嚴格完善財產管理制度總則目的為加強公司財產管理，規范財產采購、使用、維護、處置等流程，確保公司財產的安全與完整，提高財產使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司的所有財產管理活動，包括固定資產、低值易耗品、辦公用品等。基本原則1.統一管理原則：公司財產實行統一規劃、統一采購、統一調配、統一核算的管理體制。2.分級負責原則：按照“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，明確各級部門和人員在財產管理中的職責。3.合理配置原則：根據公司業務需求和發展戰略，合理配置財產資源，避免閑置和浪費。4.效益優先原則：提高財產使用效益，充分發揮財產的功能和作用，為公司創造價值。財產管理職責分工資產管理部門1.財務部負責制定和完善財產管理制度及相關財務核算辦法。組織財產清查盤點工作，定期編制財產清查報告，對清查結果進行賬務處理。負責審核財產采購、處置等預算，監督財產資金的使用情況。參與財產采購、驗收、報廢等環節的審核工作。2.行政部負責公司固定資產、低值易耗品、辦公用品等實物的歸口管理。制定財產采購計劃，組織財產采購、驗收、入庫、發放等工作。建立財產臺賬，記錄財產的購置、使用、轉移、報廢等情況。定期組織財產清查盤點，對盤盈、盤虧財產提出處理意見。負責財產的日常維護、保養和維修工作，確保財產正常使用。辦理財產的內部調撥、出租、出借等手續。使用部門1.負責本部門財產的日常使用和保管，確保財產安全和完整。2.按照規定的程序辦理財產的領用、歸還、維修等手續。3.配合行政部做好財產清查盤點工作，提供相關資料和信息。審批部門1.公司領導：負責審批重大財產采購、處置等事項。2.相關職能部門：按照職責權限，對財產管理中的相關事項進行審核和審批。財產采購管理采購計劃1.使用部門根據業務需求和實際情況，定期編制財產采購計劃，經部門負責人審核后報行政部。2.行政部匯總各部門采購計劃，結合公司整體預算和財產庫存情況，編制年度財產采購預算，報財務部審核，公司領導審批。3.年度財產采購預算經批準后，行政部根據實際需求分解為月度采購計劃，組織實施采購工作。采購流程1.采購申請：使用部門填寫《財產采購申請表》，詳細注明財產名稱、規格型號、數量、用途、預算金額等信息，經部門負責人簽字后報行政部。2.采購審批：行政部對采購申請進行初審，審核無誤后報相關職能部門和公司領導審批。3.采購實施：行政部根據批準的采購申請，按照公司采購管理制度的規定，選擇合適的供應商進行采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判等，具體方式根據采購金額和性質確定。4.驗收入庫：財產到貨后，行政部組織使用部門、質量檢驗部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括數量、規格型號、質量、外觀等。驗收合格后，辦理入庫手續，填寫《財產入庫單》。財產使用管理領用發放1.使用部門根據工作需要，填寫《財產領用申請表》，經部門負責人簽字后到行政部領取財產。2.行政部按照審批后的領用申請，發放財產，并在《財產臺賬》上登記領用日期、領用人、財產名稱、規格型號、數量等信息。3.貴重財產和專用設備實行專人專管制度，領用人應妥善保管，不得轉借他人。使用維護1.使用部門應按照財產使用說明書和操作規程正確使用財產，定期進行維護保養，確保財產正常運行。2.對于出現故障或損壞的財產，使用部門應及時填寫《財產維修申請表》，說明故障原因和維修要求，報行政部審核。3.行政部根據維修申請，安排專業維修人員或聯系供應商進行維修。維修完成后，由行政部組織驗收，驗收合格后在《財產維修記錄》上簽字確認。盤點清查1.行政部定期組織財產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查，每季度進行一次抽查。2.清查盤點前，行政部應制定清查盤點方案，明確清查范圍、方法、時間安排等，并通知各使用部門做好準備工作。3.清查盤點過程中，清查人員應認真核對財產實物與《財產臺賬》記錄是否一致，檢查財產的使用狀況、保管情況等。4.清查盤點結束后，行政部應編制《財產清查報告》，詳細說明清查情況、盤盈盤虧原因及處理建議。對于盤盈盤虧的財產，應按照規定的審批程序進行處理。財產處置管理處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續使用的財產。2.因技術進步、產品升級等原因淘汰的財產。3.因自然災害、意外事故等原因損壞且無法修復的財產。4.閑置多余的財產。處置方式1.報廢：對于符合報廢條件的財產，由使用部門填寫《財產報廢申請表》，說明報廢原因和財產情況，經行政部審核后報公司領導審批。審批通過后，行政部組織相關人員對報廢財產進行清理，辦理報廢手續，并在《財產臺賬》上核銷。2.出售：對于閑置多余或尚可使用的財產，行政部應通過市場調研、詢價等方式確定合理的出售價格，報公司領導審批后進行出售。出售財產應簽訂合同，收取款項，并進行相應的賬務處理。3.捐贈：對于不再使用且有一定價值的財產，經公司領導批準后，可以捐贈給其他單位或個人。捐贈財產應辦理相關手續，并做好記錄。處置流程1.提出申請：使用部門或行政部根據財產實際情況，提出財產處置申請，填寫《財產處置申請表》，詳細說明處置原因、處置方式、財產基本情況等信息。2.審核審批：行政部對處置申請進行初審，審核無誤后報財務部、相關職能部門和公司領導審批。3.組織實施：根據批準的處置申請，行政部組織相關人員按照規定的處置方式進行實施。對于報廢財產，應進行清理并妥善保管；對于出售財產，應按照規定進行交易；對于捐贈財產，應辦理相關手續。4.賬務處理：財務部根據財產處置結果，進行相應的賬務處理，確保賬實相符。財產核算管理財務核算1.財務部按照國家財務制度和公司財產管理制度的規定，對公司財產進行財務核算。2.固定資產采用“原值累計折舊固定資產凈值”的核算方法；低值易耗品采用一次性攤銷或五五攤銷法進行核算；辦公用品在領用當期計入費用。3.財務部定期與行政部核對財產臺賬，確保財務賬與實物賬一致。預算管理1.財務部負責編制財產采購、處置等預算，并將其納入公司年度預算管理體系。2.財產預算應根據公司業務發展需求、財產現狀和市場價格變動等因素進行合理編制，確保預算的科學性和準確性。3.在預算執行過程中，財務部應嚴格控制財產采購、處置等費用支出，對超預算情況進行及時分析和預警，提出改進措施。監督檢查與獎懲監督檢查1.公司建立財產管理監督檢查機制，定期或不定期對財產管理情況進行檢查。2.監督檢查內容包括財產采購、使用、維護、處置等環節的合規性、財產安全狀況、財產使用效益等。3.對于檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，責令相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。獎懲制度1.對在財產管理工作中表現突出的部門和個人，公司給予表彰和獎勵。2.對違反財產管理制度，造成財產損失或浪費的部門和個人，公司將視情節輕重給予批評教育、經濟處罰或紀律處分。3.財產損失賠償：因保管不善、使用不當等原因造