上市公司信用管理制度一、總則（一）目的本信用管理制度旨在規(guī)范公司在經(jīng)營活動中的信用行為，加強信用風險管理，維護公司的合法權(quán)益，提升公司的市場競爭力和社會形象，確保公司穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司，以及公司全體員工在涉及公司信用管理的各類業(yè)務(wù)活動中。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則公司的信用管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、政策以及相關(guān)行業(yè)規(guī)范，確保各項信用管理措施合法有效。2.風險控制原則以風險控制為核心，對公司面臨的信用風險進行全面、系統(tǒng)的識別、評估和應(yīng)對，將信用風險控制在可承受范圍內(nèi)。3.誠信為本原則秉持誠實守信的經(jīng)營理念，在與客戶、合作伙伴等進行業(yè)務(wù)往來時，嚴格履行承諾，樹立良好的信用形象。4.全面管理原則涵蓋公司信用管理的各個環(huán)節(jié)，包括客戶信用評估、授信管理、合同管理、應(yīng)收賬款管理、信用信息管理等，實現(xiàn)全過程、全方位的信用管理。二、信用管理組織架構(gòu)及職責（一）信用管理委員會1.組成信用管理委員會由公司總經(jīng)理擔任主任，財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)部門負責人為成員。2.職責審議公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大信用決策，如重大客戶授信額度調(diào)整、重大信用風險事件處理等。協(xié)調(diào)公司各部門在信用管理工作中的協(xié)作與溝通，解決信用管理工作中的重大問題。監(jiān)督信用管理制度的執(zhí)行情況，對信用管理工作進行指導和評價。（二）信用管理部門1.設(shè)置公司設(shè)立獨立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責制定和完善公司信用管理制度、流程和標準，并組織實施。負責客戶信用信息的收集、整理、分析和評估，建立客戶信用檔案。根據(jù)客戶信用狀況，提出授信建議，經(jīng)審批后執(zhí)行授信管理。參與合同評審，對合同中的信用條款進行審核，并跟蹤合同執(zhí)行情況。負責應(yīng)收賬款的監(jiān)控與管理，定期進行賬齡分析，及時預警逾期賬款，采取有效措施進行催收。收集、整理、分析行業(yè)信用信息，為公司信用管理決策提供參考依據(jù)。協(xié)助公司其他部門處理涉及信用管理的相關(guān)事務(wù)，提供信用管理方面的培訓和咨詢服務(wù)。（三）其他部門職責1.銷售部門在業(yè)務(wù)拓展過程中，負責收集客戶基本信息，并及時反饋給信用管理部門。配合信用管理部門進行客戶信用調(diào)查和評估，提供客戶經(jīng)營狀況、市場口碑等相關(guān)信息。在簽訂合同前，確保合同條款符合公司信用管理規(guī)定，并協(xié)助信用管理部門做好合同執(zhí)行過程中的跟蹤工作。負責應(yīng)收賬款的催收工作，及時向信用管理部門反饋催收進展情況。2.財務(wù)部門負責提供公司財務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進行客戶財務(wù)狀況分析和信用評估。對涉及信用管理的財務(wù)事項進行審核和監(jiān)督，如應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理、壞賬核銷等。配合信用管理部門制定應(yīng)收賬款管理制度和考核辦法，對應(yīng)收賬款管理情況進行考核評價。3.法務(wù)部門參與公司信用管理制度的制定和修訂，從法律角度對信用管理措施進行審查，確保合法合規(guī)。協(xié)助處理涉及信用管理的法律事務(wù)，如合同糾紛、訴訟案件等，提供法律支持和建議。對公司信用管理工作中的法律風險進行評估和防范，保障公司合法權(quán)益。三、客戶信用評估（一）信用評估信息收集1.基本信息收集客戶的注冊登記信息、法定代表人信息、注冊資本、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。2.經(jīng)營狀況信息包括客戶的經(jīng)營業(yè)績、市場份額、行業(yè)地位、產(chǎn)品或服務(wù)特點、銷售渠道、上下游客戶等情況。