企業(yè)支付管理管理制度總則目的為加強企業(yè)支付管理，規(guī)范支付流程，確保資金安全、準確、及時支付，提高財務管理效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及各下屬分支機構、子公司的各類支付業(yè)務，包括但不限于采購付款、費用報銷、工資發(fā)放、資金拆借等。基本原則1.合規(guī)性原則：支付業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)、企業(yè)內部規(guī)章制度以及相關監(jiān)管要求。2.準確性原則：支付信息應準確無誤，確保支付金額、對象、用途等與業(yè)務實際情況相符。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點完成支付，避免逾期支付產生的不利影響。4.安全性原則：采取有效措施保障支付資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。支付審批流程支付申請1.業(yè)務部門：根據業(yè)務實際發(fā)生情況，由相關業(yè)務人員填寫支付申請表，詳細注明支付事由、支付金額、支付對象、支付方式等信息，并附上相關的合同、發(fā)票、審批文件等supportingdocuments。2.初審：業(yè)務部門負責人對支付申請進行初審，核實業(yè)務的真實性、合理性以及申請資料的完整性，簽署初審意見后提交至財務部門。財務審核1.合規(guī)性審核：財務人員對支付申請進行合規(guī)性審核，檢查支付事項是否符合國家法律法規(guī)、企業(yè)財務制度以及相關審批流程的要求。2.準確性審核：核對支付金額、支付對象、支付方式等信息與supportingdocuments是否一致，確保支付信息的準確性。3.資金預算審核：審核支付申請是否在相應的資金預算范圍內，如超出預算，需按規(guī)定履行預算調整手續(xù)。4.財務審核意見：財務審核人員在支付申請表上簽署審核意見，如審核通過，提交至審批人；如審核不通過，應注明原因并退回業(yè)務部門重新申請。審批1.審批權限劃分：根據企業(yè)組織架構和支付金額大小，設定不同層級的審批權限。具體審批權限如下：小額支付（金額低于[X]元）：由業(yè)務部門負責人審批。中等金額支付（金額在[X]元至[X]元之間）：由分管業(yè)務的副總經理審批。大額支付（金額高于[X]元）：由總經理審批。2.審批流程：審批人收到支付申請表及相關審核意見后，對支付事項進行審批。如同意支付，簽署審批意見并提交至財務部門安排支付；如不同意支付，應注明理由并退回業(yè)務部門。支付執(zhí)行1.支付指令下達：財務部門根據審批通過的支付申請表，生成支付指令，明確支付金額、支付對象、支付方式、支付時間等信息。2.支付操作：支付操作人員按照支付指令進行支付操作，確保支付過程的準確性和安全性。支付方式包括但不限于銀行轉賬、支票、匯票、網上支付等，應根據實際情況選擇合適的支付方式。3.支付記錄與憑證生成：支付完成后，財務人員及時記錄支付信息，生成支付憑證，并將支付憑證與相關supportingdocuments進行整理歸檔，作為財務核算和審計的依據。支付方式管理銀行賬戶管理1.賬戶開設與注銷：企業(yè)根據業(yè)務需要，統一開設銀行賬戶，并指定專人負責賬戶的日常管理。如需注銷銀行賬戶，應提前向財務部門提出申請，經審批同意后，按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。2.賬戶信息維護：定期核對銀行賬戶信息，確保賬戶名稱、賬號、開戶行等信息的準確性。如有變更，應及時通知銀行并更新企業(yè)內部相關記錄。3.銀行賬戶安全管理：設置銀行賬戶密碼、U盾等安全認證工具，并妥善保管。嚴禁將銀行賬戶密碼告知他人，嚴禁在不安全的網絡環(huán)境下進行網上支付操作。支付方式選擇1.選擇原則：根據支付金額大小、支付對象、支付時效性等因素，綜合考慮選擇合適的支付方式。優(yōu)先選擇安全、便捷、成本低的支付方式。2.銀行轉賬：適用于與供應商、合作伙伴等之間的大額支付，具有安全、快捷、可追溯等優(yōu)點。通過企業(yè)網上銀行系統進行轉賬操作時，應嚴格按照系統操作流程進行，確保轉賬信息的準確性。3.支票：適用于同城范圍內的支付業(yè)務，具有一定的靈活性。開具支票時，應確保支票內容填寫完整、準確，加蓋預留銀行印鑒，并妥善保管支票存根。4.匯票：適用于異地支付或金額較大的支付業(yè)務，具有較高的安全性。