金流量，降低資金成本。現金使用范圍職工工資、津貼、獎金。個人勞務報酬。根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。向個人收購農副產品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出。結算起點為1000元，結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。現金收付管理現金收入管理1.公司各部門、分支機構應及時將取得的現金收入全額、及時繳存開戶銀行，不得坐支現金。確因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準，并在規定的范圍和限額內進行坐支。2.銷售商品、提供勞務等收到現金時，必須開具合法有效的收款憑證，并詳細注明收款日期、金額、用途等內容。收款憑證應一式多聯，分別作為記賬憑證、客戶留存、交款人回執等。3.出納人員應每日對現金收入進行盤點，核對收款憑證與實際收到的現金金額是否一致，確保現金收入準確無誤。發現長款或短款的，應及時查明原因，并按規定進行處理。現金支出管理1.支付現金必須有合法、有效的原始憑證作為依據，原始憑證應具備發票、收據、報銷單等法定形式，并經相關負責人審核簽字同意。2.出納人員應根據審核無誤的原始憑證，按照規定的審批程序和權限辦理現金支付業務。支付現金時，應在原始憑證上加蓋“現金付訖”戳記，并登記現金日記賬。3.對于超過現金使用范圍的支出，應通過銀行轉賬等方式進行支付。特殊情況下需要支付現金的，必須經公司財務負責人批準。4.嚴禁擅自挪用、借用現金，嚴禁白條抵庫。如有違反，將依法追究相關人員的責任。現金庫存限額管理公司根據日常現金支出的需要，與開戶銀行協商核定現金庫存限額。現金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。出納人員應嚴格遵守現金庫存限額規定，不得超過限額留存現金。超過庫存限額的現金應及時繳存銀行。公司財務部門應定期對現金庫存限額的執行情況進行檢查，發現問題及時進行調整和處理。現金日記賬管理出納人員應按照規定設置現金日記賬，按照業務發生的順序逐筆登記現金收支業務。現金日記賬應做到日清月結，賬款相符。現金日記賬應使用訂本式賬簿，不得隨意拆本使用。記賬時應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。每日終了，出納人員應結出現金日記賬的余額，并與庫存現金實有數進行核對。如有不符，應及時查明原因，并進行處理。月度終了，現金日記賬應與總賬進行核對，確保賬賬相符。現金盤點與監督檢查現金盤點1.出納人員應每日進行現金盤點，確保現金賬實相符。盤點工作應在營業終了后進行，由出納人員自行盤點，并編制現金盤點表。2.公司財務部門應定期對現金進行全面盤點，至少每月一次。盤點工作應由財務負責人或指定的其他人員進行監盤，并編制現金盤點報告。現金盤點報告應詳細記錄盤點情況，包括賬實差異、原因分析及處理意見等。3.如發現現金盤盈或盤虧，應及時查明原因，并按照規定的審批程序進行處理。盤盈的現金應及時入賬，盤虧的現金應追究相關人員的責任。監督檢查1.公司內部審計部門應定期對公司現金使用管理制度的執行情況進行審計監督，檢查現金收支的合法性、合規性、準確性和完整性。2.財務部門應加強對現金使用情況的日常監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。對違反現金使用管理制度的行為，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。3.公司應接受開戶銀行及其他相關部門的監督檢查，如實提供有關資料，積極配合檢查工作。對檢查中發現的問題，應及時進行整改，確保公司現金使用管理符合法律法規和監管要求。審批權限與程序審批權限1.公司日常經營活動中，單筆現金支出在[X]元以下的，由部門負責人審批；單筆現金支出在[X]元（含）以上至[X]元以下的，由分管領導審批；單筆現金支出在[X]元（含）以上的，由公司總經理審批。2.對于緊急情況下的現金支出，如搶險救災、突發事件處理等，可先由相關負責人臨時決定支付，但事后應及時補辦審批手續。審批程序1.現金支出申請：由業務經辦人員填寫現金支出申請表，詳細注明支出事由、金額、支付對象等內容，并附上相關原始憑證。2.部門審核：部門負責人對現金支出申請進行審核，核實支出的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.分管領導審批：分管領導根據部門審核意見，對現金支出申請進行審批，簽署審批意見。4.總經理審批：對于超過分管領導審批權限的現金支出申請，報公司總經理審批。總經理應根據公司財務狀況、資金預算等情況進行綜合審批，并簽署審批意見。5.出納支付：出納人員根據經審批后的現金支出申請表及原始憑證，辦理現金支付業務。票據及印章管理票據管理1.公司應按照國家有關規定，購買、使用和管理各類票據，如發票、收據等。票據必須由專人負責保管，并建立票據領用登記制度。2.出納人員應妥善保管空白票據，不得遺失、損毀。開具票據時，應按照規定的格式和內容如實填寫，確保票據內容真實、準確、完整。票據開具后，應及時加蓋公司財務專用章或發票專用章，并交付給付款方。3.已開具的票據存根聯應按照規定的期限妥善保管，期滿后經批準方可銷毀。銷毀票據時，應建立銷毀記錄，由專人負責監銷。印章管理1.公司應建立健全印章管理制度，明確印章的種類、使用范圍、審批程序和保管責任。印章應包括公司公章、財務專用章、法人章等。2.財務專用章應由專人保管，保管人員不得兼任出納工作。使用財務專用章時，應經財務負責人批準，并進行登記。法人章應由法定代表人或其授權的人員保管，使用法人章時，應經法定代表人或其授權人員批準，并進行登記。3.嚴禁在空白票據、合同、文件等上加蓋印章。如因特殊情況需要預先加蓋印章的，必須經公司總經理批準，并采取相應的防范措施。4.印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意放置，防止印章被盜用或濫用。如發現印章遺失或被盜用，應立即報告公司領導，并采取相應的措施進行處理，如登報聲明作廢、向公安機關報案等。現金使用違規處理對于違反本制度規定的現金使用行為，