知識點家庭財務報表結構分析與診斷一、資產負債結構分析與診斷1.資產結構現(xiàn)金類資產自用資產實物投資資產金融類投資資產生息資產現(xiàn)金類資產持有現(xiàn)金類資產的目的是滿足家庭日常消費開支以及緊急備用需求。現(xiàn)金類資產家庭持有現(xiàn)金類資產，一般應滿足3個月至6個月的生活支出。緊急備用金金融類投資資產和實物投資資產持有投資資產的目的是為了獲得更多的理財收入———投資資產的品種應根據(jù)情況進行合理調整。自用資產自用資產是日常生活所必需的。——升值性資產自用資產自用資產是日常生活所必需的。——折舊資產張鵬家庭資產結構圖資產結構分析：客戶張鵬先生家庭流動資產占總資產3.4%張鵬家庭資產結構圖資產結構分析：客戶張鵬先生家庭投資性資產：房屋資產占總資產74.32%，金融資產僅占總資產19%。一、資產負債結構分析與診斷2.負債結構負債是由家庭過去的經濟活動而產生的現(xiàn)有責任，這種責任的結算將會引起家庭經濟資源的流出。張鵬家庭負債結構圖負債結構分析：客戶張鵬先生家庭一、資產負債結構分析與診斷3.資產負債總體結構資產－負債＝凈資產期初凈資產＋本期收入－本期支出＋資產價值增減額＝期末凈資產一、資產負債結構分析與診斷3.資產負債總體結構張鵬家庭資產負債構成二、收入支出結構分析與診斷1.收入結構工作收入理財收入二、收入支出結構分析與診斷1.收入結構工作收入二、收入支出結構分析與診斷1.收入結構理財收入張鵬家庭收入結構圖收入結構分析：客戶張鵬先生家庭張先生收入51%張?zhí)杖?2%房租收入17%屬于“丈夫占主導、二人攜手創(chuàng)明天”型的家庭類型。張鵬家庭收入結構圖收入結構分析：客戶張鵬先生家庭張先生收入51%張?zhí)杖?2%房租收入17%工資收入占到總收入

的

83%，房租收入占

17%，顯示家庭的收入來源較為單一，尤其缺乏金融資產的投資收入。二、收入支出結構分析與診斷2.支出結構生活支出理財支出衣食住行、文化娛樂、醫(yī)療健身等償還借款、支付投資手續(xù)費和保險費等二、收入支出結構分析與診斷2.支出結構國定支出臨時支出社會保障費支出、保險費支出、還貸支出、稅收支出、物業(yè)費支出以及餐飲、交通、水電煤氣等日常消費支出、醫(yī)療保健支出及子女教育支出度假旅游、捐贈、購置衣物、添置家具、娛樂、贍養(yǎng)父母等二、收入支出結構分析與診斷2.支出結構可控支出不可控支出社會保障費支出、保險費支出、還貸支出、稅收支出、物業(yè)費支出等家庭預算中有壓縮余地的開支張鵬家庭月支出結構圖支出結構分析：客戶張鵬先生家庭其他支出包括養(yǎng)車、娛樂、教育、醫(yī)療等占月總收入的28%，說明家庭應注意控制基本開支以外的其他開支。教育費8%醫(yī)療費4%養(yǎng)車和娛樂19%基本生活費16%房貸還款額42%旅游孝親費8%保險費3%張鵬家庭月支出結構圖支出結構分析：客戶張鵬先生家庭張先生家庭一年所要繳納的保費只有5200元，其中1500元為車輛保險，人身保險只有3700元，占家庭年總收入不到2%，遠低于10%的合理水平。教育費8%醫(yī)療費