企業管好庫存管理制度一、總則（一）目的為加強企業庫存管理，規范庫存業務流程，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業內所有涉及庫存物資管理的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準確性原則：庫存記錄應準確反映庫存物資的實際數量、價值和狀態。2.及時性原則：庫存業務的處理應及時，確保信息的及時傳遞和更新。3.安全性原則：采取有效措施保障庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、被盜等情況發生。4.效益性原則：在滿足企業生產經營需要的前提下，合理控制庫存水平，降低庫存成本，提高經濟效益。二、庫存管理職責分工（一）采購部門1.根據生產計劃和銷售訂單，編制采購計劃，明確采購物資的種類、數量、規格、交貨時間等要求。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和供應及時性。3.負責采購物資的催交、到貨驗收等工作，及時處理采購過程中的異常情況。（二）倉庫管理部門1.負責庫存物資的入庫、存儲、保管、出庫等日常管理工作。2.建立庫存物資臺賬，詳細記錄物資的出入庫情況、庫存數量、存放位置等信息，并定期進行盤點，確保賬實相符。3.對庫存物資進行分類存放、標識管理，做好防潮、防火、防盜、防蟲等工作，保證物資的質量完好。4.根據庫存情況，及時向采購部門反饋物資短缺信息，協助采購部門進行采購決策。（三）生產部門1.根據生產計劃，合理安排生產進度，準確核算生產所需的物資數量，并提交生產用料申請。2.負責生產過程中物資的領用、使用管理，控制物資消耗，提高物資利用率。3.配合倉庫管理部門做好生產剩余物資的退庫工作。（四）銷售部門1.根據銷售訂單，及時安排發貨，確保貨物按時、準確交付給客戶。2.負責客戶退貨、換貨等業務的處理，并及時將相關信息反饋給倉庫管理部門。（五）財務部門1.負責庫存物資的賬務核算，定期與倉庫管理部門核對賬目，確保賬賬相符。2.參與庫存盤點工作，對盤點結果進行審核，并根據盤點情況進行相應的賬務處理。3.分析庫存成本，提供庫存成本控制的建議和措施。三、庫存業務流程（一）采購入庫1.采購部門根據采購計劃與供應商簽訂采購合同后，跟蹤采購進度，確保物資按時到貨。2.物資到貨前，采購部門應提前通知倉庫管理部門做好收貨準備。3.物資到貨時，倉庫管理部門依據采購合同、送貨單等憑證，對物資的數量、規格、質量等進行驗收。如驗收合格，倉庫管理人員在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續，將物資存入相應倉庫位置，同時更新庫存臺賬。如驗收不合格，倉庫管理人員應及時通知采購部門與供應商協商處理，記錄不合格情況，待問題解決后再決定是否入庫。4.采購部門將發票等結算憑證傳遞給財務部門，財務部門根據合同、驗收單、發票等進行賬務處理。（二）庫存存儲1.倉庫管理部門對庫存物資進行分類存放，按照物資的類別、規格、型號等設置明確的標識，便于查找和管理。2.定期對庫存物資進行檢查，查看物資的存儲狀態是否良好，有無損壞、變質等情況，如發現問題及時采取措施處理。3.根據庫存物資的特性和存儲要求，做好倉庫的溫濕度控制、通風、防火、防盜等工作，確保物資存儲安全。（三）生產領用1.生產部門根據生產計劃和實際需求，填寫生產用料申請單，注明物資名稱、規格、數量等信息，經部門負責人審批后提交給倉庫管理部門。2.倉庫管理部門根據生產用料申請單，核對庫存情況，如庫存充足，及時辦理物資出庫手續，將物資發放給生產部門，并在庫存臺賬上記錄出庫數量和日期。如庫存不足，倉庫管理人員應及時告知采購部門，由采購部門安排緊急采購或協調其他解決方案。3.生產部門領用物資后，應按照生產流程合理使用，控制物資消耗，避免浪費。（四）銷售發貨1.銷售部門根據銷售訂單，開具發貨通知單，通知倉庫管理部門準備發貨。2.倉庫管理部門依據發貨通知單，核對庫存，如庫存滿足發貨要求，安排發貨，填寫發貨清單，記錄發貨物資的名稱、規格、數量、客戶信息等，并更新庫存臺賬。3.發貨完成后，倉庫管理部門將發貨清單等相關資料傳遞給銷售部門和財務部門，財務部門根據發貨情況確認銷售收入。（五）庫存盤點1.定期盤點：倉庫管理部門應定期組織庫存盤點，全面清查庫存物資的實際數量、價值和狀態。月度小盤點：每月末對部分重要物資或價值較高的物資進行盤點，及時發現和解決日常管理中存在的問題。年度大盤點：每年年末對所有庫存物資進行全面盤點，確保賬實相符。2.臨時盤點：根據企業實際情況，如發生重大物資損失、倉庫搬遷、內部審計等情況，可組織臨時盤點。3.盤點方法：采用實地盤點法，即對庫存物資逐一進行清點核對。