上市資金使用管理制度一、總則（一）目的為規范公司上市資金的使用，提高資金使用效率，保障資金安全，確保公司上市工作的順利推進，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司上市過程中所涉及的募集資金、自有資金及其他相關資金的使用管理。（三）基本原則1.合規性原則：資金使用必須符合國家法律法規、證券監管機構的相關規定以及公司上市的相關要求。2.計劃性原則：資金使用應根據公司上市進程、業務發展規劃等制定詳細的資金使用計劃，確保資金使用的合理性和有序性。3.安全性原則：建立健全資金安全管理制度，保障資金的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發生。4.效益性原則：注重資金使用效益，優化資金配置，提高資金使用效率，促進公司業務發展和上市目標的實現。二、資金使用計劃管理（一）計劃編制1.公司各部門應根據本部門業務發展規劃、上市工作安排等，提前編制年度資金使用計劃。資金使用計劃應明確資金用途、金額、使用時間等詳細內容。2.財務部門負責匯總各部門的資金使用計劃，并結合公司整體財務狀況、資金狀況等進行綜合平衡，編制公司年度資金使用總計劃。3.年度資金使用總計劃應提交公司管理層審議通過，并報董事會備案。（二）計劃調整1.如因公司業務發展變化、上市進程調整等原因需要對資金使用計劃進行調整，相關部門應及時提出調整申請。2.調整申請應詳細說明調整原因、調整內容等，并經部門負責人審核后提交財務部門。3.財務部門對調整申請進行審核，并結合公司資金狀況進行評估，提出審核意見。4.調整申請經公司管理層審議通過后，報董事會備案。涉及募集資金使用計劃調整的，還需按照相關規定履行信息披露義務。三、募集資金使用管理（一）募集資金專戶存儲1.公司應按照相關規定開設募集資金專項賬戶，用于存放募集資金。募集資金專戶應與公司其他銀行賬戶嚴格分開，實行專款專用。2.募集資金到賬后，公司應及時與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂三方監管協議，明確各方的權利和義務。三方監管協議應報證券交易所備案。（二）募集資金使用審批1.募集資金使用項目應嚴格按照公司招股說明書及相關公告披露的用途使用。如需變更募集資金用途，應按照相關規定履行審批程序。2.募集資金使用申請應由項目實施部門提出，經部門負責人審核后提交財務部門。財務部門對申請的資金用途、金額等進行審核，并結合公司資金狀況提出意見。3.募集資金使用申請經財務部門審核通過后，提交公司管理層審議。涉及重大募集資金使用項目的，還需提交董事會、股東大會審議通過。4.募集資金使用申請經審批通過后，方可實施。（三）募集資金使用監督1.公司內部審計部門應定期對募集資金的存放與使用情況進行審計，并出具審計報告。2.保薦機構應按照相關規定對公司募集資金的使用情況進行持續督導，發現問題及時督促公司整改。3.公司應按照證券監管機構的要求，及時披露募集資金的存放與使用情況，接受投資者和社會公眾的監督。四、自有資金使用管理（一）日常經營資金使用1.公司日常經營活動所需資金，由財務部門根據資金使用計劃進行安排。2.各部門在使用日常經營資金時，應填寫資金使用申請表，注明資金用途、金額、支付對象等信息，并經部門負責人審核后提交財務部門。3.財務部門對資金使用申請表進行審核，審核通過后按照公司財務審批流程進行審批。審批通過后，辦理資金支付手續。（二）投資性資金使用1.公司進行對外投資（包括但不限于股權投資、債權投資、固定資產投資等），應按照公司投資管理制度的規定履行審批程序。2.投資項目實施部門應編制投資項目可行性研究報告，對投資項目的必要性、可行性、收益性等進行分析論證。3.投資項目可行性研究報告經公司內部評審通過后，提交公司管理層審議。涉及重大投資項目的，還需提交董事會、股東大會審議通過。4.投資項目經審批通過后，方可實施。在投資項目實施過程中，應加強對投資項目的跟蹤管理，及時掌握投資項目的進展情況和收益情況。（三）資金拆借管理1.公司原則上不得對外拆借資金。如因特殊情況確需對外拆借資金，應按照公司相關規定履行審批程序。2.資金拆借申請應由資金需求部門提出，經部門負責人審核后提交財務部門。財務部門對申請的資金拆借金額、期限、利率等進行審核，并結合公司資金狀況提出意見。3.資金拆借申請經財務部門審核通過后，提交公司管理層審議。涉及重大資金拆借事項的，還需提交董事會、股東大會審議通過。4.資金拆借合同應明確雙方的權利和義務，包括資金金額、期限、利率、還款方式等內容。資金拆借合同簽訂后，應及時報財務部門備案。5.在資金拆借期限內，財務部門應定期對資金拆借情況進行跟蹤檢查，確保資金安全。資金拆借到期后，應及時收回拆借資金。五、資金支付管理（一）支付流程1.資金使用部門填寫資金支付申請表，詳細注明資金用途、金額、支付對象等信息，并按照公司財務審批流程進行審批。2.資金支付申請表經各級審批人審批通過后，提交財務部門。3.財務部門對資金支付申請表進行審核，審核內容包括資金用途是否符合規定、支付金額是否準確、支付對象是否合規等。審核通過后，辦理資金支付手續。4.資金支付方式應根據實際情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。