專用存款賬戶管理制度總則1.目的為規(guī)范公司專用存款賬戶的管理，加強(qiáng)資金監(jiān)控，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、分公司、子公司涉及專用存款賬戶的開(kāi)立、使用、變更、撤銷等管理活動(dòng)。3.基本原則依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，規(guī)范專用存款賬戶管理。安全保密原則：確保專用存款賬戶資金安全，嚴(yán)格保密賬戶信息。?？顚Ｓ迷瓌t：專用存款賬戶資金應(yīng)按規(guī)定用途使用，不得挪作他用。便捷高效原則：在確保資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化賬戶管理流程，提高資金使用效率。專用存款賬戶的開(kāi)立1.開(kāi)立條件符合下列條件之一的，可申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金。更新改造資金。財(cái)政預(yù)算外資金。糧、棉、油收購(gòu)資金。證券交易結(jié)算資金。期貨交易保證金。信托基金。金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金。單位銀行卡備用金。住房基金。社會(huì)保障基金。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。2.申請(qǐng)材料申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交以下材料：開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書(shū)。基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。主管部門(mén)批文。證明專用資金用途的相關(guān)文件。法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件。授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)以及被授權(quán)人的身份證件。3.開(kāi)戶流程資金使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出專用存款賬戶開(kāi)立申請(qǐng)，填寫(xiě)《專用存款賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表》，并附相關(guān)證明材料，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)辦理開(kāi)戶手續(xù)，與開(kāi)戶銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，提交開(kāi)戶申請(qǐng)材料。開(kāi)戶銀行審核通過(guò)后，為公司開(kāi)立專用存款賬戶，并出具開(kāi)戶證明。財(cái)務(wù)部門(mén)將開(kāi)戶證明復(fù)印件交資金使用部門(mén)備案，并登記專用存款賬戶信息臺(tái)賬。專用存款賬戶的使用1.資金存入專用存款賬戶資金應(yīng)按照規(guī)定的來(lái)源存入，具體如下：基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金等，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，從相關(guān)賬戶轉(zhuǎn)入專用存款賬戶。財(cái)政預(yù)算外資金應(yīng)按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定，繳存到專用存款賬戶。糧、棉、油收購(gòu)資金應(yīng)按照收購(gòu)計(jì)劃，從相關(guān)賬戶轉(zhuǎn)入專用存款賬戶。證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金應(yīng)按照證券、期貨交易的相關(guān)規(guī)定，存入專用存款賬戶。信托基金應(yīng)按照信托合同的約定，存入專用存款賬戶。金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金應(yīng)按照同業(yè)存放的相關(guān)規(guī)定，存入專用存款賬戶。單位銀行卡備用金應(yīng)按照銀行卡管理的相關(guān)規(guī)定，存入專用存款賬戶。收入?yún)R繳資金應(yīng)按照收入管理的相關(guān)規(guī)定，繳存到專用存款賬戶。業(yè)務(wù)支出資金應(yīng)按照支出管理的相關(guān)規(guī)定，從專用存款賬戶支取。黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照組織經(jīng)費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定，存入專用存款賬戶。2.資金使用專用存款賬戶資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。具體使用范圍如下：基本建設(shè)資金用于基本建設(shè)項(xiàng)目的投資支出。更新改造資金用于設(shè)備更新、技術(shù)改造等項(xiàng)目的支出。財(cái)政預(yù)算外資金用于財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特定項(xiàng)目支出。糧、棉、油收購(gòu)資金用于糧、棉、油收購(gòu)業(yè)務(wù)的支出。證券交易結(jié)算資金用于證券交易的清算、交收等支出。期貨交易保證金用于期貨交易的保證金繳存、追加等支出。信托基金用于信托業(yè)務(wù)的投資、收益分配等支出。金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金用于同業(yè)存放業(yè)務(wù)的資金往來(lái)。單位銀行卡備用金用于單位銀行卡的消費(fèi)、還款等支出。住房基金用于住房建設(shè)、維修、管理等支出。社會(huì)保障基金用于社會(huì)保障業(yè)務(wù)的支出。收入?yún)R繳資金用于收入的集中繳存、上繳等支出。業(yè)務(wù)支出資金用于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支出。黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)用于組織活動(dòng)、人員經(jīng)費(fèi)等支出。3.支付管理專用存款賬戶資金的支付應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行，由資金使用部門(mén)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明資金用途、金額等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付手續(xù)。