業務開票崗位管理制度一、總則（一）目的為了規范業務開票崗位的工作流程，確保發票開具的準確性、及時性和合規性，加強對業務開票工作的管理與監督，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及業務開票工作的崗位及相關人員。（三）基本原則1.依法合規原則：嚴格遵守國家稅收法律法規及相關發票管理規定，確保發票開具符合法律要求。2.準確及時原則：準確記錄業務信息，及時開具發票，保證發票內容與業務實際相符，不延誤客戶收票及公司財務處理。3.職責明確原則：明確各崗位在業務開票過程中的職責，做到分工清晰、責任到人。4.安全保密原則：妥善保管發票及相關業務資料，防止信息泄露，確保公司財務信息安全。二、崗位職責（一）開票專員1.負責接收業務部門傳遞的開票申請及相關業務資料，認真核對資料的完整性和準確性。2.根據開票申請，準確錄入開票信息，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等，確保發票內容與業務實際一致。3.按照發票開具規定，正確選擇發票種類、號碼，確保發票開具的規范性。在開具發票過程中，如發現開票信息有誤或不完整，及時與業務部門溝通核實，待信息準確無誤后再行開具。4.負責發票的打印、蓋章工作，確保發票打印清晰、印章齊全。打印完成后，對發票進行仔細核對，檢查發票內容與系統錄入信息是否一致，無誤后將發票交給業務部門相關人員。5.建立發票開具臺賬，詳細記錄發票開具日期、發票號碼、客戶名稱、金額、稅額、業務內容等信息，確保臺賬記錄準確、完整。定期對發票開具臺賬進行核對和清理，保證賬實相符。6.協助業務部門解答客戶關于發票的疑問，提供必要的發票信息咨詢服務。7.負責發票的領用、保管和繳銷工作。按照公司發票管理規定，定期到稅務機關領用發票，并妥善保管在安全的地方。發票使用完畢后，及時辦理繳銷手續，確保發票的安全與規范使用。8.完成上級領導交辦的其他與業務開票相關的臨時性工作任務。（二）開票審核員1.對開票專員提交的開票申請及相關業務資料進行審核，重點審核開票信息的準確性、完整性和合規性。2.審核發票內容是否與業務合同、訂單一致，包括貨物或應稅勞務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息是否準確無誤。3.檢查發票開具的格式是否符合稅務機關及公司的要求，發票種類、號碼選擇是否正確。4.審核發票蓋章是否清晰、齊全，符合規定。5.對審核過程中發現的問題及時與開票專員溝通，要求其進行修正或補充相關資料，確保開票信息準確無誤后再行開具發票。6.定期對已開具發票進行抽檢，檢查發票開具質量及相關資料的歸檔情況，發現問題及時督促整改。7.協助財務部門進行發票相關的稅務申報、統計等工作，提供準確的發票數據支持。8.參與公司發票管理相關制度的完善和優化工作，提出合理化建議，防范發票開具風險。（三）業務部門相關人員1.負責及時、準確地向開票崗位提供業務開票所需的相關資料，包括業務合同、訂單、送貨單、驗收單等，確保資料真實、完整。2.對提供的業務開票資料的真實性、準確性負責，如因資料問題導致發票開具錯誤或延誤，承擔相應責任。3.協助開票崗位解答客戶關于業務開票的疑問，配合開票崗位完成與業務開票相關的溝通協調工作。4.在業務發生變更或終止時，及時通知開票崗位，以便調整或停止相關業務的發票開具工作。三、開票流程（一）開票申請1.業務部門在完成業務交易后，相關業務人員應根據業務實際情況填寫《開票申請表》，詳細注明客戶信息、業務內容、開票金額、開票類型（增值稅專用發票或普通發票）等內容。2.將填寫完整的《開票申請表》連同業務合同、訂單、送貨單、驗收單等相關業務資料一并提交給開票崗位。（二）資料審核1.開票專員收到業務部門提交的開票申請及相關資料后，首先對資料的完整性進行初步審核。如資料不齊全，及時通知業務部門補充完善。2.開票審核員對開票專員提交的開票申請及相關資料進行詳細審核，重點審核開票信息的準確性、完整性和合規性。審核通過后，在《開票申請表》上簽字確認。（三）開票信息錄入1.開票專員根據審核通過的開票申請及相關資料，在公司開票系統中準確錄入開票信息。錄入過程中要認真核對每一項數據，確保信息準確無誤。2.錄入完成后，再次檢查開票信息，如有錯誤及時修改。（四）發票開具1.開票專員確認開票信息無誤后，按照發票開具規定，正確選擇發票種類、號碼，進行發票打印。2.打印完成后，仔細核對發票內容與系統錄入信息是否一致，包括發票號碼、客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額、合計金額、價稅合計等信息。3.