（二）支付審批權限1.公司應根據資金金額大小、業務性質等，制定不同的資金支付審批權限。具體審批權限如下：金額在[X]元以下的資金支付，由部門負責人審批；金額在[X]元至[X]元之間的資金支付，由分管副總經理審批；金額在[X]元以上的資金支付，由總經理審批；涉及重大資金支付事項的，還需提交董事會、股東大會審議通過。2.對于關聯交易資金支付，應按照公司關聯交易管理制度的規定履行審批程序，涉及關聯董事、關聯股東的，應回避表決。（三）支付憑證管理1.財務部門應妥善保管資金支付憑證，包括發票、收據、合同、審批文件等。支付憑證應按照會計檔案管理的規定進行整理、歸檔和保管。2.資金支付憑證是證明資金使用真實性、合法性的重要依據，應確保其真實、完整、有效。在進行財務審計、稅務檢查等工作時，應能夠提供完整的資金支付憑證。六、資金預算管理（一）預算編制1.公司應建立資金預算管理制度，定期編制資金預算。資金預算編制應以上一年度資金使用情況為基礎，結合本年度公司業務發展規劃、上市工作安排等進行。2.資金預算編制內容應包括現金收入預算、現金支出預算、資金結余預算等?，F金收入預算應包括銷售收入、投資收益、融資收入等；現金支出預算應包括采購支出、費用支出、投資支出、融資支出等。3.各部門應按照公司資金預算編制要求，編制本部門的資金預算草案，并提交財務部門。財務部門負責匯總各部門的資金預算草案，編制公司年度資金預算草案。（二）預算執行與監控1.公司應嚴格執行資金預算，確保資金按照預算安排使用。各部門應按照資金預算執行情況，合理安排資金使用，避免資金閑置或超預算支出。2.財務部門應定期對資金預算執行情況進行監控，及時掌握資金收支動態。如發現資金預算執行偏差較大，應及時分析原因，并提出調整建議。3.對于因特殊原因需要調整資金預算的，應按照資金預算調整程序進行審批。調整后的資金預算應及時報公司管理層備案。（三）預算考核1.公司應建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執行情況進行考核?？己酥笜税ㄙY金預算執行率、資金使用效益等。2.資金預算執行率=（實際資金支出/預算資金支出）×100%。資金使用效益可通過成本費用率、投資回報率等指標進行衡量。3.資金預算考核結果應與各部門及相關人員的績效掛鉤，對預算執行情況良好的部門和個人給予獎勵，對預算執行情況較差的部門和個人進行處罰。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金使用過程中可能面臨的風險進行識別和評估。資金風險包括但不限于市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.市場風險是指由于市場價格波動等原因導致公司資金價值變動的風險；信用風險是指由于交易對手違約等原因導致公司資金損失的風險；流動性風險是指由于公司資金流動性不足等原因導致公司無法按時償還債務或滿足正常資金需求的風險；操作風險是指由于內部管理不善、人員失誤等原因導致公司資金損失的風險。3.公司應根據風險識別與評估結果，制定相應的風險應對措施，降低資金風險。（二）風險應對措施1.市場風險應對措施：公司應密切關注市場價格波動情況，合理安排資金投資組合，降低市場風險。同時，可通過套期保值等金融工具進行風險管理。2.信用風險應對措施：公司應加強對交易對手的信用評估，選擇信用良好的交易對手進行合作。在交易過程中，應簽訂詳細的合同條款，明確雙方的權利和義務，降低信用風險。3.流動性風險應對措施：公司應合理安排資金使用計劃，確保資金流動性充足。同時，應建立應急資金儲備機制，在出現資金流動性危機時能夠及時籌集資金，滿足公司正常運營需要。4.操作風險應對措施：公司應加強內部管理，完善資金使用審批流程和內部控制制度，提高資金使用的規范性和安全性。同時，應加強對員工的培訓和教育，提高員工的風險意識和操作技能，降低操作風險。（三）風險監控與預警1.公司應建立資金風險監控與預警機制，定期對資金風險狀況進行監控和分析。財務部門應及時掌握資金風險指標變化情況，如發現風險指標異常，應及時發出預警信號。2.資金風險預警指標包括但不限于資金周轉率、資產負債率、流動比率、速動比率等。當資金風險預警指標超過設定的預警值時，應及時采取相應的風險應對措施，降低資金風險。八、信息披露（一）披露原則公司應按照證券監管機構的要求，及時、準確、完整地披露資金使用情況等相關信息，確保投資者和社會公眾能夠及時了解公司資金使用狀況。（二）披露內容1.公司應在定期報告中披露募集資金的存放與使用情況，包括募集資金的專戶存儲情況、使用情況、變更情況等。2.公司應在臨時報告中披露重大資金使用事項，如募集資金用途變更、重大投資項目實施情況、資金拆借情況等。3.公司應按照證券監管機構的要求，在指定媒體上披露資金使用相關信息，接受投資者和社會公眾的監督。九、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對資金使用情況進行審計，檢查資金使用是否符合規定、資金使用效益是否達到預期目標等。2.內部審計部門應出具審計報告，并將審計結果及時反饋給公司管理層。對于審計發現的問題，應督促相關部門及時整改。（二）外部監督1.公司應接