土地臺(tái)賬誰(shuí)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司土地資源管理，規(guī)范土地臺(tái)賬的建立、使用和維護(hù)，確保土地信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，提高土地利用效率，保障公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及土地資源管理的部門(mén)和人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)土地管理的法律法規(guī)和政策要求，確保土地管理工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確完整原則土地臺(tái)賬應(yīng)如實(shí)記錄土地的各項(xiàng)信息，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤、資料完整齊全。3.動(dòng)態(tài)更新原則根據(jù)土地使用情況的變化，及時(shí)對(duì)土地臺(tái)賬進(jìn)行更新，確保信息的時(shí)效性。4.安全保密原則妥善保管土地臺(tái)賬資料，防止信息泄露，保障公司土地信息安全。二、土地臺(tái)賬管理職責(zé)分工（一）土地管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)組織土地臺(tái)賬的建立、更新和維護(hù)工作。2.收集、整理和審核土地相關(guān)資料，確保資料的真實(shí)性和完整性。3.定期對(duì)土地臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)與政府土地管理部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，辦理土地相關(guān)手續(xù)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)土地資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄土地的入賬價(jià)值、折舊、攤銷(xiāo)等財(cái)務(wù)信息。2.協(xié)助土地管理部門(mén)進(jìn)行土地成本核算，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.參與土地臺(tái)賬的定期核對(duì)工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與土地臺(tái)賬信息一致。（三）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)使用土地的日常管理，及時(shí)向土地管理部門(mén)反饋土地使用情況的變化。2.配合土地管理部門(mén)做好土地臺(tái)賬的更新工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的使用信息。（四）檔案管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)土地臺(tái)賬資料的歸檔和保管工作，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、存儲(chǔ)。2.建立土地臺(tái)賬檔案借閱制度，嚴(yán)格控制檔案的借閱范圍和借閱流程。三、土地臺(tái)賬的建立（一）臺(tái)賬內(nèi)容土地臺(tái)賬應(yīng)包含以下基本信息：1.土地基本情況土地坐落位置、地號(hào)、圖號(hào)。土地面積（總面積、凈用地面積等）。土地用途（如工業(yè)用地、商業(yè)用地、住宅用地等）。土地取得方式（出讓、劃撥、租賃等）。2.土地權(quán)屬情況土地所有權(quán)人。土地使用權(quán)人。土地他項(xiàng)權(quán)利情況（如有抵押、查封等）。3.土地取得相關(guān)信息土地出讓合同或劃撥決定書(shū)編號(hào)、簽訂日期。土地成交價(jià)格、評(píng)估價(jià)格。土地出讓金繳納情況（繳納金額、繳納時(shí)間等）。4.土地使用情況土地開(kāi)發(fā)利用進(jìn)度（已開(kāi)發(fā)面積、未開(kāi)發(fā)面積等）。地上建筑物及附著物情況（建筑物名稱(chēng)、用途、面積、建設(shè)時(shí)間等）。土地租賃情況（租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、承租人等）。5.土地變更記錄土地用途變更情況（變更時(shí)間、變更原因等）。土地面積變更情況（變更前后面積、變更原因等）。土地權(quán)屬變更情況（變更時(shí)間、變更原因、新權(quán)屬人等）。（二）建立流程1.土地管理部門(mén)收集土地相關(guān)資料，包括土地出讓合同、劃撥決定書(shū)、產(chǎn)權(quán)證書(shū)、評(píng)估報(bào)告、測(cè)繪資料等。2.對(duì)收集到的資料進(jìn)行審核，確保資料的真實(shí)性、完整性和合法性。3.根據(jù)審核后的資料，按照臺(tái)賬內(nèi)容要求，在專(zhuān)門(mén)的土地臺(tái)賬管理系統(tǒng)或紙質(zhì)臺(tái)賬上進(jìn)行信息錄入。4.錄入完成后，由土地管理部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。5.將初審后的土地臺(tái)賬提交給財(cái)務(wù)部門(mén)、檔案管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)簽。6.會(huì)簽通過(guò)后，正式建立土地臺(tái)賬，并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。四、土地臺(tái)賬的更新（一）更新情形1.土地使用情況發(fā)生變化，如土地開(kāi)發(fā)進(jìn)度、地上建筑物建設(shè)情況、土地租賃情況等發(fā)生改變。2.土地權(quán)屬發(fā)生變更，包括土地所有權(quán)、使用權(quán)的轉(zhuǎn)移，以及他項(xiàng)權(quán)利的設(shè)立、變更或注銷(xiāo)。3.土地用途發(fā)生變更，經(jīng)政府相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)調(diào)整土地用途。4.土地面積發(fā)生增減變化，如因土地整理、征收、出讓等原因?qū)е峦恋孛娣e變動(dòng)。5.其他需要更新土地臺(tái)賬的情形。（二）更新流程1.