開具匯票時，應按照銀行規(guī)定辦理相關手續(xù)，并確保匯票的真實性和有效性。5.網上支付：適用于小額、高頻的支付業(yè)務，如辦公用品采購、差旅費報銷等。使用網上支付時，應注意選擇正規(guī)的支付平臺，并確保支付環(huán)境的安全。支付安全保障1.支付密碼管理：為每個支付操作人員設置獨立的支付密碼，并定期更換密碼。支付密碼應妥善保管，不得泄露給他人。2.U盾等安全認證工具管理：U盾等安全認證工具應由專人保管，使用時應按照規(guī)定進行操作，確保認證工具的安全性。如安全認證工具丟失或被盜，應立即掛失并重新申請。3.網絡安全防護：加強企業(yè)內部網絡安全防護，安裝防火墻、殺毒軟件等安全防護設備，防止支付信息被竊取或篡改。定期對網絡系統進行安全檢查和漏洞掃描，及時修復發(fā)現的問題。4.支付風險監(jiān)控：建立支付風險監(jiān)控機制，對支付業(yè)務進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現和處理異常支付情況。如發(fā)現支付風險，應立即采取措施暫停支付，并進行調查核實。支付風險管理風險識別與評估1.風險識別：對支付業(yè)務可能面臨的風險進行全面識別，包括但不限于信用風險、操作風險、市場風險、法律風險等。2.風險評估：采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。根據風險評估結果，對風險進行排序，為風險應對提供依據。風險應對措施1.信用風險管理：對支付對象進行信用評估，建立信用檔案，根據信用狀況確定信用額度和付款方式。對于信用狀況較差的支付對象，應采取謹慎的支付策略，如要求提供擔保、縮短付款期限等。2.操作風險管理：加強支付操作人員的培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識。建立健全支付操作流程和內部控制制度，規(guī)范支付操作行為，減少操作失誤和違規(guī)操作的發(fā)生。3.市場風險管理：關注市場動態(tài)，及時了解匯率、利率等市場因素的變化，合理安排支付時間和支付方式，降低市場風險對支付業(yè)務的影響。4.法律風險管理：加強對支付業(yè)務相關法律法規(guī)的學習和研究，確保支付業(yè)務符合法律法規(guī)的要求。在簽訂合同、協議等文件時，應仔細審查條款，避免因法律漏洞導致的法律風險。風險監(jiān)控與預警1.風險監(jiān)控：建立風險監(jiān)控指標體系，對支付業(yè)務的關鍵風險指標進行實時監(jiān)控，如支付逾期率、壞賬率、違規(guī)操作次數等。定期對風險監(jiān)控數據進行分析，及時發(fā)現風險變化趨勢。2.風險預警：設定風險預警閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發(fā)出風險預警信號。根據風險預警信號，采取相應的風險應對措施，如加強審核、暫停支付、調整信用額度等。支付檔案管理檔案分類支付檔案按照支付業(yè)務類型進行分類，主要包括采購付款檔案、費用報銷檔案、工資發(fā)放檔案、資金拆借檔案等。檔案內容1.支付申請表：記錄支付業(yè)務的基本信息，包括支付事由、支付金額、支付對象、支付方式等。2.審批文件：包括業(yè)務部門負責人、分管副總經理、總經理等各級審批人的審批意見。3.合同、協議等supportingdocuments：與支付業(yè)務相關的合同、發(fā)票、驗收報告、審批文件等資料。4.支付憑證：記錄支付業(yè)務的實際支付情況，包括支付日期、支付金額、支付方式等。檔案保管1.保管期限：支付檔案的保管期限按照國家法律法規(guī)和企業(yè)內部規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。2.保管地點：支付檔案應存放在安全、防火、防潮、防蟲的檔案庫房中，并指定專人負責保管。3.檔案整理與裝訂：定期對支付檔案進行整理和裝訂，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。裝訂后的檔案應編目造冊，便于查閱和管理。檔案查閱與借閱1.查閱權限：企業(yè)內部人員因工作需要查閱支付檔案時，應填寫檔案查閱申請表，經所在部門負責人審批后，方可查閱。查閱檔案時，應在檔案管理人員的陪同下進行，不得擅自復印、拍照或帶出檔案庫房。2.借閱權限：因特殊原因需要借閱支付檔案的，應填寫檔案借閱申請表，經所在部門