ukey財務管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的正常運轉，提高資金使用效益，保障公司及股東的合法權益，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的財務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務活動。2.規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規范財務核算和管理行為。3.準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整，為公司決策提供可靠依據。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。5.制衡性原則：明確各部門職責權限，形成相互制約、相互監督的財務管理機制。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，負責公司的財務管理工作。財務部門應根據工作需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。（二）財務人員職責1.財務總監全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃，為公司決策提供財務支持。組織領導財務部門的日常工作，建立健全財務管理制度和內部控制體系。負責公司資金籌集、運用和分配，優化資金結構，提高資金使用效率。審核重要財務報表和報告，對公司財務狀況和經營成果進行分析和評價。協調公司與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司利益。2.會計負責公司財務核算工作，按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，進行賬務處理和報表編制。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時處理賬務差錯。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務，確保資金安全。嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度辦理業務，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。定期盤點現金，編制現金盤點表，核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節表。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。三、UKEY管理（一）UKEY的領取1.財務人員因工作需要使用UKEY時，應向財務部門提出申請，填寫《UKEY領取申請表》，注明領取原因、使用期限等信息。2.財務部門負責人對申請進行審核，審核通過后，由專人負責發放UKEY，并登記《UKEY發放登記表》，記錄UKEY編號、領取人、領取時間、使用期限等信息。（二）UKEY的使用1.領取UKEY后，使用人員應妥善保管，不得轉借他人。如因工作需要轉借他人使用，須經財務部門負責人批準，并辦理相關轉借手續。2.使用UKEY進行財務操作時，應嚴格按照公司財務管理制度和相關軟件操作流程進行，確保操作的準確性和安全性。3.在使用過程中，如發現UKEY出現故障或異常情況，應及時報告財務部門負責人，并采取相應的措施進行處理，如更換UKEY、聯系軟件供應商等。（三）UKEY的保管1.UKEY應存放在安全可靠的地方，如保險柜等，防止丟失、被盜或損壞。2.使用人員離開工作崗位時，應將UKEY妥善保管，不得隨意放置。如因特殊原因需要離開較長時間，應將UKEY交回財務部門保管。3.定期對UKEY進行檢查和維護，確保其正常使用。如發現UKEY存在安全隱患，應及時更換或采取其他安全措施。（四）UKEY的更換與注銷1.如UKEY損壞、丟失或因其他原因需要更換，使用人員應填寫《UKEY更換申請表》，說明更換原因，并交回原UKEY。2.財務部門對申請進行審核，審核通過后，重新發放UKEY，并登記《UKEY發放登記表》。3.如因公司業務調整、人員離職等原因需要注銷UKEY，使用人員應填寫《UKEY注銷申請表》，交回UKEY。4.財務部門對申請進行審核，審核通過后，辦理UKEY注銷手續，并在《UKEY發放登記表》中注明注銷時間。四、財務審批流程（一）費用報銷審批1.費用報銷申請人應填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關原始憑證。2.部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報財務部門。3.財務人員對費用報銷單及原始憑證進行審核，重點審核費用是否符合公司財務制度規定、報銷金額是否準確、原始憑證是否真實有效等。審核通過后，報財務總監審批。4.財務總監根據公司財務狀況和相關規定進行審批，審批通過后，由出納辦理報銷付款手續。（二）采購付款審批1.采購部門根據采購合同和實際采購情況，填寫《付款申請單》，注明采購項目、供應商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上采購合同、發票、驗收單等相關憑證。2.采購部門負責人對付款申請進行審核，審核通過后報財務部門。3.財務人員對付款申請單及相關憑證進行審核，重點審核采購業務是否真實、付款金額是否準確、發票是否合規等。審核通過后，報財務總監審批。4.財務總監根據公司資金狀況和相關規定進行審批，審批通過后，由出納辦理付款手續。（三）資金支出審批1.公司發生重大資金支出事項，如投資、融資、大額固定資產購置等，應按照公司相關規定進行決策，并填寫《資金支出審批表》。2.《資金支出審批表》應包括資金支出的項目、金額、用途、資金來源、預計收益等信息，并附上相關的可行性研究報告、投資分析報告等資料。3.相關部門負責人對資金支出事項進行審核，提出意見后報財務部門。4.財務人員對資金支出審批表及相關資料進行審核，重點審核資金支出的合理性、合法性、資金來源的可靠性等。審核通過后，報財務總監審批。5.財務總監根據公司戰略規劃和財務狀況進行審批，審批通過后，報總經理審批。6.總經理根據公司整體情況進行審批，審批通過后，由財務部門安排資金支付。五、財務預算管理（一）預算編制1.公司實行年度預算管理制度，各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案。2.預算草案應包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等內容，并詳細說明各項預算指標的編制依據和計算方法。3.各部門編制完成的預算草案應于每年[具體時間]前報財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。4.公司年度預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后，正式下達各部門執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照公司下達的年度預算執行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期編制預算執行情況報告，及時向公司管理層反饋預算執行過程中存在的問題。3.如因市場環境變化、公司戰略調整等原因需要調整預算，各部門應及時提出預算調整申請，說明調整原因、調整內容及調整后的預算指標。4.預算調整申請經財務部門審核、公司管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后，方可對預算進行調整。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標應包括預算完成率、收入增長率、成本費用控制率、利潤完成率等。3.財務部門根據各部門預算執行情況，計算各項考核指標得分，并進行排名。4.公司根據預算考核結果，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對預算執行情況較差的部門進行處罰。六、財務核算與報表（一）財務核算1.公司按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，設置會計科目和賬簿，進行財務核算。2.財務核算應遵循權責發生制原則、配比原則、歷史成本原則等會計核算原則，確保財務數據的真實性、準確性和完整性。3.財務人員應定期對財務數據進行核對和清理，及時發現和糾正賬務差錯，保證賬賬相符、賬實相符。（二）財務報表1.公司定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定進行編制，確保報表數據真實、準確、完整。3.財務報表編制完成后，應經財務負責人審核、財務總監審批后報出。4.公司應定期對財務報表進行分析，為公司決策提供財務信息支持。分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。七、財務監督與審計（一）內部監督1.公司建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。2.財務部門應定期對公司財務收支、資金使用、財務核算等情況進行自查，發現問題及時整改。3.公司內部審計部門應定期對公司財務狀況進行審計，審查財務制度的執行情況、財務報表的真實性和準確性等，提出審計意見和建議。（二）外部審計1.公司應按照國家相關規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。2.外部審計機構應獨立、客觀、公正地對公司財務狀況進行審計，并出具審計報告