使用部門(mén)或相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)現(xiàn)土地信息發(fā)生變化后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《土地臺(tái)賬信息變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明變更事項(xiàng)、變更原因及相關(guān)證明材料。2.將申請(qǐng)表提交給土地管理部門(mén)。3.土地管理部門(mén)對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)變更信息的真實(shí)性和合法性，并收集相關(guān)證明材料。4.審核通過(guò)后，土地管理部門(mén)在土地臺(tái)賬管理系統(tǒng)或紙質(zhì)臺(tái)賬上進(jìn)行信息更新，并注明更新日期和更新人。5.涉及財(cái)務(wù)信息變更的，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。6.檔案管理部門(mén)根據(jù)更新后的土地臺(tái)賬資料，對(duì)檔案進(jìn)行同步更新，確保檔案與臺(tái)賬信息一致。五、土地臺(tái)賬的使用（一）查詢(xún)權(quán)限1.土地管理部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員具有全面查詢(xún)土地臺(tái)賬信息的權(quán)限。2.財(cái)務(wù)部門(mén)因工作需要，可查詢(xún)土地的財(cái)務(wù)核算信息及相關(guān)成本數(shù)據(jù)。3.使用部門(mén)可查詢(xún)本部門(mén)使用土地的相關(guān)信息。4.其他部門(mén)因業(yè)務(wù)涉及需要查詢(xún)土地臺(tái)賬信息的，需經(jīng)土地管理部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行查詢(xún)。（二）使用要求1.使用人員應(yīng)按照規(guī)定的查詢(xún)權(quán)限進(jìn)行操作，不得越權(quán)查詢(xún)。2.查詢(xún)土地臺(tái)賬信息時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《土地臺(tái)賬查詢(xún)申請(qǐng)表》，注明查詢(xún)目的、查詢(xún)內(nèi)容等。3.土地臺(tái)賬僅供公司內(nèi)部使用，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供或泄露土地臺(tái)賬信息。4.使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)土地臺(tái)賬信息存在疑問(wèn)或錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)反饋給土地管理部門(mén)進(jìn)行核實(shí)和處理。六、土地臺(tái)賬的核對(duì)與檢查（一）定期核對(duì)1.土地管理部門(mén)每月對(duì)土地臺(tái)賬進(jìn)行一次內(nèi)部核對(duì)，確保臺(tái)賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。2.每季度組織財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行一次聯(lián)合核對(duì)，對(duì)土地臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬目、實(shí)際使用情況等進(jìn)行全面核對(duì)。（二）不定期檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)土地臺(tái)賬進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查臺(tái)賬建立、更新、使用等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.根據(jù)政府土地管理部門(mén)的要求或工作需要，接受外部審計(jì)或檢查時(shí)，積極配合提供土地臺(tái)賬資料，并確保資料的真實(shí)性和完整性。（三）核對(duì)與檢查結(jié)果處理1.核對(duì)和檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)記錄并分析原因。2.對(duì)于一般性問(wèn)題，由土地管理部門(mén)及時(shí)進(jìn)行整改，確保土地臺(tái)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.對(duì)于涉及重大問(wèn)題或違規(guī)行為的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。七、土地臺(tái)賬資料的保管（一）保管方式1.土地臺(tái)賬資料應(yīng)采用紙質(zhì)檔案與電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行保管。2.紙質(zhì)檔案應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)裝訂、編號(hào)，并存放于專(zhuān)門(mén)的檔案柜中。3.電子檔案應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的服務(wù)器或存儲(chǔ)設(shè)備上，并進(jìn)行定期備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）保管期限土地臺(tái)賬資料的保管期限按照國(guó)家檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般為長(zhǎng)期保存。（三）檔案借閱與歸還1.因工作需要借閱土地臺(tái)賬檔案的，應(yīng)填寫(xiě)《土地臺(tái)賬檔案借閱申請(qǐng)表》，注明借閱人姓名、部門(mén)、借閱目的、借閱期限等。2.經(jīng)土地管理部門(mén)負(fù)責(zé)人和檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。3.借閱人應(yīng)按照規(guī)定的借閱期限及時(shí)歸還檔案，如因特殊情況需要延期歸還的，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。4.檔案歸還時(shí)，檔案管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檔案的完整性和準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞或丟失情況，應(yīng)及時(shí)追究借閱人的責(zé)任。八、附則（一）解釋