知識點家庭財務報表的財務比率分析與診斷財務狀況投資狀況收支狀況償債能力保障狀況家庭財務報表的財務比率分析一、償債能力分析與診斷什么是償債能力？一、償債能力分析與診斷1.流動性比率現金及現金等價物一、償債能力分析與診斷1.流動性比率流動性比率=流動性資產÷每月支出一、償債能力分析與診斷1.流動性比率流動性收益性一、償債能力分析與診斷1.流動性比率一般客戶流動性比率保持在3-6之間流動性比率保持在3流動性比率保持在6-12工作穩定客戶工作無保障客戶流動性比率分析：客戶張鵬先生家庭張鵬先生家庭案例張鵬先生家庭流動性比率＝50000/10800＝4.6流動性資產保留有3萬元建議流動性比例維持在3申辦貸記卡一、償債能力分析與診斷2.債務償還率債務償還率=本期債務本息÷本期收入一、償債能力分析與診斷2.債務償還率收入和債務支出相對穩定的客戶收入和債務數額變化較大的客戶計算周期：年計算周期：月一、償債能力分析與診斷2.債務償還率融資困難財務狀況良好最為合適0.4以下0.4以上0.36債務償還率分析：客戶張鵬先生家庭債務償還率＝33.78%債務償還率低于0.4

將等額本金還款改為等額本息延長債務償還期限

房貸未影響生活增強儲蓄能力一、償債能力分析與診斷3.資產負債率資產負債率=總負債÷總資產資產負債率范圍：0～1客戶應將該數值控制在0.5以下一、償債能力分析與診斷4.凈資產償付比率凈資產償付比率=凈資產÷總資產凈資產償付比率范圍：0～1客戶應將該數值控制在0.5以上保持在0.6～0.7較為事宜一、償債能力分析與診斷4.凈資產償付比率凈資產償付比率=凈資產÷總資產清償比率太低清償比率過高長期償債能力分析：客戶張鵬先生家庭資產負債率＝55.41%凈資產償付比率＝44.59%1資產負債率高于適宜水平償付比率低于安全水平212二、收支狀況分析與診斷結余比率=結余÷稅后收入

年結余比率參考數值0.3結余比率分析：客戶張鵬先生家庭控制開支增加凈資產能力較弱家庭儲蓄能力較弱應注重控制開支多方面提高結余比例結余比率27.55%本三、投資狀況分析與診斷凈資產投資率=投資或生息資產÷凈資產投資或生息資產包括哪些？三、投資狀況分析與診斷投資或生息資產三、投資狀況分析與診斷凈資產投資率=投資或生息資產÷凈資產投資與凈資產比率保持在0.5或稍高年輕客戶一般在0.2左右凈資產投資率分析：客戶張鵬先生家庭資產投資率＝28/66＝42.42%反映張先生通過投資增加財富以實現財務目標的能力經驗值應大于50%單擊偏低的凈資產投資率在目前的通脹壓力下會使家庭財富受到侵蝕家庭投資資產的生息能力調整資產配置結構，應該會有很大的增值潛力四、保障狀況分析與診斷保險覆蓋率=家庭壽險總保額/家庭年收入總額一般認為，保險覆蓋率應大于10，保費合理度應該大于10%。保費合理度=年交保障類保險保費總額/家庭年收入總額保障狀況分析：客戶張鵬先生家庭保費是年收入的10%保障是年收入的10倍壽險保障、意外險重大醫療保險、住院保險等雙十原則多方面保障部分家庭財務比率指標體系指標公式理想經驗值償債能力短期償債流動性比率=流動性資產÷每月支出一般3-6；收入穩定3，收入不穩定6-8債務償還率=本期債務本息÷本期收入一般要低于0.4，0.36左右較為合適長期償債資產負債率=總負債÷總資產＜0.5，與凈資產償付比率之和為1凈資產償付比率=凈資產÷總資產＞0.5，合理區間0.5-0.7收支狀況結余能力結余比率=結余÷稅后收入應控制在30%以上理財能力財務自由度=年理財收入÷年支出＞0.2投資狀況投資能力凈資產投資率=投資或生息資產÷凈資產保持在0.5或稍高，年輕客戶一般在0.2投資回報投資回報率=投資收益÷投資性資產（期初值）合理區間4%--10%