3.財務(wù)狀況信息獲取客戶的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，分析其償債能力、盈利能力、營運能力等財務(wù)指標。4.信用記錄信息查詢客戶在人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)等的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、違約等不良信用行為。5.其他信息收集客戶的銀行賬戶信息、稅務(wù)記錄、涉訴情況、行業(yè)評價、媒體報道等相關(guān)信息。（二）信用評估方法1.定性評估通過對客戶的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、行業(yè)前景、信用意識等方面進行綜合分析和評價，給予定性的信用等級判斷。2.定量評估運用財務(wù)指標分析、信用評分模型等方法，對客戶的財務(wù)狀況、信用風險進行量化評估，確定具體的信用分數(shù)或等級。3.綜合評估結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，對客戶的信用狀況進行全面、客觀的綜合評估，確定最終的信用等級。（三）信用等級劃分公司根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶信用等級劃分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個等級。1.優(yōu)秀客戶經(jīng)營狀況良好，財務(wù)實力雄厚，信用記錄良好，具有較強的償債能力和履約意愿，信用風險極低。2.良好客戶經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定，財務(wù)狀況較好，信用記錄良好，有一定的償債能力和履約能力，信用風險較低。3.一般客戶經(jīng)營狀況正常，財務(wù)狀況基本穩(wěn)定，信用記錄無重大不良記錄，償債能力和履約能力一般，存在一定信用風險。4.較差客戶經(jīng)營出現(xiàn)波動，財務(wù)狀況有所惡化，信用記錄存在一些不良跡象，償債能力和履約能力較弱，信用風險較高。5.差客戶經(jīng)營困難，財務(wù)狀況嚴重惡化，信用記錄不良，償債能力和履約能力差，信用風險極高。（四）信用評估周期1.對于新客戶，在建立業(yè)務(wù)關(guān)系前進行全面的信用評估。2.對于老客戶，原則上每年進行一次信用復評，根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等變化情況，及時調(diào)整信用等級。3.當客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營變動、財務(wù)危機、涉訴等重大事項時，應(yīng)及時進行信用評估，重新確定信用等級。四、授信管理（一）授信額度確定1.根據(jù)客戶信用等級、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)需求等因素，結(jié)合公司風險承受能力，確定客戶的授信額度。2.授信額度分為單筆授信額度和綜合授信額度。單筆授信額度適用于特定業(yè)務(wù)合同的信用支持；綜合授信額度是在一定期限內(nèi)，客戶可循環(huán)使用的信用額度，用于多種業(yè)務(wù)往來。3.授信額度的審批權(quán)限按照公司授權(quán)管理制度執(zhí)行，由信用管理部門提出建議，經(jīng)信用管理委員會審批后確定。（二）授信期限規(guī)定1.授信期限根據(jù)客戶信用狀況、業(yè)務(wù)特點等因素合理確定，一般不超過一年。2.對于信用等級較高、經(jīng)營穩(wěn)定的客戶，可適當延長授信期限，但最長不超過三年。3.在授信期限內(nèi)，客戶應(yīng)按照合同約定使用授信額度，如有逾期或其他違約行為，公司有權(quán)提前終止授信。（三）授信額度調(diào)整1.當客戶信用狀況發(fā)生變化、經(jīng)營規(guī)模擴大或縮小、業(yè)務(wù)需求調(diào)整等情況時，信用管理部門應(yīng)及時對客戶授信額度進行評估，并提出調(diào)整建議。2.授信額度調(diào)整需經(jīng)信用管理委員會審批，審批通過后，由信用管理部門及時通知客戶并辦理相關(guān)手續(xù)。（四）授信額度使用監(jiān)控1.