支付金額較大的，應(yīng)按照公司重大資金支出管理規(guī)定，提交公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議。支付時(shí)，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，不得提取現(xiàn)金。確需提取現(xiàn)金的，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專用存款賬戶資金的支付情況進(jìn)行核對(duì)，確保支付憑證真實(shí)、合法、有效，支付金額與審批金額一致。專用存款賬戶的變更1.變更情形專用存款賬戶發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)辦理變更手續(xù)：?jiǎn)挝幻Q變更。法定代表人或單位負(fù)責(zé)人變更。地址、電話等開(kāi)戶信息變更。專用存款賬戶用途變更。其他需要變更的事項(xiàng)。2.變更流程資金使用部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)變更事項(xiàng)，填寫(xiě)《專用存款賬戶變更申請(qǐng)表》，并附相關(guān)證明材料，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)辦理變更手續(xù)，與開(kāi)戶銀行聯(lián)系，提交變更申請(qǐng)材料。開(kāi)戶銀行審核通過(guò)后，辦理專用存款賬戶變更手續(xù)，并出具變更證明。財(cái)務(wù)部門(mén)將變更證明復(fù)印件交資金使用部門(mén)備案，并更新專用存款賬戶信息臺(tái)賬。專用存款賬戶的撤銷1.撤銷條件專用存款賬戶有下列情形之一的，應(yīng)予以撤銷：專用存款賬戶資金已按規(guī)定用途使用完畢。專用存款賬戶不再需要使用。因單位合并、分立等原因需要撤銷專用存款賬戶。其他需要撤銷專用存款賬戶的情形。2.撤銷流程資金使用部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)撤銷原因，填寫(xiě)《專用存款賬戶撤銷申請(qǐng)表》，并附相關(guān)證明材料，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)辦理撤銷手續(xù)，與開(kāi)戶銀行聯(lián)系，提交撤銷申請(qǐng)材料。開(kāi)戶銀行審核通過(guò)后，辦理專用存款賬戶撤銷手續(xù)，并出具撤銷證明。財(cái)務(wù)部門(mén)將撤銷證明復(fù)印件交資金使用部門(mén)備案，并注銷專用存款賬戶信息臺(tái)賬。3.賬戶余額處理專用存款賬戶撤銷后，賬戶余額應(yīng)按照以下規(guī)定處理：基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金等專用存款賬戶余額，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)入相關(guān)賬戶。財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶余額，應(yīng)按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定，繳存到指定賬戶。糧、棉、油收購(gòu)資金專用存款賬戶余額，應(yīng)按照收購(gòu)計(jì)劃，轉(zhuǎn)入相關(guān)賬戶。證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金專用存款賬戶余額，應(yīng)按照證券、期貨交易的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行清算、交收等處理。信托基金專用存款賬戶余額，應(yīng)按照信托合同的約定，進(jìn)行分配、處置等處理。金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶余額，應(yīng)按照同業(yè)存放的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行資金往來(lái)結(jié)算。單位銀行卡備用金專用存款賬戶余額，應(yīng)按照銀行卡管理的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行還款、銷戶等處理。收入?yún)R繳資金專用存款賬戶余額，應(yīng)按照收入管理的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行集中繳存、上繳等處理。業(yè)務(wù)支出資金專用存款賬戶余額，應(yīng)按照支出管理的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行清理、結(jié)算等處理。黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶余額，應(yīng)按照組織經(jīng)費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行使用、結(jié)轉(zhuǎn)等處理。賬戶管理與監(jiān)督1.賬戶信息管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立專用存款賬戶信息臺(tái)賬，詳細(xì)記錄專用存款賬戶的開(kāi)立、使用、變更、撤銷等情況，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、開(kāi)戶日期、用途、余額等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專用存款賬戶信息臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保信息準(zhǔn)確、完整。2.資金監(jiān)控財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專用存款賬戶資金的監(jiān)控，定期對(duì)賬戶資金收支情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)要求開(kāi)戶銀行定期提供專用存款賬戶對(duì)賬單，核對(duì)賬戶余額和交易明細(xì)，確保資金安全。3.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專用存款賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查賬戶開(kāi)立、使用、變更、撤銷等是否符合規(guī)定，資金使用是否合規(guī)、有效，賬戶信息是否準(zhǔn)確、完整等。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整