專戶資金存放管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司專戶資金存放管理，確保資金安全、提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的專戶資金存放管理。（三）基本原則1.安全性原則。專戶資金存放應(yīng)選擇安全可靠的存放方式和金融機(jī)構(gòu)，確保資金安全。2.效益性原則。在確保資金安全的前提下，合理安排專戶資金存放，提高資金收益水平。3.合規(guī)性原則。專戶資金存放應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，履行必要的審批程序。二、專戶資金定義及范圍（一）專戶資金定義專戶資金是指公司因特定用途而設(shè)立專門賬戶存放的資金。（二）專戶資金范圍1.項目專項資金，如政府扶持項目資金、特定業(yè)務(wù)項目資金等。2.保證金類資金，如投標(biāo)保證金、履約保證金等。3.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)設(shè)立專戶存放的資金。三、專戶資金存放銀行選擇（一）選擇標(biāo)準(zhǔn)1.具有良好的商業(yè)信譽(yù)，近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄。2.財務(wù)狀況穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率等指標(biāo)符合監(jiān)管要求。3.具備完善的資金管理系統(tǒng)和風(fēng)險防控體系，能夠保障專戶資金安全。4.服務(wù)質(zhì)量優(yōu)良，能夠提供便捷、高效的金融服務(wù)。（二）選擇程序1.由公司財務(wù)部門牽頭，會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)專戶資金性質(zhì)、規(guī)模及管理要求，制定專戶資金存放銀行選擇方案。2.選擇方案應(yīng)明確銀行選擇標(biāo)準(zhǔn)、候選銀行名單、評選方法及程序等內(nèi)容。3.候選銀行名單應(yīng)通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判等方式確定，確保選擇過程公平、公正、公開。4.組織對候選銀行進(jìn)行綜合評審，評審內(nèi)容包括銀行基本情況、服務(wù)方案、資金安全保障措施、利率水平等。5.根據(jù)評審結(jié)果，確定專戶資金存放銀行，并報公司管理層審批。四、專戶資金賬戶管理（一）賬戶開立1.由公司財務(wù)部門根據(jù)專戶資金存放銀行選擇結(jié)果，負(fù)責(zé)辦理專戶資金賬戶開立手續(xù)。2.開立專戶資金賬戶時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保賬戶信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.專戶資金賬戶名稱應(yīng)與專戶資金性質(zhì)相符，不得擅自變更賬戶名稱。（二）賬戶使用1.專戶資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.建立專戶資金收支臺賬，詳細(xì)記錄資金收支情況，做到賬目清晰、賬實相符。3.加強(qiáng)對專戶資金支付的審核管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保支付合規(guī)、合法。（三）賬戶變更與撤銷1.因特殊原因需要變更專戶資金存放銀行或賬戶信息的，應(yīng)按照本制度規(guī)定的銀行選擇程序重新辦理相關(guān)手續(xù)，并及時辦理賬戶變更事宜。2.專戶資金使用完畢或不再需要專戶存放的，應(yīng)及時辦理賬戶撤銷手續(xù)。賬戶撤銷前，應(yīng)確保專戶資金全部結(jié)清，無任何遺留問題。五、專戶資金存放方式（一）活期存款1.對于流動性較強(qiáng)、存放期限較短的專戶資金，可選擇活期存款方式存放。2.活期存款利率按照銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。（二）定期存款1.對于流動性相對較弱、存放期限較長的專戶資金，在確保資金安全和滿足使用需求的前提下，可選擇定期存款方式存放。2.定期存款期限應(yīng)根據(jù)專戶資金使用計劃合理確定，一般不超過一年。3.定期存款利率按照銀行同期同檔次定期存款利率執(zhí)行。（三）協(xié)定存款1.對于資金流量較大、有一定閑置資金的專戶，可與銀行協(xié)商辦理協(xié)定存款。2.協(xié)定存款利率按照銀行與公司約定的利率執(zhí)行，一般高于活期存款利率。（四）其他存放方式根據(jù)專戶資金性質(zhì)和管理要求，經(jīng)公司批準(zhǔn)，可選擇其他合適的存放方式，如通知存款、結(jié)構(gòu)性存款等。六、專戶資金收益管理（一）收益核算1.財務(wù)部門應(yīng)定期對專戶資金收益進(jìn)行核算，確保收益計算準(zhǔn)確無誤。2.專戶資金收益按照實際存放期限和利率計算，計算公式為：收益=本金×利率×存放天數(shù)/365（或366）。（二）收益分配1.專戶資金收益扣除相關(guān)稅費(fèi)后，按照公司財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行分配。2.對于項目專項資金，收益分配應(yīng)優(yōu)先用于項目后續(xù)支出或補(bǔ)充項目資金不足。3.對于保證金類資金，收益分配應(yīng)按照相關(guān)合同約定執(zhí)行。七、專戶資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對專戶資金存放管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查專戶資金賬戶開立、使用、存放方式、收益管理等是否符合本制度規(guī)定。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對專戶資金的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正專戶資金管理中存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.定期向公司管理層匯報專戶資金存放管理情況，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和考核。八、違規(guī)處理（一）對于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。1.對直接責(zé)任人員給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對造成公司經(jīng)濟(jì)損