信用管理部門負責對客戶授信額度的使用情況進行監(jiān)控，定期檢查客戶授信額度的使用是否符合合同約定和公司規(guī)定。2.銷售部門在業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)實時關(guān)注客戶授信額度的剩余情況，如發(fā)現(xiàn)客戶即將超出授信額度，應(yīng)及時通知信用管理部門和客戶，并暫停相關(guān)業(yè)務(wù)操作。3.財務(wù)部門負責對客戶授信額度使用情況進行賬務(wù)核算，確保數(shù)據(jù)準確無誤，并及時向信用管理部門提供相關(guān)財務(wù)信息。五、合同管理（一）合同信用條款審核1.在合同簽訂前，信用管理部門應(yīng)對合同中的信用條款進行審核，重點審查付款方式、付款期限、違約責任等條款是否符合公司信用管理規(guī)定和風險控制要求。2.對于信用等級較低或存在信用風險的客戶，應(yīng)在合同中增加更為嚴格的信用保障條款，如要求提供擔保、增加預付款比例等。3.合同信用條款審核通過后，信用管理部門應(yīng)出具審核意見，作為合同簽訂的重要依據(jù)之一。（二）合同簽訂流程1.銷售部門負責合同的起草和洽談，確保合同條款符合雙方意愿和公司業(yè)務(wù)要求。2.將合同草案提交給信用管理部門進行信用條款審核，審核通過后提交給法務(wù)部門進行法律審核。3.法務(wù)部門審核通過后，合同草案提交給相關(guān)領(lǐng)導審批，審批通過后由銷售部門與客戶簽訂正式合同。4.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交給信用管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（三）合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門負責合同執(zhí)行過程的跟蹤，及時了解客戶履行合同情況，如發(fā)現(xiàn)客戶存在違約跡象，應(yīng)及時通知信用管理部門。2.信用管理部門根據(jù)銷售部門反饋的信息，對合同執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，評估信用風險，并采取相應(yīng)的措施。3.財務(wù)部門負責對合同款項的收付情況進行核算和監(jiān)督，確保合同款項按時足額收回。（四）合同變更與解除1.如因業(yè)務(wù)需要或其他原因需對合同進行變更，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議需按照合同簽訂流程進行審核和審批。2.如客戶出現(xiàn)嚴重違約行為或其他不可抗力因素導致合同無法繼續(xù)履行，公司可依法解除合同。合同解除需按照公司相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并及時通知相關(guān)部門。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款監(jiān)控1.信用管理部門定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，按照逾期天數(shù)將應(yīng)收賬款分為未逾期、逾期130天、逾期3160天、逾期6190天、逾期90天以上等不同階段。2.建立應(yīng)收賬款預警機制，設(shè)定不同逾期階段的預警指標，如逾期賬款占比、逾期賬款余額等。當預警指標達到或超過設(shè)定值時，及時發(fā)出預警信號，通知相關(guān)部門采取措施。3.財務(wù)部門每月向信用管理部門提供應(yīng)收賬款明細報表，包括客戶名稱、欠款金額、逾期天數(shù)等信息，以便信用管理部門進行監(jiān)控和分析。（二）應(yīng)收賬款催收1.對于逾期應(yīng)收賬款，銷售部門負責組織催收工作。根據(jù)逾期時間和客戶信用狀況，制定相應(yīng)的催收策略，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。2.信用管理部門協(xié)助銷售部門進行催收工作，提供客戶信用信息和催收建議，并對催收進展情況進行跟蹤和監(jiān)督。3.對于逾期時間較長、催收難度較大的應(yīng)收賬款，可考慮委托專業(yè)的催收機構(gòu)進行催收，或通過法律途徑解決。（三）應(yīng)收賬款壞賬管理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，按照公司壞賬管理制度進行壞賬核銷。