在發票上加蓋公司發票專用章，確保印章清晰、齊全。（五）發票交付1.發票開具完成后，開票專員將發票交給業務部門相關人員，并辦理交接手續。交接時應注明發票號碼、開票金額、交付日期等信息。2.業務部門相關人員收到發票后，應及時將發票交付給客戶，并確保客戶簽收。如客戶對發票有任何疑問或要求，業務部門應及時與開票崗位溝通協調解決。（六）臺賬登記1.開票專員在發票開具完成后，及時在發票開具臺賬上進行詳細登記，記錄發票開具日期、發票號碼、客戶名稱、金額、稅額、業務內容等信息。2.定期對發票開具臺賬進行核對和清理，保證賬實相符。如發現臺賬記錄與實際發票情況不符，及時查明原因并進行調整。四、發票管理（一）發票領用1.開票專員根據公司業務需要，定期到稅務機關領用發票。領用發票時，應填寫《發票領用申請表》，注明領用發票的種類、數量等信息，并經部門負責人審批后，方可到稅務機關辦理領用手續。2.領用發票時，要認真核對發票號碼、數量等信息是否與稅務機關發放的一致，確保發票的真實性和完整性。3.將領用的發票妥善保管在安全的地方，如保險柜等，防止發票丟失、被盜或損壞。（二）發票保管1.設立專門的發票存放區域，確保發票存放環境安全、干燥、通風良好，防止發票受潮、霉變、蟲蛀等。2.發票應按照發票種類、號碼順序存放，便于查找和管理。同時，要建立發票存放臺賬，記錄發票的種類、號碼、數量、起止號碼等信息。3.嚴格限制無關人員接觸發票，如因工作需要接觸發票，必須經過授權并在相關記錄上簽字確認。4.定期對發票進行盤點，檢查發票的實際數量與臺賬記錄是否一致。如發現賬實不符，及時查明原因并進行處理。（三）發票開具1.嚴格按照國家稅收法律法規及公司發票管理規定開具發票，確保發票內容真實、準確、完整，不得虛開發票。2.開具發票時，應使用規定的開票軟件，按照系統提示進行操作，確保發票開具的規范性和準確性。3.發票開具過程中，如發現發票有誤或因業務變更需要作廢發票的，應按照稅務機關的規定進行處理。作廢發票時，應在發票上加蓋“作廢”章，并在開票系統中進行相應操作，確保發票作廢信息的完整性和準確性。4.開具紅字發票時，必須符合稅務機關規定的條件，并按照規定的程序辦理相關手續。開具紅字發票后，應將相關資料妥善保存，以備稅務機關檢查。（四）發票繳銷1.發票使用完畢后，開票專員應及時到稅務機關辦理發票繳銷手續。繳銷發票時，應填寫《發票繳銷申請表》，注明繳銷發票的種類、號碼、數量等信息，并提交已開具發票的存根聯等相關資料。2.稅務機關審核通過后，辦理發票繳銷手續，并在《發票繳銷申請表》上簽字蓋章。開票專員將繳銷后的相關資料妥善保存，作為公司發票管理的檔案資料。3.定期對已繳銷發票進行整理歸檔，按照稅務機關要求保存一定期限，以備查閱。五、稅務申報與繳納（一）稅務申報1.開票崗位應根據發票開具情況，按照稅務機關規定的申報期限和申報方式，及時進行增值稅等相關稅費的申報工作。2.在申報過程中，認真核對申報數據與發票開具數據的一致性，確保申報數據準確無誤。如發現申報數據有誤，應及時進行調整，并重新申報。3.申報完成后，打印申報報表，并加蓋公司公章，按照稅務機關要求報送相關資料。（二）稅款繳納1.根據稅務機關核定的稅款金額，及時足額繳納稅款。繳納稅款時，應通過公司指定的銀行賬戶進行轉賬繳納，并保存好相關繳納憑證。2.定期核對稅款繳納情況，確保稅款繳納及時、準確，無漏繳、少繳等情況發生。如發現稅款繳納異常，及時查明原因并進行處理。六、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對業務開票崗位的工作進行檢查，包括發票開具情況、發票管理情況、稅務申報與繳納情況等。檢查內容包括開票信息的準確性、發票開具的規范性、發票保管的安全性、稅務申報的及時性和準確性等。2.審計部門不定期對業務開票崗位進行審計，重點檢查發票開具的合規性、內部控制制度的執行情況等。對審計過程中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.積極配合稅務機關等外部監管部門的檢查工作，如實提供相關資料和信息。對于外部監管部門提出的問題，及時進行整改，并將整改情況反饋給監管部門。2.關注國家稅收政策法規的變化，及時調整公司業務開票工作，確保公司發票開具及稅務處理符合法律法規要求。七、培訓與考核（一）培訓1.定期組織業務開票崗位人員參加稅務知識、發票管理等方面的培訓，提高其業務水平和專業素養。培訓內容包括國家稅收法律法規、發票管理規定、開票軟件操作等。2.鼓勵業務開票崗位人員自主學習，及時了解和掌握最新的稅收政策法規和業務知識。對于參加外部培訓或取得相關專業資格證書的人員，給予一定的獎勵和支持。（二）考核1.建立業務開票崗位