企業(yè)現(xiàn)金收付管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金收付管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收付合法合規(guī)。實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。簡化流程，提高效率，保障公司日常經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行。二、現(xiàn)金收付范圍1.現(xiàn)金收入范圍個(gè)人交款：員工歸還借款、繳納罰款、支付差旅費(fèi)退回多余款項(xiàng)等。零星銷售收入：金額較小、頻次較高的商品或服務(wù)銷售收入，如公司內(nèi)部小賣部的銷售收入等。其他收入：無法通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取的款項(xiàng)，如客戶以現(xiàn)金支付的違約金、賠償金等。2.現(xiàn)金支出范圍員工薪酬：支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。差旅費(fèi)：員工因公出差預(yù)借及報(bào)銷的差旅費(fèi)。零星采購支出：購買辦公用品、低值易耗品、小額設(shè)備維修等金額較小的支出。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用，如宴請客戶、贈(zèng)送禮品等。其他零星支出：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他符合現(xiàn)金支付規(guī)定的支出，如支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬等。三、現(xiàn)金收付流程1.現(xiàn)金收入流程收款準(zhǔn)備收款人員應(yīng)在收款前準(zhǔn)備好收款所需的票據(jù)、收據(jù)等，并確保其真實(shí)性、完整性和有效性。對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行初步審核，確認(rèn)收款事項(xiàng)的合法性和合理性。收款收款人員在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)，確保現(xiàn)金金額與相關(guān)憑證記載一致。對于現(xiàn)金收入，應(yīng)開具收款收據(jù)或發(fā)票，并在收據(jù)或發(fā)票上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金及相關(guān)憑證交予財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員收到收款人員交來的現(xiàn)金及憑證后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核。核對收款金額、收款事項(xiàng)、票據(jù)或發(fā)票的真實(shí)性和完整性等。審核無誤后，在相關(guān)憑證上簽字確認(rèn)，并登記現(xiàn)金日記賬。2.現(xiàn)金支出流程借款申請員工因業(yè)務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫借款申請表，注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等。借款申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批同意，涉及大額借款的還需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。借款支付財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的借款申請表，向借款員工支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)要求借款員工在借款單上簽字確認(rèn)。費(fèi)用報(bào)銷員工完成業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷金額與借款金額的差額，多退少補(bǔ)，結(jié)清借款。財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核無誤的費(fèi)用報(bào)銷單，登記現(xiàn)金日記賬，并進(jìn)行賬務(wù)處理。四、現(xiàn)金收付管理規(guī)定1.現(xiàn)金庫存限額管理公司根據(jù)日常現(xiàn)金支出的需要，核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存，不得超過核定的庫存限額。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。2.現(xiàn)金收付憑證管理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須取得或填制合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、借款單等。原始憑證應(yīng)具備日期、金額、用途、收款人或付款人等基本要素。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金收付憑證，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。對于不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)拒絕受理。現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照編號(hào)順序妥善保管，不得丟失、損毀。已登記入賬的憑證應(yīng)定期裝訂成冊，歸檔保管。3.現(xiàn)金收付人員職責(zé)收款人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。及時(shí)開具收款收據(jù)或發(fā)票，并妥善保管相關(guān)票據(jù)。將收取的現(xiàn)金及憑證及時(shí)交予財(cái)務(wù)部門。不得擅自坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。付款人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照審批后的付款申請支付現(xiàn)金。認(rèn)真核對付款憑證及相關(guān)原始憑證，確保付款金額、付款對象等準(zhǔn)確無誤。在付款后，及時(shí)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。不得擅自挪用現(xiàn)金，不得公款私存。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。現(xiàn)金盤點(diǎn)一般每月至少進(jìn)行一次。現(xiàn)金盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額及原因等。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)審批意見進(jìn)行相應(yīng)處理。五、現(xiàn)金收付監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收付制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合法性和合規(guī)性等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.外部檢查公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。對于國家有關(guān)部門提出的整改意見，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)進(jìn)行整改。六、違規(guī)處理1.對于違反現(xiàn)金收付管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.收款人員擅自坐支現(xiàn)金、白條抵庫的，責(zé)令其立即改正，并處以坐支金額或白條抵庫金額一定比例的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分，直至解除勞動(dòng)合同。3.付款人員擅自挪用現(xiàn)金、公款私存的，責(zé)令其限期歸還挪用的現(xiàn)金，并按照挪用金額的一定比例處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過、降級(jí)等處分，直至解除勞動(dòng)合同；構(gòu)成