壞賬核銷需經(jīng)財務(wù)部門審核、信用管理部門確認、公司管理層審批等程序。2.建立壞賬備查賬，詳細記錄壞賬的形成原因、核銷過程、責任人等信息，以備審計和檢查。3.對已核銷的壞賬，如后期發(fā)現(xiàn)有收回的可能，應(yīng)及時進行追償，并按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。七、信用信息管理（一）內(nèi)部信用信息管理1.信用管理部門負責收集、整理、歸檔公司內(nèi)部與信用管理相關(guān)的信息，包括客戶信用檔案、信用評估報告、授信審批文件、合同信用條款、應(yīng)收賬款記錄等。2.建立內(nèi)部信用信息數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)信用信息的電子化管理，方便查詢和使用。同時，確保信用信息的安全和保密，防止信息泄露。3.定期對內(nèi)部信用信息進行更新和維護，保證信息的準確性和及時性。（二）外部信用信息管理1.關(guān)注國家法律法規(guī)、政策變化以及行業(yè)動態(tài)等外部信用環(huán)境信息，及時收集、整理相關(guān)信息，并向公司管理層和各部門提供信息參考。2.與人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等建立合作關(guān)系，定期獲取客戶的外部信用信息，豐富公司信用信息來源。3.對外部信用信息進行分析和研究，結(jié)合公司內(nèi)部信用管理情況，為公司信用管理決策提供支持。八、信用風險管理與應(yīng)對（一）信用風險識別1.信用管理部門通過對客戶信用信息的收集、分析和評估，以及對合同執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)控，識別公司面臨的信用風險。2.關(guān)注客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、市場環(huán)境、行業(yè)競爭等因素的變化，及時發(fā)現(xiàn)潛在的信用風險點。3.定期組織信用風險排查工作，對公司信用管理體系進行全面梳理，查找存在的風險隱患。（二）信用風險評估1.運用定性和定量相結(jié)合的方法，對識別出的信用風險進行評估，確定風險的嚴重程度和可能性。2.根據(jù)信用風險評估結(jié)果，將信用風險分為高、中、低三個等級，為制定風險應(yīng)對措施提供依據(jù)。3.定期對信用風險評估方法和標準進行回顧和調(diào)整，確保評估結(jié)果的準確性和可靠性。（三）信用風險應(yīng)對措施1.風險規(guī)避對于信用風險極高、無法有效控制的客戶或業(yè)務(wù)，采取風險規(guī)避策略，如拒絕與其開展業(yè)務(wù)合作。2.風險降低通過加強客戶信用管理，如提高授信門檻、縮短授信期限、增加擔保措施等，降低信用風險。優(yōu)化合同條款，明確雙方權(quán)利義務(wù)，加強合同執(zhí)行過程的監(jiān)控，減少違約風險。加強應(yīng)收賬款管理，及時催收逾期賬款，降低壞賬風險。3.風險轉(zhuǎn)移對于部分信用風險，可通過購買信用保險、要求客戶提供擔保等方式，將風險轉(zhuǎn)移給第三方。4.風險接受對于低等級信用風險，在公司風險承受能力范圍內(nèi)，可選擇風險接受策略，但需密切關(guān)注風險變化情況，適時調(diào)整應(yīng)對措施。（四）信用風險監(jiān)控與預警1.建立信用風險監(jiān)控機制，對信用風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤和評估，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.根據(jù)信用風險評估結(jié)果和監(jiān)控情況，設(shè)定信用風險預警指標和閾值，當預警指標達到或超過閾值時，及時發(fā)出預警信號，通知相關(guān)部門采取措施。3.定期對信用風險監(jiān)控和預警工作進行總結(jié)和分析，不斷完善信用風險監(jiān)控和預警體系。九、培訓與宣傳（一）信用管理培訓1.定期組織公司員工參加信用管理培訓，提高員工的信用管理意識和業(yè)務(wù)能力。2.培訓內(nèi)容包括信用管理制度、流程、信用評估方法、合同管理、應(yīng)收賬款管理等方面的知識和技能。3.根據(jù)不同崗位的需求，定制個性化的培訓課程，確保培訓效果。