4.盤點人員安排：由倉庫管理部門牽頭，組織采購部門、生產部門、財務部門等相關人員共同參與盤點工作。5.盤點過程：盤點人員按照預先制定的盤點計劃，對庫存物資進行逐一清點，記錄實際盤點數量。對于盤點中發現的盤盈、盤虧情況，應詳細記錄差異物資的名稱、規格、數量、存放位置等信息，并查明原因。盤點結束后，盤點人員填寫盤點報告，詳細說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議。6.盤點結果處理：如賬實相符，盤點報告經相關部門審核簽字后存檔。如出現盤盈或盤虧情況，倉庫管理部門應會同采購部門、生產部門、財務部門等進行分析，查明原因，提出處理意見，報企業管理層審批。經批準后，財務部門根據處理結果進行相應的賬務調整，確保賬實一致。四、庫存成本控制（一）經濟訂貨量模型（EOQ）的應用1.采購部門根據物資的采購成本、儲存成本、缺貨成本等因素，運用經濟訂貨量模型計算最佳訂貨批量。2.最佳訂貨批量應綜合考慮物資的市場價格波動、需求穩定性等因素，在保證生產經營正常進行的前提下，盡量降低庫存成本。（二）庫存周轉率的提升1.倉庫管理部門和相關業務部門應加強溝通協作，優化庫存結構，減少積壓物資，提高庫存物資的周轉速度。2.定期分析庫存周轉率指標，找出影響庫存周轉的因素，如采購計劃不合理、生產計劃變動頻繁、銷售不暢等，并采取針對性措施加以改進。（三）庫存成本核算與分析1.財務部門按照規定的成本核算方法，準確計算庫存物資的采購成本、存儲成本、損耗成本等，確保庫存成本核算的準確性。2.定期對庫存成本進行分析，比較不同時期、不同產品的庫存成本變動情況，找出成本控制的關鍵點和潛力點，為企業決策提供依據。五、庫存信息化管理（一）庫存管理系統的應用1.企業應建立完善的庫存管理信息系統，實現采購、入庫、存儲、領用、銷售、盤點等庫存業務流程的信息化管理。2.通過庫存管理系統，實時記錄和更新庫存物資的相關信息，確保信息的及時性、準確性和共享性，提高庫存管理工作效率。（二）數據安全與維護1.加強庫存管理系統的數據安全管理，設置不同用戶的操作權限，防止數據泄露和非法修改。2.定期對庫存管理系統進行維護和升級，確保系統的穩定性和可靠性，滿足企業業務發展的需要。六、庫存績效評估（一）評估指標設定1.庫存準確率：考核庫存記錄與實際庫存數量的相符程度。計算公式：庫存準確率=（賬實相符物資數量/庫存物資總數量）×100%2.庫存周轉率：衡量庫存物資周轉速度的指標。計算公式：庫存周轉率=主營業務成本/平均庫存余額3.庫存成本控制率：反映庫存成本控制效果的指標。計算公式：庫存成本控制率=（預算庫存成本實際庫存成本）/預算庫存成本×100%4.物資損耗率：考核庫存物資在存儲和使用過程中的損耗情況。計算公式：物資損耗率=（損耗物資數量/入庫物資數量）×100%（二）評估周期與方式1.評估周期：每月對庫存準確率、庫存周轉率、物資損耗率等指標進行統計分析，每季度進行一次綜合評估。2.評估方式：由倉庫管理部門負責收集相關數據，財務部門進行數據審核和分析，人力資源部門會同相關部門根據評估結果對庫存管理責任部門和人員進行績效評價。（三）評估結果應用1.根據庫存績效評估結果，對庫存管理工作表現優秀的部門和人員給予表彰和獎勵，激勵其繼續保持良好的工作狀態。2.對庫存管理工作存在問題的部門和人員，進行通報批評，并要求其制定整改措施，限期改進。連續多次評估結果不佳的，將按照企業績效考核制度進行相應的處罰。七、庫存風險管理（一）風險識別1.市場風險：市場需求變化、價格波動等因素可能導致庫存積壓或短缺，影響企業的經濟效益。2.供應風險：供應商延遲交貨、供貨中斷、質量問題等可能影響企業的生產進度和產品質量。3.存儲風險：庫存物資在存儲過程中可能發生損壞、變質、被盜等情況，造成企業資產損失。4.內部管理風險：庫存管理流程不規范、信息傳遞不暢、人員操作失誤等可能導致庫存管理混亂，影響企業正常運營。（二）風險應對措施1.市場風險應對：加強市場調研和預測，及時掌握市場動態和客戶需求變化，合理調整采購計劃和生產安排，避免庫存積壓。建立價格預警機制，關注物資價格波動情況，在價格合適時適當增加采購量，降低采購成本。2.供應風險應對：選擇多家合格供應商，建立供應商評估和管理體系，定期對供應商進行考核，確保供應商的供貨能力和質量穩定性。與供應商簽訂明確的采購合同，約定交貨時間、質量標準、違約責任等條款，保障企業的合法權益。建立應急采購機制，在供應商出現問題時能夠及時找到替代供應商，確保物資供應不斷檔。3.存儲風險應對：加強倉庫安全管理，完善安全設施，安裝監控設備，制定安全管理制度，防止物資被盜。按照物資的特性和存儲要求，做好倉庫的溫濕度控制、通風、防潮、防蟲等工作，確保物資質量完好。定期對庫存物資進行檢查和盤點，及時發現和